Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| ТОО - плательщик НДС выставляет с/ф за перевозку груза из Турции по нулевой ставке
|
|
|
|
#1 Вт Сен 15, 2015 14:29:19
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Столкнулась впервые, прошу разъяснений опытных бухгалтеров.
ТОО выставило с/ф: транспортировка груза Стамбул - Алматы - 0% НДС, организация транспортно-экспедиторских услуг - 12% НДС. Что делать с нулевым процентом, возникает ли у нашей фирмы налоговое обязательство по уплате НДС?
Спасибо!
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Сен 17, 2015 11:06:21
|
Сообщить модератору
|
|
| YelenaS говорит: |
|
Не возникают. |
Как оказалось не всё просто с этой грузоперевозкой.
Перевозчик турецкая кампания, груз консолидированный. Оплачивала ТОО "Х", которая впоследствии выставляет нам доки на товар и перевозку от своего имени. Товарно-транспортная накладная (СМР) прикладывается от турецкой компании. В СМР указан наш товар, а грузополучатель ТОО "Х".
Получается, мы не можем взять на вычеты эту грузоперевозку, т.к. нет СМР на наше имя. Как быть-то теперь, посоветуйте, пожалуйста.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Сен 17, 2015 11:19:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Махаон говорит: |
|
Оплачивала ТОО "Х", которая впоследствии выставляет нам доки на товар и перевозку от своего имени. |
Раз она вам выписывает документы на товар, то пусть включит стоимость перевозки в стоимость товара. Зачем же она отдельно её указывает?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Сен 17, 2015 11:44:57
|
Сообщить модератору
|
|
| YelenaS говорит: |
|
Раз она вам выписывает документы на товар, то пусть включит стоимость перевозки в стоимость товара. Зачем же она отдельно её указывает? |
Думаю, потому что грузоперевозку выставляет по нулевой ставке НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Сен 17, 2015 12:03:24
|
Сообщить модератору
|
|
В договоре с ТОО "Х" у вас прописано, что вы должны оплачивать отдельно за перевозку? Считаю, что раз вы не являетесь заказчиком груза, то это не ваши проблемы как оплачивалась это перевозка ТОО "Х". Тем более раз ТОО "Х" не перевозила сама этот груз, выставлять услуги по перевозке с 0% ставкой НДС не имеет право.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Сен 17, 2015 13:02:51
|
Сообщить модератору
|
|
| YelenaS говорит: |
|
В договоре с ТОО "Х" у вас прописано, что вы должны оплачивать отдельно за перевозку? |
Нет договора.
| YelenaS говорит: |
|
Тем более раз ТОО "Х" не перевозила сама этот груз, выставлять услуги по перевозке с 0% ставкой НДС не имеет право. |
Я правильно понимаю, что в случае, если документы останутся в первначальном варианте c 0% НДС, то ТОО "Х" также пострадает, доначислят НДС?
А возмещение транспортных расходов имеет право выставить? Если да, то должны с НДС 12%, так?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Сен 17, 2015 14:07:20
|
Сообщить модератору
|
|
| YelenaS говорит: |
|
Про вычеты прочитайте ещё здесь мнение. |
Эту тему я уже читала, поняла, что без ТТН на вычеты относить нельзя.
Было бы хорошо, если бы ТОО "Х" включило перевозку в товар, но как мне убедительно донести это до их бухгалтера.
Если скажу, что не имеете права выставлять с/ф с 0% НДС, т.к. не являетесь международным перевозчиком, со ссылкой на ст. 244?
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Сен 17, 2015 14:45:48
|
|
|
| Махаон говорит: |
| YelenaS говорит: |
|
Про вычеты прочитайте ещё здесь мнение. |
Эту тему я уже читала, поняла, что без ТТН на вычеты относить нельзя.
Было бы хорошо, если бы ТОО "Х" включило перевозку в товар, но как мне убедительно донести это до их бухгалтера.
Если скажу, что не имеете права выставлять с/ф с 0% НДС, т.к. не являетесь международным перевозчиком, со ссылкой на ст. 244? |
Почему же не имеют? А как же экспедиторы работают, тоже перевыставляют перевозку с 0% НДС а свою маржу облагают 12% НДС.
Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:
И что вам мешает посадить эту перевозку на себестоимость товара?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Сен 18, 2015 14:35:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
А как же экспедиторы работают, тоже перевыставляют перевозку с 0% НДС а свою маржу облагают 12% НДС. |
Я не знаю, впервые столкнулась. Как практически это выглядит? Перевозит транспортная кампания и выставляет счет экспедитору, тот оплачивает груз и перевозку и в свою очередь перевыставляет за товар и перевозку заказчику, так?
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
И что вам мешает посадить эту перевозку на себестоимость товара? |
Я так и собираюсь сделать, но не выкинут ли из вычетов сумму перевозки, если в СМР мы не фигурируем, а грузополучатель ТОО "Х", которая и выставляет нам с/ф. Копию СМР нам предоставили, а что толку?
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
