» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО - плательщик НДС выставляет с/ф за перевозку груза из Турции по нулевой ставке

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Махаон
Добавлено: #1  Вт Сен 15, 2015 14:29:19
Заголовок сообщения: ТОО - плательщик НДС выставляет с/ф за перевозку груза из Турции по нулевой ставке
Добрый день! Столкнулась впервые, прошу разъяснений опытных бухгалтеров.
ТОО выставило с/ф: транспортировка груза Стамбул - Алматы - 0% НДС, организация транспортно-экспедиторских услуг - 12% НДС. Что делать с нулевым процентом, возникает ли у нашей фирмы налоговое обязательство по уплате НДС?
Спасибо!
Автор: YelenaS
Добавлено: #2  Вт Сен 15, 2015 14:45:29
Заголовок сообщения:
ТОО казахстанская фирма?

Добавлено спустя 7 минут 20 секунд:

ст.244 НК
Обороты по международным перевозкам облагаются по 0% ставке.
Автор: Махаон
Добавлено: #3  Вт Сен 15, 2015 14:59:47
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
ТОО казахстанская фирма?

Да, казахстанская.
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Вт Сен 15, 2015 15:05:07
Заголовок сообщения:
Махаон говорит:
возникает ли у нашей фирмы налоговое обязательство по уплате НДС?

Не возникают.
Автор: Махаон
Добавлено: #5  Чт Сен 17, 2015 11:06:21
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Не возникают.

Как оказалось не всё просто с этой грузоперевозкой.
Перевозчик турецкая кампания, груз консолидированный. Оплачивала ТОО "Х", которая впоследствии выставляет нам доки на товар и перевозку от своего имени. Товарно-транспортная накладная (СМР) прикладывается от турецкой компании. В СМР указан наш товар, а грузополучатель ТОО "Х".
Получается, мы не можем взять на вычеты эту грузоперевозку, т.к. нет СМР на наше имя. Как быть-то теперь, посоветуйте, пожалуйста.
Автор: YelenaS
Добавлено: #6  Чт Сен 17, 2015 11:19:31
Заголовок сообщения:
Махаон говорит:
Оплачивала ТОО "Х", которая впоследствии выставляет нам доки на товар и перевозку от своего имени.

Раз она вам выписывает документы на товар, то пусть включит стоимость перевозки в стоимость товара. Зачем же она отдельно её указывает?
Автор: Махаон
Добавлено: #7  Чт Сен 17, 2015 11:44:57
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Раз она вам выписывает документы на товар, то пусть включит стоимость перевозки в стоимость товара. Зачем же она отдельно её указывает?

Думаю, потому что грузоперевозку выставляет по нулевой ставке НДС.
Автор: YelenaS
Добавлено: #8  Чт Сен 17, 2015 12:03:24
Заголовок сообщения:
В договоре с ТОО "Х" у вас прописано, что вы должны оплачивать отдельно за перевозку? Считаю, что раз вы не являетесь заказчиком груза, то это не ваши проблемы как оплачивалась это перевозка ТОО "Х". Тем более раз ТОО "Х" не перевозила сама этот груз, выставлять услуги по перевозке с 0% ставкой НДС не имеет право.
Автор: Махаон
Добавлено: #9  Чт Сен 17, 2015 13:02:51
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
В договоре с ТОО "Х" у вас прописано, что вы должны оплачивать отдельно за перевозку?

Нет договора.
:(
YelenaS говорит:
Тем более раз ТОО "Х" не перевозила сама этот груз, выставлять услуги по перевозке с 0% ставкой НДС не имеет право.

Я правильно понимаю, что в случае, если документы останутся в первначальном варианте c 0% НДС, то ТОО "Х" также пострадает, доначислят НДС?

А возмещение транспортных расходов имеет право выставить? Если да, то должны с НДС 12%, так?
Автор: YelenaS
Добавлено: #10  Чт Сен 17, 2015 13:13:02
Заголовок сообщения:
Про вычеты прочитайте ещё здесь мнение.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=57792&tape
Автор: Махаон
Добавлено: #11  Чт Сен 17, 2015 14:07:20
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Про вычеты прочитайте ещё здесь мнение.

Эту тему я уже читала, поняла, что без ТТН на вычеты относить нельзя.
Было бы хорошо, если бы ТОО "Х" включило перевозку в товар, но как мне убедительно донести это до их бухгалтера.

Если скажу, что не имеете права выставлять с/ф с 0% НДС, т.к. не являетесь международным перевозчиком, со ссылкой на ст. 244?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #12  Чт Сен 17, 2015 14:45:48
Заголовок сообщения:
Махаон говорит:
YelenaS говорит:
Про вычеты прочитайте ещё здесь мнение.

Эту тему я уже читала, поняла, что без ТТН на вычеты относить нельзя.
Было бы хорошо, если бы ТОО "Х" включило перевозку в товар, но как мне убедительно донести это до их бухгалтера.

Если скажу, что не имеете права выставлять с/ф с 0% НДС, т.к. не являетесь международным перевозчиком, со ссылкой на ст. 244?

Почему же не имеют? А как же экспедиторы работают, тоже перевыставляют перевозку с 0% НДС а свою маржу облагают 12% НДС.

Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:

И что вам мешает посадить эту перевозку на себестоимость товара?
Автор: Махаон
Добавлено: #13  Пт Сен 18, 2015 14:35:26
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
А как же экспедиторы работают, тоже перевыставляют перевозку с 0% НДС а свою маржу облагают 12% НДС.
Я не знаю, впервые столкнулась. Как практически это выглядит? Перевозит транспортная кампания и выставляет счет экспедитору, тот оплачивает груз и перевозку и в свою очередь перевыставляет за товар и перевозку заказчику, так?
Мыльникова Татьяна говорит:
И что вам мешает посадить эту перевозку на себестоимость товара?

Я так и собираюсь сделать, но не выкинут ли из вычетов сумму перевозки, если в СМР мы не фигурируем, а грузополучатель ТОО "Х", которая и выставляет нам с/ф. Копию СМР нам предоставили, а что толку?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ