 |
| недостача товара
|
|
|
|
#1 Пт Авг 11, 2006 12:13:19
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте всем!
Посоветуйте как отразить недостачу нашего товара:
1) хранящегося на арендованном нами складе
2) образовавшейся во время транспортировки.
Претензии во 2 случае не выставляются, и получается, что виновное лицо не обнаружено. Нужно ли начислять доход на сумму разницы между рыночной стоимостью (по нашей цене реализации?) и недостающих товаров и покупной стоимостью (себестоимость?)
С уважением,
Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:
А если претензия выставлена и виновое лицо (склад) ее признает и оплачивает, можем ли мы взять с/ст недостачи на вычеты? По какаой ст-ти вообще нужно выставлять претензию - по себестоимости или по цене нашей реализации?
С уважением,
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Авг 12, 2006 10:09:22
|
Сообщить модератору
|
|
1 Если товар подлежит списанию, независимо от того , где он хранится, если Вы не выставляете претензию ни транспортной организации, ни арендодателю, СОСТАВЛЯЕТ акт списания товара, подписываете его комиссией, созданной приказом директора. С баланса товар уходит по себестоимости. Восстанавливаете НДМ из зачета, так как порча, утрата товара не связана с облагаемым оборотом.
по КПН - существуют нормы списания товара на оптовых складах и в розничной торговле, утвержденные еще в ССР. Я до сих пор не пойму, есть ли право воспользоваться ими для опредления стоимости товара, котрую можно учесть при расчете КПН. Но по общему правилу - порча товара - это затраты, не связанные с получением дохода, а значит не относимые на вычеты.
2. Если определено виновное лицо .заведующий складом , например, все зависит от того, что указано в договоре материальной ответственности. Но в практике возмещение недостачи по розничным ценам поизводится в рознично торговле, где товар учитывается по стоимостному методу в продажных ценах.
При этом у Вас на руках должно быть согласие МОЛ на возмещение затрат или решение суда Для Вас это - обычная продажа, т.е. облагаемый оборот по НДС , себестоимость товара уходит на вычеты для КПН, стоимость возмещения попадает в доход.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Авг 14, 2006 10:01:33
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо,Julija!
По 2п. - при оптовых продажах- у нас в договоре определены цены при возникновении недостач по вине склада. Получается, что на основании акта я списываю себестоимость недостачи и она идет на вычеты, и стоимость возмещения показываю как реализацию, которая попадает в доход. Если ст-ть недостающего товара явл облагаемым оборотом, то при списании я уже не восстанавливаю НДС из зачета?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Авг 14, 2006 11:28:24
|
Сообщить модератору
|
|
У Вас на руках есть документ, на основании которого Вы говорите о недостачи: инвентаризационная опись, скорее всего? Так как , грубо говоря, делать проводки по списанию недостачи, оприходованию излишков, применять нормы списания нужно на основании этой описи (или коммерческго акта, составленного в момент приема товара по количеству и качеству от поставщика, транспортной организации).
Есть акт комиссии, в котором указаны причины порчи товара, есть претензия арендодателю (или соглашение о возмещении убытков), в которой д/б указан товар по количеству и стоимости.
В таком случае товар "уходит с баланса" как при обычной реализации, с приложением перензии и пр.доков, выставляется счет-фактура виновной стороне.
Еще может быть вариант. Вы выставляете претензию арендодателю как штрафная санкция, которая не являетсся обалагемым оборот по НДС. тогда товар списывается с баланса на основании акта списания, утвержденного директором Вашей компании, НДС восстанавливаете из зачета.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Авг 15, 2006 09:23:23
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, Julija!
Мне удобен первый вариант, тем более что товар без НДСа.
Может быть Вы еще сможете подсказать по проводкам в таком случае:
товар от поставщика пришел с недостачей, составлен акт и пр. документы. Поставщик согласен с недостачей. Но не возмещает ее, а выставляет на сумму недостачи кредит-ноту ,т.е. скидку на оставшийся товар. Т.е товар 100 шт * 5 у.е= 500у.е.
недостача 10 шт. Постащик дает дополнительный инвой с (-) : 90 шт*5 у.е.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Авг 15, 2006 14:12:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Лара говорит: |
... Поставщик согласен с недостачей. Но не возмещает ее, а выставляет на сумму недостачи кредит-ноту ,т.е. скидку на оставшийся товар. Т.е товар 100 шт * 5 у.е= 500у.е.
недостача 10 шт. Постащик дает дополнительный инвой с (-) : 90 шт*5 у.е. |
Не поняла, если товара недостает на 10 шт, почему счет фактура выставляется на (-90шт)?
1. Приход товара на полное кол-во. Выставляется счет-фактура
2. Коммерческий акт, порчу поставщик берет на себя: или оформляется возврат товара поставщику, а он уже сам списывает по нормам, утвержденным на потерю товара при транспортировке, или МЕНЯЕТ первоначально выставленный счет, что не очень удобно по нескольким причинам.
3. Скидка бывает с цены или с продаж. Тут ни тот , ни другой случай.
У вас с учетом минусового счета меняется количество товара или его цена?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Авг 15, 2006 16:20:27
|
Сообщить модератору
|
|
Я списываю недостачу на поставщика. Но он не возмещает эту сумму , а дает кредит-ноту на недостающий товар. Т.е. если получили 100 шт по инвойсу по 3= 300 , недостача 5 шт*3=15. Мы должны заплатить за 100 шт 300у.е , поставщик за 5, кредит нотой он перекрывет нашу и свою задолженность и тогда получается, что мы должны заплатить 85 уе.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
