Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Требуют чтобы мы сделали в документах...
    В 2010 г. оплатили пеню по соц. отч., а начисление не сделали. Как быть?
    Была сдана ФНО 250. Теперь требуют до 27.10.2024г. сдать ФНО 270 за 2023 год
    Сделали возврат по ККА Миника - тепер...
    По кассовому аппарату сделали возврат...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    От нашего имени заказчики сделали перережим НДС и оплатили тамож. НДС и сборы. Теперь требуют СФ     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Чт Янв 21, 2010 10:55:47 Сообщить модератору   
    Здравствуйте! Помогите пожайлуста! Вопрос по перережиму НДС.
    Оборудование растомаживалось без НДС для зоны СЭЗ в начале 2008г, мы продали в мае в 2008г это оборудование заказчику по договору без НДС. Заказчик через год от нашего имени сделал перережим по НДС и оплатил таможенный НДС и таможенный сбор за нас.Теперь гл. бухгалтер заказчика требует от нас счет- фактуру на сумму НДС и сбора.
    Вопрос: Правы ли их действия и как все это отразить в бухгалтерии,ведь у нас все было закрыто по нулям в 2008г??? Просим в конкретном примере показать проводки.

    название темы изменено = Юнона

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Коллега
    Спасибки: +3587 Профиль
    Личное сообщение

      
    #2 Сб Фев 20, 2010 15:49:02   
    азиатка говорит:
    Вопрос: Правы ли их действия и как все это отразить в бухгалтерии,ведь у нас все было закрыто по нулям в 2008г??? Просим в конкретном примере показать проводки.

    азиатка говорит:
    мы продали в мае в 2008г это оборудование заказчику по договору без НДС.

    Вы состояли на тот момент на учете по НДС?
    Сперва, если руководитель предприятия не против, Вы должны заключить дополнительное соглашение к договору 2008г. На основании дополнительного договора выставить дополнительную счет-фактуру на дополнительные расходы.
    Но вопрос в НДС и в том, на основании чего они смогли сделать "перережим НДС", ведь без доверенности от Вашего предприятия такого невозможно
    сделать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Чт Июн 03, 2010 16:26:18 Сообщить модератору   
    Добрый день! Как выписать счет-фактуру на сумму НДС и сбора, если заказчики за нас оплатили таможенный НДС и сбор.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Пт Июн 04, 2010 11:49:37 Сообщить модератору   
    азиатка
    Вы уже создавали тему, вас просили пояснить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Пт Июн 04, 2010 12:55:05 Сообщить модератору   
    Простите! Smile Да, мы являемся плательщиками по НСД и состоим с 2005г на учете. Дело в том, что импорт в кол-ве 8 шт оборудования был предназначен для зоны СЭЗ и растормаживался без НДС.Поставку мы сделали в 2008г и выписали счет-фактуру заказчикам в 2008г. Все мы с ними закрылись. А вот в октябре 2009г заказчики сделали перережим НДС, оформили ГТД на 2 шт оборудования за нас ,проплатили в НК таможенный НДС и сбор и просят что-бы мы ваписали счет-фактуру 2009г на сумму таможенного НДСа. Это возможно, у нас просто не будет никаких последствий, и что мне делать с этими 2 шт оборудованиями.я все ни как не могу понять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Коллега
    Спасибки: +3587 Профиль
    Личное сообщение

      
    #6 Чт Июн 10, 2010 12:12:38   
    Прежде чем делать "перережим" нужно было согласовать это с Вашей фирмой.
    Теперь нужно сделать доп.соглашение к тому договору о изменении в тамож.оформлении, составить акт о расходах понесенных клиентом при "перережиме". Они должны предоставить Вам оригиналы всех документов (себе пусть оставят копии).
    На основании всех этих документов выставляете дополнительную счет-фактуру связи с изменением условий сделки.
    Не забудьте что по ст.239 налог.кодекса
    Цитата:
    4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи.
    Сумма корректировки налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей определяется по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации.


    А чтобы понять как заполнить дополнительную счет-фактуру проделайте следующее:
    Общую сумму доп.затрат клиента складываете с общей суммой по прежней счет-фактуре.
    По полученной сумме сделайте правильную счет-фактуру как обычно с выделением НДС, такая счет-фактура была бы у Вас вначале если бы расстамаживали с НДС.
    Теперь останется отминусовать от оборотов и НДС по правильной счет-фактуре, оборот и НДС по выставленной ранее счет-фактуре и найдете оборот и НДС который нужно указать в дополнительной счет-фактуре.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Чт Июн 17, 2010 15:52:57 Сообщить модератору   
    Добрый день, спасибо за ответ!
    Скажите, вот ранняя счет-фактура была выписана на сумму 63 304 000 тенге. Я прибавляю к 63 304 000 сумму там.НДС 1 392 656 и сбор 10 999 тенге клиента, получается =64 707 655 тенге.
    Теперь из суммы 64 707 655 выделяю НДС 6 932 963,04 и оборот 57 774 691,96. Потом Отминусовываю обороты по правильной счет-фактуре с ранней т.е. 57 774 691,96-63 304 000= -5 529 308,04; и НДС 6 932 963,04-0= 6 932 963,04.
    И теперь доп счет фактура будет выглядеть так: в оборотах я показываю с минусом -5 529 308,04, НДС 6 932 963,04 и Всего стоимость реализации = Rose 1 403 655т?

    Добавлено спустя 19 минут 53 секунды:

    И в наименовании в счет -фактуре написать таможенные расходы или НДС и сбор???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Коллега
    Спасибки: +3587 Профиль
    Личное сообщение

      
    #8 Чт Июн 17, 2010 16:29:55   
    азиатка говорит:
    Теперь из суммы 64 707 655 выделяю НДС 6 932 963,04 и оборот 57 774 691,96.

    Не так, Вы не учли цитату из кодекса в моем прошлом сообщении
    Елена Т говорит:
    Сумма корректировки налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей определяется по ставке, действующей на дату совершения оборота по реализации.

    Значит надо применять ставку 2008г 13%
    Тогда НДС=7444243,5 и оборот =57263411,50
    азиатка говорит:
    Потом Отминусовываю обороты по правильной счет-фактуре с ранней т.е.

    верно только меняем цифры, в итоге получается в дополнительной счетфактуре указываем
    корректировка оборота=-6040588,5
    корректировка НДС=7444243,5, и
    общая сумма по счет-фактуре =1403655
    азиатка говорит:
    И в наименовании в счет -фактуре написать таможенные расходы или НДС и сбор???

    Нет, то наименование которое было указано в первоначальной счет-фактуре.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Вс Июн 20, 2010 20:57:53 Сообщить модератору   
    Спасибо за корректировки, но главный бухгалтер заказчика просит, чтобы я выставила счет-фактуру 2009 годом т.к. декларация, которую они сделали была 2009г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Коллега
    Спасибки: +3587 Профиль
    Личное сообщение

      
    #10 Пн Июн 21, 2010 10:44:13   
    Да, нужно делать на дату после выхода корректировочной декларации (КТС).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Пн Авг 16, 2010 15:23:05 Сообщить модератору   
    Добрый день! Опять вопрос по моей прошлой теме по перережиму 2-х лифтов. Заказчики просят выписать счет-фактуру:
    1.Счет должен выписываться датой закрытия декларации т.е 02.10.09г
    2. Счет должен быть дополнительный. С этим я согласна , а вот
    3. В основании указать "Перережим лифтов по деларации №...."
    4. В колонке "Стоимость товара" поставить сумму таможенного сбора 10 999 тенге он ложиться на себестоимость лифтов
    5.В колонке "НДС" поставить сумму НДС с декларации 1 392 656 тенге.
    Правильно ли эти последние 3 (3,4,5) позиции?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz