| Нужно ли отражать обороты по расходам не идущим на вычеты в Ф.300 и Реестре 300.08?
|
|
|
|
#1 Сб Ноя 10, 2012 14:23:54
|
|
|
Уважаемые коллеги!
Уточните пожалуйста,нужно ли обороты по расходам не идущим на вычеты вообще отражать в Декларации по НДС,а счета -фактуры на эти расходы в реестре Ф 300.08? В общение со знакомыми бухгалтерами сформировалось два мнения.Одни эти обороты вообще не отражают ни в Декларации ни в реестре 8. Другие говорят что эти счет-фактуры в реестр заносить нужно,указывать при этом и оборот и НДС по счет фактуре,вот тольок в графе "Сумма НДС относимая в зачет" ставить 0. Также весь оборот вместе с НДС отражать в Декларации в строке 300.00.016. Оба мнения подтверждаются налоговыми проверками. А как правильно ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Ноя 10, 2012 18:56:52
|
Сообщить модератору
|
|
Правильно по идее - включать все счета-фактуры полученные. Но если у вас будет иначе то, что может налоговая проверка вам предъявить? Какой налог будет заниже? Поэтому так и получается
, как бы вы ни делали налоговая ничего не сможет собственно возразить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Ноя 11, 2012 12:14:45
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (Форма 300.00) в приложении 300.08
| Цитата: |
|
Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство. |
Исходя из этого все счета-фактуры по приобретению товаров, работ, услуг, приобретенным на территории Республики Казахстан, подлежат отражению в реестре 300.08 независимо от того будут они идти на вычет или нет.
Исходя из этого:
- в графе I указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре (документе).
- в графе J указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет по указанному счету-фактуре (документу) - если в зачет не относим ставим "0".
Логика проста - продавец у себя отразит в реестре 300.07 все счета-фактуры, так как это его доход, независимо от того для каких целей вы приобрели ТМЦ (услуги, работы), следовательно у вас данная счет-фактура должна найти отражение в реестре 300.08.
| vfhf говорит: |
|
Но если у вас будет иначе то, что может налоговая проверка вам предъявить? |
При камеральном контроле выйдет несоответствие сумм НДС у продавца и покупателя, поэтому правильно будет отражать все счета-фактуры в реестре 300.08 (другой вопрос, если продавец не является плательщиком НДС).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Ноя 11, 2012 12:37:56
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
При камеральном контроле выйдет несоответствие сумм НДС у продавца и покупателя, поэтому правильно будет отражать все счета-фактуры в реестре 300.08 |
Совершенно верно.
В моей практике было такое. И проверка была именно по клиентам. Правда , тогда у НК была проблема с базой . Почти все обороты по реализации у них в базе были в два раза больше. Приходилось делать подтвержение всех выставленных и полученных счетов-фактур. И вот тогда было очень сложно именно из-за этих моментов, что своевременно не отразили сч.фактуры по расходам не идущим на вычеты.
Писали объяснение и делали допик на данные обороты, и допик в 300.08 для отражения данных счетов-фактур.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Ноя 11, 2012 12:39:36
|
|
|
А если продавец как раз не является плательщиком НДС(у нас такой случай) и оборот не идущий на вычет,то получается можно и не отражать? Или все ровно раз счет-фактура ввыписана нужно отражать в реестре?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Ноя 11, 2012 12:55:06
|
Сообщить модератору
|
|
Ремарк,
| Ремарк говорит: |
|
А если продавец как раз не является плательщиком НДС(у нас такой случай) и оборот не идущий на вычет,то получается можно и не отражать? Или все ровно раз счет-фактура ввыписана нужно отражать в реестре? |
Правильно будет отражать.
Обратите внимание на статью 263 НК РК
| Цитата: |
|
1. Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, если иное не установлено настоящей статьей. |
То есть для плательщиков НДС счет-фактура обязательна, если продавец не плательщик НДС и выписывает счет-фактуру, то
| Цитата: |
|
4. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 статьи 256 настоящего Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС». |
Добавлено спустя 3 минуты 55 секунд:
Нужно ли в реестре полученных счетов-фактур (300.08), указывать счета-фактуры, выставленные неплательщиками НДС
http://balans.kz/viewtopic.php?t=19914
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Ноя 11, 2012 13:06:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Ремарк говорит: |
|
А в строке 300.00.016 этот оборот отражать нужно? |
да
| Цитата: |
|
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Ноя 11, 2012 13:51:05
|
|
|
Ну не знаю налоговики всегда так проверяют обороты. Я конечно понимаю что все можно объяснить,но просто странно что я заношу в декларацию по НДС,счета выписанные не плательщиками НДС и учитываю обороты не идущие на вычеты.В чем логика отражения таких оборотов в декларации по НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Ноя 11, 2012 14:34:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Насчет совпадения оборотов http://balans.kz/viewtopic.php?t=19914
Если вы имеете в виду, что должны совпадать расходы, идущие на вычет в форме 100, и обороты по зачетному НДС в форме 300, тоже неправда. Например, у вас есть счет-фактура, заполненный неправильно (нет подписи руководителя или адрес указан не тот или еще что-то), то вы НДС по такому счету-фактуре не берете в зачет по НДС, но на вычеты имеете право отнести, если накладная или АВР в порядке.
Эту тему уже неоднократно обсуждали http://balans.kz/viewtopic.php?t=41285 (посмотрите ссылки в этой теме). А в теме по ссылке, которую дал Алекс Мневис в посте 7, особенно все хорошо расписано, почему и зачем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Ноя 19, 2013 15:45:48
|
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
| Ремарк говорит: |
|
А в строке 300.00.016 этот оборот отражать нужно? |
да
| Цитата: |
|
в строке 300.00.016 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость; |
|
Вот здесь не очень понятно. Указывается сумма оборота за минусом НДС,указанного в счете или НДС просто не учитывается и указывается общий оборот вместе с НДС,как мы и проводим в учете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
