Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ЭСФ пункт 32.2: Если отгрузка по Госзакупкам, ставим дату выписки или подписания?
|
|
|
|
#1 Вт Авг 16, 2022 19:24:21
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680931#680931
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680932#680932
Друзья, SOS!
Заключили договор с нацкомпанией. Через портал госзакупок выставили АВР №.......... Дата 09.08.2022г. Дата подписания 12.09.2022г. Сейчас выставляем ЭСФ. В графе 53 Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» указываем №.......... Дата 09.08.2022г Дата совершения оборота (графа 3) 12.08.2022 по дате подписания
Но ЭСФ в таком виде у нас отказываются принимать и требуют в графе 53 исправить дату на 12.08.2022г.
их аргумент- читатйте ст. п.15 ст.379 НК в ней сказано
15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.
я считаю, что должна стоять дата физически подписанного акта. Признаю, что в целях даты определения оборота и исчисления НДС берем дату подписания, но ссылку в ЭСФ должны делать на первоисточник
На прямой контакт со мной для аргументации своих позиций они не идут, разговаривают через менеджера
Какие мнения? Кто прав? Какая дата должна стоять в графе 53: дата выписки или дата подписания?
кстати, для подтверждения своей аргументации они скинули этот скрин, где две последние строки говорят о том же что и я
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Авг 17, 2022 09:29:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Может быть это? Правила выписки ЭСФ
https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1900018583
говорит: |
В разделе F "Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" строка 32 "Документ, подтверждающий поставку товаров, работ услуг" содержит строки 32.1 "Номер" и 32.2 "Дата", в которых указываются номер и дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг (в случае, если заполнена одна из строк 32.1 или 32.2, то вторая из указанных строк подлежит заполнению).
При выписке ЭСФ по товарам, на которые распространяется оформление СНТ в соответствии с приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 "Об утверждении Перечня товаров, на которые распространяется обязанность по оформлению сопроводительных накладных на товары, а также Правил оформления и их документооборота" (зарегистрирован в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 19784), в поле "Документ, подтверждающий поставку товаров, работ, услуг" отражается:
1) номер и дата СНТ, зарегистрированной в ИС ЭСФ;
2) при поставке товара по государственным закупкам – дополнительно отражается номер и дата документа в соответствии с законодательством о государственных закупках. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Авг 17, 2022 09:50:10
|
Сообщить модератору
|
|
спасибо за отклик!
| NatalyaV говорит: |
2) при поставке товара по государственным закупкам – дополнительно отражается номер и дата документа в соответствии с законодательством о государственных закупках.
|
Покупатель ссылается только на НК ст. п.15 ст.379, не на Закон о госзакупках, да и правила оформления ЭСФ едины.
У меня разрыв какая дата там отражается. По логике физический номер документа (кстати проверила подобные акты выписанные в автоматическом режиме на портале ИС ЭСФ и там именно так- в ЭСФ графа 32.2 стоит дата выписки документа), но в правилах указано "Документ подтверждающий поставку товаров" А "подтвержден" он становится по дате принятия. Я склоняюсь все таки к дате документа, но не знаю как аргументировать. Поставщик вынуждает сформировать ЭСФ по их требованию
Налоговые риски: при проверке НДС исключат из зачета (а сумма не маленькая) или это уже будут их проблемы?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 17, 2022 10:48:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Reshke Yelena говорит: |
|
Покупатель ссылается только на НК ст. п.15 ст.379 |
Поддерживаю. Покупатель по гос.закупу всегда прав))) а то оплату не произведут.
По электронному документообороту, только дата электронной подписи документа является фактом, подтверждающей сделку (Дата принятия).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 17, 2022 11:43:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
По электронному документообороту, только дата электронной подписи документа является фактом, подтверждающей сделку (Дата принятия). |
в этой части я согласна, что и находит отражение в графе 3 "Дата совершения оборота" где ставлю дату подписания.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 17, 2022 11:49:47
|
Сообщить модератору
|
|
получила ответ аудитора:
Согласно пункту 44 Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденных Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 в разделе F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» строка 32 «Документ, подтверждающий поставку товаров, работ услуг» содержит строки 32.1 «Номер» и 32.2 «Дата», в которых указываются номер и дата документа, подтверждающего поставку товаров, работ, услуг (в случае, если заполнена одна из строк 32.1 или 32.2, то вторая из указанных строк подлежит заполнению).
Таким образом, исходя из логики вышесказанного, в разделе F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг» в строке 32.2 необходимо указывать :
а. в случае выписки бумажного АВР- дату составления акта выполненных работ (см. утвержденную форму, соответствующую графу).
б. в случае выписки электронного АВР - дату выписки электронного акта выполненных работ.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
