| Заполнение Формы 100 за 2005-2007 г.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#152 Пт Мар 14, 2008 16:32:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
Почему в графе J (амортизац.отчисления) считает сумму не такую как у меня в оборотке? |
Наверно потому, что у вас % начисления амортизации в базе отличается от % установленного НК. А отличие между графами K,L и M там рядом с буквами дается название столбцов и ссылки на НК
K- факт. ремонт ОС относимые на вычеты согл. ст92
L- Факт.ремонт ОС определенные в ст.113 п 2
М- расходы на ремонт относящиеся на вычет в пределах ст. 133 п. 2
Вот этим они и отличаются.
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
извиняюсь опечатка: М- расходы на ремонт относящиеся на вычет в пределах ст. 113 п. 2
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#155 Сб Мар 15, 2008 17:36:36
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как можно понять разницу между положительной курсовой разницей и отрицательной курсовой разницей? И какая из них идет в доход или вообще ... запуталась, дело в том что я сдаю в первый раз, поэтому немножко потерялась %)
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#156 Пн Мар 17, 2008 11:34:49
|
Сообщить модератору
|
|
привет всем.
не подскажите, можно ли ставить в декларации один окэд на строительство и реализацию, если реализация была материалов, согласно договора на строит.работы, т.е. отписывали использованный материал подрядчикам? или стоит разделить на отдельные виды деятельности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#157 Пн Мар 17, 2008 12:04:57
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите: в 100.22:
ост.ст.на нач.пер - 1 284 790
выбыло (передано при реорг.(разделении), по ост.баланс.ст-ти) - 1 371 358
ост.на конец - (-86 568)???
Или я должна: выбыло - 1 284 790, а разница (-86 568) отразится в сверке?
Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:
О, извините, программа сама сумму стоим.бал. на конец ставит 0, но все-равно, буду благодарна за ответ, правильно ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#158 Пн Мар 17, 2008 12:57:17
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте.У нас убыток. Оплатили авансовых 150000 тенге. По форме 100.00 в строку 100.00048 ставлю 150000 и в строку 100.00.50. В приложении 29 заполнено всего 2 строки-100.29.008 и 100.29.010 по 150000. Теперь декларация не подлежит отправке на сервер из-за ошибки:" Хоть одна строка для разноски должна быть заполнена". Что я сделала не так, не пойму. Исчисленного налога нет т.к. убытки. Может где-то ноль поставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#159 Пн Мар 17, 2008 13:17:49
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста.По доп.форме 100,22,002 графа J считается по формуле, но у меня цифра не сходится с бухгалтерией т.к. аммортиация по поступившему ФА считалась за 9 мес.Если я поставлю вручну свою сумму как есть,это не будет считаться не правильным???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#160 Пн Мар 17, 2008 13:23:43
|
|
|
| Fenechka говорит: |
|
Если я поставлю вручну свою сумму как есть,это не будет считаться не правильным??? |
Не рассчитывайте, что в форме верно считает. Верьте своим расчетам.
| Fenechka говорит: |
|
но у меня цифра не сходится с бухгалтерией т.к. аммортиация по поступившему ФА считалась за 9 мес. |
С вашей же не сходится? Нифига не понял. Или то что авторасчетом забила форма?
Добавлено спустя 24 минуты 29 секунд:
| Alina_ говорит: |
привет всем.
не подскажите, можно ли ставить в декларации один окэд на строительство и реализацию, если реализация была материалов, согласно договора на строит.работы, т.е. отписывали использованный материал подрядчикам? или стоит разделить на отдельные виды деятельности? |
Давайте разберемся. В поле указываются коды видов деятельности по Общему классификатору видов экономической деятельности и их удельный вес.
Вид экономической деятельности строительство и и реализация имеют разные коды. Таким образом, ставить разные. А что такая существенная реализация?
| Мелена говорит: |
Подскажите: в 100.22:
ост.ст.на нач.пер - 1 284 790
выбыло (передано при реорг.(разделении), по ост.баланс.ст-ти) - 1 371 358
ост.на конец - (-86 568)???
Или я должна: выбыло - 1 284 790, а разница (-86 568) отразится в сверке?
О, извините, программа сама сумму стоим.бал. на конец ставит 0, но все-равно, буду благодарна за ответ, правильно ли это? |
Думаем, может ли балансовая стоимость фикс активов быть отрицательной. Я в свои 30 думаю не может быть. Как вы считаете?
| LALA говорит: |
|
Здравствуйте.У нас убыток. Оплатили авансовых 150000 тенге. По форме 100.00 в строку 100.00048 ставлю 150000 и в строку 100.00.50. В приложении 29 заполнено всего 2 строки-100.29.008 и 100.29.010 по 150000. Теперь декларация не подлежит отправке на сервер из-за ошибки:" Хоть одна строка для разноски должна быть заполнена". Что я сделала не так, не пойму. Исчисленного налога нет т.к. убытки. Может где-то ноль поставить? |
Да. На тех приложениях где стоит крыжик на самой первой странице, пробейте нули. Что я и говорил ПУСТОЕ ЗНАЧЕНИЕ (не равно) НОЛЬ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#161 Пн Мар 17, 2008 13:58:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Fenechka говорит: |
|
Подскажите пожалуйста.По доп.форме 100,22,002 графа J считается по формуле, но у меня цифра не сходится с бухгалтерией т.к. аммортиация по поступившему ФА считалась за 9 мес.Если я поставлю вручну свою сумму как есть,это не будет считаться не правильным??? |
22 приложении амортизациионные отчисления считаются по налоговому учету, а Вы их сравниваете с бухгалтерским учетом.
Я не знаю как у Вас, но у меня это приложение считается в ручную...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#162 Пн Мар 17, 2008 14:00:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Fenechka говорит: |
|
аммортиация по поступившему ФА считалась за 9 мес |
в графе J указывается сумма амортизационных отчислений за отчетный налоговый период, исчисленная в соответствии с п 2 и 3 ст 107НК (I*E), т.е данные стоимостного баланса на конец умножаем на применяемую норму амортизации. Например по 2 группе у Вас на начало стоимостной баланс -1 000 000, приобретение 1 500 000 , выбытие 200 000= стоимостной баланс на конец = 2 300 000*25%(в Вашем случае м.б. и меньше)= амортизация 575 000 и 9 месяцев здесь ни причем (для налогового учета).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#163 Пн Мар 17, 2008 14:11:31
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста, как заполнить прил. 13 "Расходы по вознаграждению".
Мы брали кредит в июне 2006г., погашение в феврале 2008г.
В 2006г. взяли всю сумму, а в 2007-2008гг. погашаем.
Правильно ли я думаю?
При заполнении 100.00 за 2006г. в строке 100.13.001А указали всю полученную сумму кредита, а в 2007г. эту строку не заполнять, раз мы только погашали крелит? А строку 100.13.001В заполнять по факту.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#164 Пн Мар 17, 2008 14:17:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
]Подскажите: в 100.22:
ост.ст.на нач.пер - 1 284 790
выбыло (передано при реорг.(разделении), по ост.баланс.ст-ти) - 1 371 358
ост.на конец - (-86 568)???
Или я должна: выбыло - 1 284 790, а разница (-86 568) отразится в сверке?
О, извините, программа сама сумму стоим.бал. на конец ставит 0, но все-равно, буду благодарна за ответ, правильно ли это? |
Думаем, может ли балансовая стоимость фикс активов быть отрицательной. Я в свои 30 думаю не может быть. Как вы считаете?
Вы знаете, как ни странно, я тоже думаю, что ст-ть не может быть отрицательная, поэтому и прошу помочь, какую мне ставить сумму : выбывших, если по НУ ост.ст-ть меньше чем ост.ст-ть списанных по БУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#165 Пн Мар 17, 2008 14:36:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Compas говорит: |
Давайте разберемся. В поле указываются коды видов деятельности по Общему классификатору видов экономической деятельности и их удельный вес.
Вид экономической деятельности строительство и и реализация имеют разные коды. Таким образом, ставить разные. А что такая существенная реализация? |
ну вообще то да, там и оборудование реализовали. просто я думала, раз это непосредственно связано со строительными работами, то можно не делить окэд на строительные работы и реализацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#166 Пн Мар 17, 2008 14:58:10
|
|
|
| Alina_ говорит: |
|
ну вообще то да, там и оборудование реализовали. просто я думала, раз это непосредственно связано со строительными работами, то можно не делить окэд на строительные работы и реализацию. |
Видите ли в чем дело, НК нужно отмониторить, чем вы еще занимаетесь. Этот окед может в статистике на вас не записан, но по уставу имеете право этим заниматься.
| Мелена говорит: |
Подскажите: в 100.22:
ост.ст.на нач.пер - 1 284 790
выбыло (передано при реорг.(разделении), по ост.баланс.ст-ти) - 1 371 358
ост.на конец - (-86 568)???
Или я должна: выбыло - 1 284 790, а разница (-86 568) отразится в сверке
О, извините, программа сама сумму стоим.бал. на конец ставит 0, но все-равно, буду благодарна за ответ, правильно ли это? |
| Мелена говорит: |
|
Вы знаете, как ни странно, я тоже думаю, что ст-ть не может быть отрицательная, поэтому и прошу помочь, какую мне ставить сумму : выбывших, если по НУ ост.ст-ть меньше чем ост.ст-ть списанных по БУ? |
Приложение 22 заполняется по налоговому учету, как впрочем бОльшая часть 100.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#169 Пн Мар 17, 2008 15:23:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Вы знаете, как ни странно, я тоже думаю, что ст-ть не может быть отрицательная, поэтому и прошу помочь, какую мне ставить сумму : выбывших, если по НУ ост.ст-ть меньше чем ост.ст-ть списанных по БУ? |
Приложение 22 заполняется по налоговому учету, как впрочем бОльшая часть 100.[/quote]
Я не могу понять: то ли я не понимаю, то ли неправильно ставлю вопрос? гр. F ст.бал. группы на начало 1 284 790, а гр. H (балансовая ст-ть выбывших ОС) 1 371 358, соответственно, гр. I = (-86 568) - это допустимо?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#171 Пн Мар 17, 2008 15:37:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Fenechka говорит: |
|
по обслуживанию кассового аппарата в какую из этих граф отнести K,L или M? |
Если "обслуживание" не подразумевается "ремонт", то лучше в 22 приложении вообще не отражать, а если обслуживание производилось в целях поддержания тех.состояния ОС и при этом не увеличело его срок и производительность, то в строку К.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#172 Пн Мар 17, 2008 15:56:07
|
Сообщить модератору
|
|
Привет всем бухам! Измочалил этот годовой отчет многих, как я тут почитал...
И практически нет вопросов про курсовые разницы. Неужель всем всё понятно?.. Аж закомплексовал. Спросить хочу знающих:
В Приложении 5 "Др.доходы" (100.05) правильно будет указать курсовую разницу, сложившуюся по валютному счету?
Или сейчас всё бабахать (в зависимости та или другая разница) непосредственно в 100.00.? Ну благодарю, кто черкнет ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#174 Пн Мар 17, 2008 16:39:26
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="YT"]согласно статьи 109 налогового кодекса при реализации выбытие показывается не по остаточной стоимости, а по стоимости реализации.
Теперь, что касается 22-го приложения:
"полученный прирост"получится с отрицательным знаком (-8000 тыс. тг), но его нужно отразить как НОЛЬ.
Далее, полученный результат (-8000 тыс. тг) надо перенести в графу 100.22.004 (доход от превышениястоимости выбывших фиксированных активов над стоимостным балансом группы/подгруппы), а затем в строку 100.00.008 и далее считаете КПН.
Есть другой способ:
"полученный прирост"получится с отрицательным знаком (-8000 тыс. тг), но его нужно отразить как НОЛЬ и по 22 приложению все.
Далее, заполните приложение 100.02.001 результат выйдет в графе F.
Это все понятно, это прирост от реализации, а меня было выбытие ОС в связи с реорганизацией (выделение деятельности, ) и ОС были переданы вновь созданному ТОО,согласно разделительного баланса, но в то же время это не считается безвозмездно переданным имуществом, больше подходит под п.2 ст 109 НК "... при изъятии имущества учредителем...", т.к. учредители в обеих ТОО остались прежними, просто поделили по видам деятельности. Получается, что никакой реализации и не было, и прироста, впрочем тоже или я ошибаюсь, подскажите, пожалуйста? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#175 Пн Мар 17, 2008 16:43:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Я не могу понять: то ли я не понимаю, то ли неправильно ставлю вопрос? гр. F ст.бал. группы на начало 1 284 790, а гр. H (балансовая ст-ть выбывших ОС) 1 371 358, соответственно, гр. I = (-86 568) - это допустимо? |
Милена, насколько я понимаю у Вас получилось выбытие ОС согласно статье 111 п1, так? Если так то на начало в графу F- 1 284 790, заетм в гр Н ставите стоимость выбытия, если при реализации- то стоимость реализации, а если списание, то на остаточную стоимость, если получается со знаком "-", то я думаю что здесь нет ничего страшного, произошло выбытие (мы же всегда стремимся продать дороже чем оно есть), тогда соответственно в графе J у Вас будет "0", но в этом случае вы не можете воспользоваться графой Р так как там ставится только положительная сумма графы I.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#177 Пн Мар 17, 2008 18:59:54
|
Сообщить модератору
|
|
Кто-нибудь встречался со следующим:
По НУ здание выбыло (полностью самортизировано), а в 2007г. делается текщий ремонт. Я думаю нужно применить сч.113 п.2-1 в иных случаях-увеличивает соответствующий стоимостной баланс подгруппы пропорционально фактическим расходам. Это просто распределить на другие здания?
Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:
| Гость говорит: |
|
Скажите,итоговая цифра 100,00,043должна совпадать точно по бухучету? |
Я думаю, она должна совпадать не с БУ, а с 100.00.044 за прошлый год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#178 Пн Мар 17, 2008 21:05:03
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Гость писал(а):
Скажите,итоговая цифра 100,00,043должна совпадать точно по бухучету?
Я думаю, она должна совпадать не с БУ, а с 100.00.044 за прошлый год. |
 строка 100.00.043- налогооблагаемый доход с учетом корректировки
строка 100.00.044- Сумма исчисленного налога, каким образом они должны совпадать, да еще с прошлым годом?
Расходы с базой у Вас несовпадут на разницу м/у амортизац.отчислениями (бух.данные и налоговые) на сумму расходов не идущих на вычет и т.д
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#179 Пн Мар 17, 2008 22:09:47
|
Сообщить модератору
|
|
Milorа,по поводу сообщения "287",у меня убыток поэтому я в сомнениях по итоговой сумме,теперь понятно почему расхождение.Еще вопрос,нужно ли 29 приложение заполнять?и 27?правда переносить из предыдущего периода нечего,1 год только отработали,зато в отчетном есть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#182 Вт Мар 18, 2008 15:17:13
|
Сообщить модератору
|
|
Всем привет..... у меня такая ситуация 2006г купили а/машину за 1396000тенге. продали 2007г в марте за 250000 тенге. 1146000 тенге убыток организации..... вот этот убыток где отражается в 100. Помогите.......... %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#185 Вт Мар 18, 2008 16:15:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
нужно ли 29 приложение заполнять?и 27?правда переносить из предыдущего периода нечего,1 год только отработали,зато в отчетном есть |
29 нужно, в графе 100.29.008 показать свои авансовые платежи и в 100.29.010 излишне уплаченную да и во 2 разделе информацию о налогоплательщике, а в 100.29.001 он автоматом ставит из 100.00.043 (Ваш минус)
27 нет- так ка предназначена для отражения сумм убытков с предыдущих периодов
| Natalya-krg говорит: |
|
кто нибудь заполнял 27 приложение. у меня почему то суммы обнуляет с авторасчетом и сплошные ошибки выдает. как быть? |
попробуйте отключить авторасчет и забить свои расчеты вручную.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#186 Вт Мар 18, 2008 16:27:40
|
Сообщить модератору
|
|
MilLora,27 нет- так ка предназначена для отражения сумм убытков с предыдущих периодов .
А как на счет графы D (100,27,001) (убыток,подлежащий переносу)полученый в налоговом периоде?сумму надо проставить наверно? и еще вопросик: у меня убыток в
100,40,001 II если убыток сумма с минусом ставится ???или вообще не ставится в эту графу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#187 Вт Мар 18, 2008 16:36:04
|
Сообщить модератору
|
|
Пробовала,( не помагает  ). суммы то остаются, а когда проверяю документ он все заполненые ячейки в 27 приложении и в самой декларации100.00.42 выдает значение не совпадает с результатом расчета. а без 27 приложения контроль почти чистый. уже и не знаю как с приложением быть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#188 Вт Мар 18, 2008 16:42:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Fenechka говорит: |
|
А как на счет графы D (100,27,001) |
А вас убыток весь переносимый? если да то окромя строкиD еще и в строке Е
| Fenechka говорит: |
у меня убыток в
100,40,001 II если убыток сумма с минусом ставится ???или вообще не ставится в эту графу? |
сумма строки 100.39.015 переносится в строку 100.40.001 даже если он с отрицательным значением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#189 Вт Мар 18, 2008 21:12:10
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер всем, кто на сайте! Помощь нужна!!!! Споткнулся при заполнении 12 приложения. ТМЗ на начало нет, на конец есть, в том числе незавершенное производство. Куда в 12 форме (в какую строку) заносить з/п рабочих, соцналог и соцотчисления, которые заняты в строительстве этой незавершенки, если эти расходы отнесены на стоимость объекта незавершенного строительства? Если никуда - у меня цифири не бьются... Ничего не пойму... Помогите!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#191 Ср Мар 19, 2008 11:50:09
|
Сообщить модератору
|
|
Объясните пожалуйста строку 100,00,041, корректировка налогооблагаемого дохода, у меня убыток,сумма в строке 100,00,040 стоит минус 140292,при пересчете от этой суммы берется 3% и ставится в строку 100,00,41. Наверно я должна обнулить эту строку вручну?я правильно думаю?
Извиняюсь,перепутала,убыток с минус стоит в строке 100,00,038 (-140292)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#195 Ср Мар 19, 2008 14:34:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Fenechka говорит: |
MilLora,27 нет- так ка предназначена для отражения сумм убытков с предыдущих периодов .
А как на счет графы D (100,27,001) (убыток,подлежащий переносу)полученый в налоговом периоде?сумму надо проставить наверно? и еще вопросик: у меня убыток в
100,40,001 II если убыток сумма с минусом ставится ???или вообще не ставится в эту графу? |
Как я поняла, если вы получили убыток в этом году то приложение 27 вами не заполняется (будете его в следующем году заполнять), а сумму убытка которая получилась по 100.00.038, ставите в строку 100.00.040 - убыток подлежащий переносу...мне кажется что так правильно
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
Что касается 100.40.001, да ставиться с минусом, иначе у вас сверка не пойдет
Добавлено спустя 21 минуту 34 секунды:
Еще уточнение, 27 приложение само, т.е. строка 100.27.001 не заполняется, а вот в доп. форме к нему в графе D ставится сумма полученого вами убытка и соотвественно в графе E тоже
Добавлено спустя 6 минут 42 секунды:
| Anonymous говорит: |
|
Добрый день,подскажите пж. в сверке (40),в фин.отчет налоги показывать начилен. или только уплоченные? |
В графе I начисленные в пределах уплаченых
в графе II начисленные
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#200 Ср Мар 19, 2008 16:15:01
|
|
|
| MilLora говорит: |
| Fenechka говорит: |
|
MilLora,не подскажите еще в графе Е и D (100,27,001) надо суммы с минусом ставить или и так понятно что убыток? |
По моему везде с"+" ставится |
Если поставить убытки с плюсом в доп.форме, то как вы тогда будете в ней ставить доход (когда он будет), с минусом что ли? К тому же если ставишь суму положительную авторасчет её обнуляет...
Просто я как раз столкнулась с этой ситуацией, перенос убытков прошлых лет и получен доход в 2007 году, я в доп.форме ставила убытки с минусом, а доход соответственно с плюсом. Здесь еще вся загвоздка в том, что в самой форме сумма ставится с плюсом, если поставить её в минусом то она не отнимается от дохода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#201 Ср Мар 19, 2008 18:38:51
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
У кого есть коды класса накопительного страхования? Скинте пожалуйста |
Налоговый кодекс ст.99п.1 страховые премии по договорам накопительного страхования ВЫЧЕТУ НЕ ПОДЛЕЖАТ
Правила
составления Декларации
по корпоративному подоходному налогу
(Форма 100.00)
(Справочник бухгалтера № 1-2008)
269. При заполнении Декларации использовать следующую кодировку классов страхования:
1) 01 - страхование автомобильного транспорта;
2) 02 - страхование железнодорожного транспорта;
3) 03 - страхование воздушного транспорта;
4) 04 - страхование водного транспорта;
5) 05 - страхование грузов;
6) 06 - страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах 1)-5) настоящего пункта;
7) 07 - страхование предпринимательского риска;
8) 08 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта;
9) 09 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожного транспорта;
10) 10 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;
11) 11 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта;
12) 12 - страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
13) 13 - страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
14) 14 - страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 8)-12) настоящего пункта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#204 Чт Мар 20, 2008 13:02:52
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, у меня на балансе ОС по 1 группе стоимость одного ОС-24 тыс. тенге, в 100.22.001, надо ли разносить в ручную ОС стоимостью меньше 300 МРП, и начислять амортизацию? Либо просто разнести без начисления амортизации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#206 Чт Мар 20, 2008 13:35:39
|
Сообщить модератору
|
|
Если кто сталкивался на практике с такой ситуацией, помогите.
Остаточная стоимость ФА по группе НУ (третья) составляет 100 тыс.тг. ( например 5 шт. по 20 тыс.тг.) Реализовали один ФА на сумму 25 тыс.тг. а его остаточная стоимость составляет 20 тыс.тг. Вопрос: 5 тыс.тг. (20 ост. ст-ть минус 25 ст-ть реала = - 5) идет на уменьшение группы ФА по НУ или является доходом и отражается в прочих доходах? При этом группа вся не выбывает ,т.е. к статьи 87 налогового кодекса это не относится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#210 Чт Мар 20, 2008 16:03:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
Если кто сталкивался на практике с такой ситуацией, помогите.
Остаточная стоимость ФА по группе НУ (третья) составляет 100 тыс.тг. ( например 5 шт. по 20 тыс.тг.) Реализовали один ФА на сумму 25 тыс.тг. а его остаточная стоимость составляет 20 тыс.тг. Вопрос: 5 тыс.тг. (20 ост. ст-ть минус 25 ст-ть реала = - 5) идет на уменьшение группы ФА по НУ или является доходом и отражается в прочих доходах? При этом группа вся не выбывает ,т.е. к статьи 87 налогового кодекса это не относится. |
[quote="nadezhdats"]#326
5 идет на уменьшение группы, в доход не включается. В результате: в сверке
образуется временная разница по аммортизации. А по доходу от реализации ОС постоянная разница[/quote
Ну это же Ваш доход. а впрочем в этой теме есть подобный вопрос-ответ (про квартиру) почитайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#212 Чт Мар 20, 2008 17:42:27
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста куда ставится в сверке 100,40 разница между КПН по БУ и НУ?
У меня небольшая разница в расходах по амортизации
разница в р\х 542
разница в КПН 163
разница в итоговой прибыли 380
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#213 Чт Мар 20, 2008 18:53:43
|
Сообщить модератору
|
|
| NowBuh говорит: |
|
Доход от сдачи в аренду транспортного средства переносится в приложение 4 ф.100? |
Совершенно верно, в 4-м приложении Декларации указываются все доходы от сдачи в аренду имущества.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#214 Чт Мар 20, 2008 19:28:47
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите кто-нибудь, пожалуйста!!! 
Как понять 2-й абзац ст.113 п.2-1 пп.1) "в иных случаях-увеличивает соответствующий стоимостной баланс подгруппы пропорционально фактическим расходам"
У меня по НУ здание выбыло (полностью самортизировано), в БУ имеется, а в 2007г. делается текущий ремонт.
Как поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#215 Пт Мар 21, 2008 09:30:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| S76 говорит: |
Как понять 2-й абзац ст.113 п.2-1 пп.1) "в иных случаях-увеличивает соответствующий стоимостной баланс подгруппы пропорционально фактическим расходам"
У меня по НУ здание выбыло (полностью самортизировано), в БУ имеется, а в 2007г. делается текущий ремонт.
Как поступить? |
По первому позже.
По второму, если в НУ саммортизировалось, то ничего делать не надо,а расходы на ремонт отнести на затраты или показать ремонт другого обьекта.
И на будущее, понятие "текущий ремонт" отсутствует. Если ремонт не увеличивает срок эксплуатации объекта и не увеличивает производительных мощностей,то на затраты. В противном случае это кап.ремонт (т.е. через 22 пр).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#216 Пт Мар 21, 2008 10:09:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Kitunya говорит: |
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста куда ставится в сверке 100,40 разница между КПН по БУ и НУ?
У меня небольшая разница в расходах по амортизации
разница в р\х 542
разница в КПН 163
разница в итоговой прибыли 380
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести |
на сколько я знаю, в декларации всегда учитывается сумма кпн начисленного по налог.учету. т.е. у вас не должно быть разницы по этому пункту. ну и следовательно, чистая прибыль (убыток) будет с учетом кпн по декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#217 Пт Мар 21, 2008 10:15:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Alina_ говорит: |
|
на сколько я знаю, в декларации всегда учитывается сумма кпн начисленного по налог.учету. т.е. у вас не должно быть разницы по этому пункту. ну и следовательно, чистая прибыль (убыток) будет с учетом кпн по декларации. |
Это все уже знают....
разница вышла у меня из за амортизации по БУ и НУ, и в сверке есть ясные столбцы НУ и Фин. отч, чтобы вышел еналогооблагаемый доход кот по декларации, нужно куда нибудь прилепить разницу в КПН...а вот куда не знаю...
Позвонила инспектору, она сказала в др доходы если это требование, до расходы если оюязательство..... %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#219 Пт Мар 21, 2008 12:54:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Kitunya говорит: |
Это все уже знают....
разница вышла у меня из за амортизации по БУ и НУ, и в сверке есть ясные столбцы НУ и Фин. отч, чтобы вышел еналогооблагаемый доход кот по декларации, нужно куда нибудь прилепить разницу в КПН...а вот куда не знаю...
Позвонила инспектору, она сказала в др доходы если это требование, до расходы если оюязательство..... |
Насколько я знаю, никакая разница по КПН конкретной суммой не отражается. Проверьте все свои доходы и расходы, а разницу между НУ и БУ - если можете расшифровать, то парвильно, но по-моему ни в коем случае ни по КПН, по сути разница в КПН между НУ и БУ - есть доходы и расходы, которые не указывается в НУ или же отличаются, в связи с разным подходом, например, Ваша амортизация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#220 Пт Мар 21, 2008 13:28:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Насколько я знаю, никакая разница по КПН конкретной суммой не отражается. Проверьте все свои доходы и расходы, а разницу между НУ и БУ - если можете расшифровать, то парвильно, но по-моему ни в коем случае ни по КПН, по сути разница в КПН между НУ и БУ - есть доходы и расходы, которые не указывается в НУ или же отличаются, в связи с разным подходом, например, Ваша амортизация. |
%) понятно что ничего не понятно
т.е вы соглашаетесь что разницы это либо расход либо доход?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#222 Пт Мар 21, 2008 14:59:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Да, это разница либо в отражении расходов, либо доходов, но в идеале, Вы должны точно знать где образовалась Ваша разница, а не просто "подогнать". |
Если возникло отсроченное требование- др доходы, если обязательство - др расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#223 Пт Мар 21, 2008 16:47:00
|
Сообщить модератору
|
|
Если Вы имеете в виду отсроченный КПН, то не показывается в сверке.
Сверку Вы же заполняете по: НУ - по декларации, а ФО- по БУ, т.е. по 100.39. и по простому, сумма по стр. 100.40.050 - это и есть Ваш отсроченный КПН. А может быть я просто Вас не очень поняла? Во всяком случае у меня так.
Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:
А уменя такой впрос: фин.помощь коммерческой организации, возвратная, естественно, без уплаты вознаграждения, в ОДД 100.41 в деятельность финансовую ставится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#225 Пн Мар 24, 2008 11:29:11
|
Сообщить модератору
|
|
извините, так что с отсроченным КПН?
по
| Мелена говорит: |
|
отсроченный КПН считается от врем.разн. по ставке, действ. в отч.периоде. но сам КПН отср. в сверке не отражается |
разве это правильно? ведь образуется временная разница. в примере
| Kitunya говорит: |
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести |
163 - это налоговый эффект от временной разницы = 542*30%, т.е отсроченный КПН. Отсроченный КПН является расходом по БУ. и должен быть отражен в сверке 100.40.032.
отзовитесь, если считаете что я не права.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#227 Пн Мар 24, 2008 13:18:29
|
Сообщить модератору
|
|
мы крестьянское хозяйство. куда (в какую строку) отнести расходы по охране наших полей. мы заключали договор с специализированным охранным подразделением и расходы по страхованию посевов?
Добавлено спустя 44 минуты 9 секунд:
а покупка автомашины или компьютеров не относятся к расходам по реализованным товаром в какую строку можно отнести эти расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#228 Пн Мар 24, 2008 15:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
| штейнгауер говорит: |
|
куда (в какую строку) отнести расходы по охране наших полей |
В прочие
| штейнгауер говорит: |
|
покупка автомашины или компьютеров не относятся к расходам |
Это уже ФА...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#229 Пн Мар 24, 2008 18:13:52
|
|
|
[quote="Cleaner"]
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
При заполнении строки В входит только 12 знаков(рнн) или нет? может быть нужно нажать на какую-то кнопочку чтобы продолжить и записать код страны
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#230 Пн Мар 24, 2008 18:29:50
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос по прил.19 Расходы на обучение. В доп.форме 100.19.002 есть замечательные графы: В - РНН орг-ции Е- Факт.расходы на проживание и питание работника. В графу В ставлю РНН гостиницы, в графу Е - сумму проживания. Как можно в эту графу отнести и суточные, это же не доходы гостиницы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#231 Пн Мар 24, 2008 19:56:33
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Марта"]
| Cleaner говорит: |
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
При заполнении строки В входит только 12 знаков(рнн) или нет? может быть нужно нажать на какую-то кнопочку чтобы продолжить и записать код страны |
В графе В вы указывает код страны, а в след. ИНН, там много знаков можно поставить. Если необходимо у меня есть коды стран, могу выслать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#232 Вт Мар 25, 2008 09:30:14
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
163 - это налоговый эффект от временной разницы = 542*30%, т.е отсроченный КПН. Отсроченный КПН является расходом по БУ. и должен быть отражен в сверке 100.40.032.
отзовитесь, если считаете что я не права. |
Ну Вы же сверку заполняете не по балансу, где и отражается Ваш отсроченный КПН, а в сущности, расшифровываете Ваш отчет о прибылях и убытках, а где у Вас в ОПиУ стоит отсроченный КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#233 Вт Мар 25, 2008 10:31:42
|
|
|
| Lapka говорит: |
|
[В графе В вы указывает код страны, а в след. ИНН, там много знаков можно поставить. Если необходимо у меня есть коды стран, могу выслать. |
В графе В указываем код страны, а ИНН в графе С, а сумму куда? тамже всего 3 графы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#234 Вт Мар 25, 2008 10:43:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
В графе В указываем код страны, а ИНН в графе С, а сумму куда? тамже всего 3 графы. |
Марта у вас наверное старая версия ЭФНО- обновите, в новой у Вас будет еще одна графаD -для заполнения суммы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#236 Вт Мар 25, 2008 11:00:19
|
|
|
| Cleaner говорит: |
| Марта говорит: |
|
тамже всего 3 графы. |
Здрасти... Форму какого года заполняем? |
Форма 220,002007 г.,только обновили версия 1.6.1 16
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#239 Вт Мар 25, 2008 12:09:08
|
Сообщить модератору
|
|
Кто-нибудь знает номер налоговой регистрации банка-посредника Deutsche Bank Trust Company, Americas, New York,USA? В заявлениии на перевод его нет, зарубежные поставщики, с которыми мы расплачиваемся через этот банк-посредник, ничего не занают; наш Казком. (валютный отдел) тоже не знает...
Если у этого банка нет ННР, тогда на кого относить 30 долларов, которые мы ему платим за перевод?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#240 Вт Мар 25, 2008 13:58:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Lapka говорит: |
|
а не проще позвонить вашим поставщикам, я например так и сделала, так как не в контракте, не в инвойсе не нашла, хотя потом сверила полученный ИНН с тем что указан в их таможенной декларации. |
У меня, в настоящее время, нет возможности связаться с поставщико, ув. Lapka, подскажите пожалуйста, где можно посмотреть ИПП поставщика в их ГТД? в нашей нет, а их на немецком языке, может быть есть определенная графа, где указан ИНН?
Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:
простите, ИНН
Добавлено спустя 15 минут 37 секунд:
связалась с поставщиком, он продиктовал мне ИНН, связь была слабая, акцент (поставщика) сильный, переспрашивать в 100-ый раз стыдно, может кто-знает, DE ххххх - это буквенное обозначение Германии в ИНН верно? Или все же я плохо поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#241 Вт Мар 25, 2008 17:03:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Ну Вы же сверку заполняете не по балансу, где и отражается Ваш отсроченный КПН, а в сущности, расшифровываете Ваш отчет о прибылях и убытках, а где у Вас в ОПиУ стоит отсроченный КПН? |
в ОПиУ в гр 100.39.012 Расходы по кпн указывается сумма КПН к уплате и отсроченного налога
в сверке 100.40.002 указываем КПН по декларации, а отсроченный налог отразится по гр. II:
а) стр 100.40.021 если доход по отсроченному КПН
б) стр 100.40.047 если получен расход по отсроченному КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#243 Вт Мар 25, 2008 23:48:27
|
Сообщить модератору
|
|
имеется депон.з/плата(3 года) и не перечислен пенс.взносы,т.к. работник уволен и не было СИК. В бух.учете взяли как сомнит. обязательства. например : начислено з/п 140000,Пенс.-14000,ИПН 6024,деп.з/пл 119976. сделала проводки Дт 681Кт 727 -119976
кт 686-дт 727-14000..на ИПН проводку не делала, надо?
1. Какую сумму надо отразить в декларации по ф 100.03.02.
по грС-140000,грД-14000,выплаты з/п нет,гр J-140000,гр К-14000.?
2. Как все это должно отразиться в ф.201
Mila
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#245 Ср Мар 26, 2008 01:35:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Умница говорит: |
|
Подскажите пожалуйста, где отражать в декларации по КПН возврат товаров? |
В дополнительной форме к строке100.01.001 приложения 100.01 графе D указывается сумма корректировки, произведенной в соответствии с пунктом 2 статьи 81 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#246 Ср Мар 26, 2008 09:49:57
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
ОПиУ в гр 100.39.012 Расходы по кпн указывается сумма КПН к уплате и отсроченного налога
в сверке 100.40.002 указываем КПН по декларации, а отсроченный налог отразится по гр. II:
а) стр 100.40.021 если доход по отсроченному КПН
б) стр 100.40.047 если получен расход по отсроченному КПН |
Знете, А вы наверно правы: прочитав внимательно ББ 3-4, я выяснила вот, что:
1. "... стр. 100.39.12... - сумма налога включает в себя налог, подлежащий уплате в текущем периоде и отложенные налоговые активы, подлежащие возмещению в будущем..." вопрос: а если отложенные обязательства? и так все-таки какую сумму КПН я должна отразить: по Декларации + отлож.КПН, или по БУ + отлож.КПН?
2. сверка 100.40: "Данная форма предназначена для сверки чистого дохода, определенного по отчету о доходах и расходах, и налогооблагаемого дохода, определенного по декларации, путем выявления разницы между ними (постоянной или временной)". Что-то я совсем запуталась?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#247 Ср Мар 26, 2008 10:54:50
|
Сообщить модератору
|
|
В ОПиУ отразила по стр. 100.39.012 - КПН по Декл. + Отлож. КПН (обязательство), в сверке в стр.100.40.047 отразила сумму отлож. КПН + сумму постоянной разницы, в итоге, не идет сверка на сумму постоянной разницы. Рассчитываем отлож. КПН - только с временных разниц? Подскажите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
