Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно применить Конвенцию между Казахстаном и Азербайджаном?
|
|
|
|
#1 Ср Июн 28, 2017 09:59:11
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО в лице подрядчика (резидент Казахстана) оказывает услуги разработки ПО для компании, которая находится в Азербайджане.
Есть Конвенция между 2 странами.
ТОО не имеет никакого постоянного учреждения в Азербайджане.
Согласно статье 7 пункта 1 данной Конвенции, доход от предпринимательской деятельности облагается только в Казахстане.
А согласно статье 23:
"""1. В случае Казахстана двойное налогообложение устраняется следующим образом:
а) Если резидент Казахстана получает доход или владеет имуществом, которые согласно с положениями настоящей Конвенции, могут облагаться налогом в Азербайджане, Казахстан позволит:
i) вычесть из налога на доход этого резидента сумму, равную подоходному налогу, уплаченному в Азербайджане;
ii) вычесть из налога на имущество этого резидента сумму, равную налогу на имущество, выплаченную в Азербайджане:
Эти вычеты в любом случае не должны превышать размеры налогов, которые были бы начислены на такой доход или такое имущество по ставкам, действующим в Казахстане."""
Не понятно, 
Вопрос.
В итоге, доход ТОО является доходом который может быть обложен в Азербаджане или нет?
Как правильно применить эту Конвенцию?
Как избежать двойного налогообложения?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 28, 2017 12:07:18
|
|
|
mitsu, в конвенции указаны доходы, которые :
-...облагаются налогом только в этом Государстве
-... могут облагаться налогом в этом другом Государстве
-возможное еще указаны, я не стала читать все
Те, которые облагаются только в этом, должны быть освобождены при выплате на основании Вашего документа о резидентсве
Те, которые могут облагаться, администрируются иначе. Налог удерживается Вашим контрагентом, а Вы, уменьшите свои налоги в РК
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 29, 2017 10:03:36
|
Сообщить модератору
|
|
Алиса,
да я понимаю что надо определиться между доходами которые облагаются только в этом, должны быть освобождены при выплате на основании Вашего документа о резидентстве
и Те, которые могут облагаться, администрируются иначе. Налог удерживается Вашим контрагентом, а Вы, уменьшите свои налоги в РК.
Только вот как? я об этом и спрашиваю.
Из вашего сообщения я полняла что нужно справку своего резидентства предоставить , чтобы с нас не удержали налог?
Для уточнения, у нас доход относится к статье 7 Конвенции между РК и Азербайджаном. "Доход от предприн-кой деятельности".
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 29, 2017 12:45:38
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Для уточнения, у нас доход относится к статье 7 Конвенции между РК и Азербайджаном. "Доход от предприн-кой деятельности". |
если доходы Вашей компании соответствуют статье 7, то согласно этой статье
| Цитата: |
|
Прибыль предприятия одного Договаривающегося Государства облагается налогом только в этом Государстве |
=Прибыль предприятия РК облагается налогом только в РК
Для того, чтобы воспользоваться правом освобождения Ваш контрагент должен иметь доказательство о том, что Ваша компания - резидент РК
Обратитесь в УГД за таким документом. Насколько я знаю, можно даже через кабинет налогоплательщика запрос сделать ( раздел налоговых заявлений)
Не исключено, что этот документ должен иметь более раннюю дату, что дата выплаты доходов - здесь нужно уже знать Законодательство Азербайджана. Наши налоговые органы, по крайней мере, именно такую позицию
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 29, 2017 15:40:33
|
|
|
Доход получаете Вы, для Азербайджана это расходы. Вы резидент РК и оказывая услуги, будете начислять КПН в 20% в данном случае.
| mitsu говорит: |
|
услуги разработки ПО |
это сидя в своем офисе разрабатываете или находясь в Азербайджане?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июл 04, 2017 19:25:13
|
Сообщить модератору
|
|
Работы выполняются с выездом в азербайджан
Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:
vbnz, получается помимо нашего внутри казахстанского КПН, нерезидент удержит с нас КПН у источника выплаты?
Получается что Конвенция об избежании двойного налогообложения не работает ? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июл 05, 2017 10:39:12
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
получается помимо нашего внутри казахстанского КПН, нерезидент удержит с нас КПН у источника выплаты? |
С чего Вы так решили?
Вам же объяснили в посте№4, что этого можно избежать, если Вы предоставите своему азерб.контрагенту справку о своем резидентстве в РК.
Тут правда есть нюанс. Ваше время пребывания в Азербайджане не должно привести к образованию постоянного учреждения, в таком случае придется вставать у них там на учет как налогоплательщик со всеми вытекающими.
Ну и если даже с вас удержат КПН в Азербайджане, то тоже нестрашно. Можно взять там справку об удержанных налогах и поставить в зачет в РК, что так же уменьшит ваш КПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
