Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Будет ли считаться курсовой разницей разница между инвойсом и чеками?
|
|
|
|
#1 Ср Окт 22, 2014 12:40:29
|
|
|
Добрый день! Директор приехал с командировки из Москвы. Предоставил инвойс за проживание от 20.10.14 на сумму 8250 тенге и два чека , один от 19.10.14 на сумму 5500, второй от 20.10.14 на сумму 2750. При составлении а/о зависла разница на счете 3310. Как закрыть эту сумму как курсовую разницу или как прочие расходы?
8250*4,43=36547,50 сумма инвойса 7210-3310
5500*4,45=24475 первый чек 3310-1251
2750*4,43=12182,50 второй чек 3310-1251
сальдо по дебету 3310 = 110 тенге.
Деньги на командировку не выдавались.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 22, 2014 13:08:41
|
Сообщить модератору
|
|
| larka говорит: |
сальдо по дебету 3310 = 110 тенге.
Деньги на командировку не выдавались. |
| larka говорит: |
|
Как закрыть эту сумму |
.
Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3310-36 547,50 тг.На дату выписки документа.
2.Дт 3310-кт 1251-36 547,50 тг.
3.Дт 1251-Кт 1010,1030-36 547,50 тг.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 22, 2014 13:24:50
|
Сообщить модератору
|
|
| larka говорит: |
|
а то что 2 чека по разным курсам ? |
Второй вариант:
1.Дт 7210-Кт 3310-36 657,50тг.по ср.курсу оплаты.
2.Дт 3310-Кт 1251-36 657,50.
3.Дт 1251-Кт 1010,1030-36 657,50.
Не вижу нарушений,как по 1 варианту,так и 2-му.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 26, 2014 12:10:39
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, если привезли инвойс за проживание (Греция). Чеков вообще нет, я могу его проводить или нет. Просто На фирменном бланке написано инвойс и печать? Чек должен быть? Первый раз сталкиваюсь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 26, 2014 12:44:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Образцова Анастасия говорит: |
|
я могу его проводить или нет. |
Предлагаю:
Обязателен ли чек за проживание за пределами республики при командировке к авансовому отчету?
С 10 по 17 августа был командирован сотрудник в Германию и Великобританию. После возвращения командировки предоставил документы по проживанию, т.е. инвойс. Ну а чека об оплате нет. Подотчетное лицо утверждает что ему просто напросто не дали. А другому командированному сотруднику в том же отеле чек предоставили. Можно ли учитывать расходы по найму жилья лишь по инвойсу без чека? Обязателен ли чек за проживание за пределами страны к авансовому отчету?
Ответ:
Нормативная база.
Положения НК
Согласно ст. 101 Налогового кодекса к компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;
3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика.
Время нахождения в командировке определяется на основании:
приказа или письменного распоряжения работодателя о направлении работника в командировку;
количества дней командировки исходя из дат выбытия к месту командировки и прибытия обратно, указанных в документах, подтверждающих проезд. При отсутствии таких документов количество дней командировки определяется исходя из других документов, подтверждающих дату выбытия к месту командировки и (или) дату прибытия обратно, предусмотренных налоговой учетной политикой налогоплательщика.
ВЫВОД:
В связи с изложенным, для целей отнесения на вычеты по КПН компенсаций по служебным командировкам необходимо наличие документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения. В данном случае учитывая, что денежные наличные расчеты за наем жилья осуществлялись физическими лицами-работниками, то для подтверждения расходов помимо инвойса требуется кассовый чек, подтверждающий оплату.
Специалисты по налогообложению,
НД г. Караганда
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 26, 2014 15:21:23
|
|
|
| НД г.Караганда говорит: |
|
то для подтверждения расходов помимо инвойса требуется кассовый чек, подтверждающий оплату. |
Еще поди им и с фискализацией казахстанской надо что бы чек был. Может там налогоплательщик применяет режим при котором вообще кассовые чеки не дают. Марзам крепчает.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
