Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как в случае изменения курса заполнить Форму 101.04 при получении услуг от нерездента
|
|
|
|
#1 Пт Янв 08, 2010 00:54:17
|
Сообщить модератору
|
|
Перечитала много инфы на форуме, но помогите разобраться на примере: Ежемесячно в течении года получали АВР от нерезидента , но оплата за услуги будет произведена в след году.
Проводки по БУ : Д 7210 К 3310 - 10 000 руб х 4,5
Д 3310 К 3190 - 20% = 2000 х 4,5 курс даты АВР = 9000
Ежеквартально сдавалась ф 101,04 с отражением этих сумм КПН в графах 101.04.003 и 004 .
Не понятно как теперь по окончанию года отразить суммы КПН согл ст 195 п 2 по курсу на 31.12.09 в отчетности 101,04 по сроку согл ст 196 2) не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
надо ли и как сделать проводку в БУ в связи с изменением курса на 31.12 ?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 08, 2010 15:10:48
|
|
|
Я думаю что вы должны руководствоваться п.2 ст. 195 и начислить налог по курсу на 31.12.09. и за 4 квартал сдать Ф.101.04 так чтобы общая сумма налога за год начислилось по курсу 31.12.09.
Добавлено спустя 7 минут 15 секунд:
Я конечно не профи это просто лично мое мнение  Но надеюсь более опытные формучане тоже откликнутся на Ваш вопрос 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 08, 2010 18:15:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Янка
Смотрим ст.196 Налогового Кодекса по срокам сдачи, у Вас срок сдачи по пп.2
| Цитата: |
|
не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты. |
что говорит о том что зря Вы делали-
| Янка говорит: |
|
Ежеквартально сдавалась ф 101,04 с отражением этих сумм КПН в графах 101.04.003 и 004 . |
Ведь по пп.1 ст.196 на который Вы ориентировались срок сдачи при соблюдении условия
| Цитата: |
|
не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты |
А когда возникает обязательство -смотрим ст.193 п.2
| Цитата: |
|
Подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода юридическому лицу-нерезиденту независимо от формы и места осуществления выплаты дохода. |
Т.е. Вам не надо было подавать отчеты т.к. нет выплаты дохода.
Теперь Вам нужно сдать доп.отчеты и убрать цифры из них вообще=отминусовать. А до 15 февраля подать расчет со всеми цифрами за год.
В БУ начислить на 31.12.09 с применением курса как говорила buka, операцией или бух.справкой.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 08, 2010 22:17:51
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т спасибо, я так и подумала уже, но зависла... смущает то , что форма 101,04 которую мне сдать до 15.02 ежеквартальная с отражением данных ежемесячно . То есть в моем случае я все отсторнирую, и должна отразить в 101,04 за 4кв в 3 -ем месяце, то есть за декабрь начисление КПН?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Янв 09, 2010 12:37:12
|
|
|
| Янка говорит: |
|
То есть в моем случае я все отсторнирую, и должна отразить в 101,04 за 4кв в 3 -ем месяце, то есть за декабрь начисление КПН |
Да, т.к. в декабре ясно становится что оплаты в этом году не будет и ставите на вычеты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 14, 2010 13:12:07
|
Сообщить модератору
|
|
прочитала статью 195 и 196 и сделала следующий вывод. Подскажите правильно?
в 4 кв. 2009 г мое ТОО получило услуги от российской фирмы. Оплата произведена не была. Мои действия: я на 31.12.09 г пересчитываю всю задолженность по курсу НЦ РК, беру данную сумму на вычеты, сдаю до 15 февраля расчет, а до 10 апреля оплачиваю сумму налога 15%, т.к. у меня роялти???????????????????
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 14, 2010 13:23:55
|
Сообщить модератору
|
|
подскажите еще на вычеты я беру всю сумму или за минусом подоходного налога?
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
и еще, а в российскую фирму я же оплачиваю долг за минусом подох.налога?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 14, 2010 13:43:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Евгения С. говорит: |
|
на вычеты я беру всю сумму |
Да
| Евгения С. говорит: |
|
российскую фирму я же оплачиваю долг за минусом подох.налога |
Да, но договор с ними еще раз прочитайте, может какие подводные камни есть.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
люди добрые . помогите..
Так нельзя злоупотреблять знаками препинания.