Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Корректировка НДС, в связи с курсовой разницей, возникшей при оплате за товар в 2004 г.

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Объясните разницу между суммовой и курсовой разницей
Связано ли понятие Справедливой стоимости с курсовой разницей?
Будет ли считаться курсовой разницей разница между инвойсом и чеками?
Валютные платежи. По каждому инвойсу ...
Расчет курсовой разницы при оплате поставщику


	На главную Энциклопедия Баланса »

Корректировка НДС, в связи с курсовой разницей, возникшей при оплате за товар в 2004 г.

Reader Guest

#1 Пт Дек 17, 2004 17:44:17	Сообщить модератору

база знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=292259#292259 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=268871#268871 Обращаюсь за помощью!HELP! Статьей 218 НК РК предусмотрена корректировка облагаемого оборота при получении разницы реализованных товаров и их полатой в тенге. Как корректно отразить в декларации ситуацию - релизовано, допустим, на 1000 $, по курсу 136 тенге, оплата получена по курсу 131 тенге?. Как влияет недополученная сумма на сумму НДС по ставке 0%, следует ли ее корректировать? С уважением,

Цитата полностью §Печать темы

Guest

#2 Пт Дек 17, 2004 20:36:56	Сообщить модератору

Если оборот по ставке 0%- то это никак не повлияет на величину облагаемого оборота в общем обороте, и как следствие на процентное соотношение зачетной части по НДС. Это может случиться лишь при наличии оборотов освобожденных от НДС. Но сумму оборота вам все же следует подкорректировать, так как обороты по реализации, отраженные в ваших налоговых декларациях должны совпадать с оборотами от реализации в СГД. Эти данные даже специально сравнивают при камеральной проверке.Вам не выгодно завышать свою реализацию, если дается право на корректировку, так как данные обороты - основание при определении налогооблагаемой базы. При больших товарных количествах разницы могут быть ощутимые, а следовательно и налог на прибыль.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Чт Дек 23, 2004 10:27:00	Сообщить модератору

Уважаемый POLIN! Благодарю за ответ. О сверке оборотов в СГД я еще не думала. Но кодексом предусмотрена корректировка на основании дополнительного счета фактуры или иных докутентов (каких?)? Как корректно скорректировать НДС?. С уважением

Цитата полностью §Печать темы

Guest

#4 Чт Дек 23, 2004 11:24:37	Сообщить модератору

Пишите бухгалтерскую пояснительную записку и подкрепляйте ее налоговым счетом ( с + или -) по оборотам. Когда будете сбивать итог для заполнения декларации он автоматический отрегулируется. Так же дополнительный счет отрегулирует Дт задолженность и счет доходов, при разноске его по аналитическим счетам. Я ничего не имею против - но POLIN это дама. Хотя Ваше "Уважаемый POLIN" заставило меня искренне рассмеяться. Наверное день будет хороший...

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz