Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Когда нужно заполнять стр 300.00.027 в Декларации по НДС?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Нужно ли заполнять в дополнительной декларации 100 форма строку 100.00.029?
Нужно ли заполнять Приложение 8 Декларации 300.00 при выписке ЭСФ в 2018 году?
На каком языке заполнять колонку B в декларации 210.03?
В ликвидационной декларации по НДС какие приложения заполнять?
В каких случаях заполнять строку 910.01.14 в декларации 910.00 (упрощенка)


	На главную Энциклопедия Баланса »

Когда нужно заполнять стр 300.00.027 в Декларации по НДС?

Ремарк Коллега Спасибки: +5

#1 Пн Фев 12, 2024 12:50:55

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=683628#683628 Обнаружили ,что не заполняли стр. 300.00.027II в Декларации по НДС. "Сумма превышения НДС относимого в зачет над суммой начисленного налога нарастающим итогом" Просто у компании пока ежеквартально превышение зачета над начисленным. По лицевому счете сумму в зачет нарастающим итогом отслеживаем. Просмотрели, что оказывается есть в декларации строка с таким названием. С какой целью она присутсвует и кто ее должен заполнять? И чем чревато если не заполняли нарстающим итогом,а только по итогам квартала указывали сумму превышения в стр 300.00.030II?

Цитата полностью §Печать темы

Ремарк Коллега Спасибки: +5

#2 Пн Фев 12, 2024 12:51:54

Не получиться потом,что как и с переносимыми убытками в 100 ,если не укажешь нельзя будет взять в зачет по НДС?

Цитата полностью §Печать темы

korgan Коллега Спасибки: +13

#3 Пн Фев 12, 2024 13:03:06

Здравствуйте! Мы вообще никогда не заполняем эту строку. Превышение зачета НДС над начисленным за период всегда проверяем по лицевому счету в кабинете Налогоплательщика, это превышение становится на лс переплатой по строке 105101. Пока последствий за незаполнение данной строки не было.

Цитата полностью §Печать темы

С. Ромазанов Коллега Спасибки: +1328

#4 Пн Фев 12, 2024 14:56:30 Сказали Спасибо❤

Ремарк говорит:

С какой целью она присутсвует и кто ее должен заполнять?

Правила 300.00 говорит:

37) в строке 300.00.027 I указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившегося на начало налогового периода нарастающим итогом. Строка заполняется налогоплательщиками, предусмотренными статьей 411 Налогового кодекса;
38) в строке 300.00.027 II указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода;

Ст. 411 говорит:

1. Следующие лица вправе относить в зачет дополнительную сумму налога на добавленную стоимость:
1) производители сельскохозяйственной продукции...
2) юридические лица – по оборотам по реализации товаров, являющихся результатом осуществления переработки сельскохозяйственной продукции...
3) сельскохозяйственные кооперативы по оборотам по...
4) созданные юридические лица в течение двух лет с момента государственной регистрации – по оборотам по реализации товаров, являющихся результатом осуществления деятельности по производству продукции в обрабатывающей промышленности (за исключением металлургической промышленности)

Цитата полностью §Печать темы

Ремарк Коллега Спасибки: +5

#5 Пн Фев 12, 2024 16:44:49

Т.е строка 300.00.027 II тоже подлежит заполнению только налогоплательщиками, предусмотренными статьей 411 Налогового кодекса?

Цитата полностью §Печать темы

С. Ромазанов Коллега Спасибки: +1328

#6 Пн Фев 12, 2024 18:43:39 Сказали Спасибо❤

Ремарк говорит:

Т.е

Да

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz