Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
НДС, относимый в зачет
НДС относимый в зачет
НДС, не относимый в зачет в строительстве, можно взять на вычеты?
Куда отнести НДС не относимый в зачет по приобретенным легковым автомобилям?
При закрытии месяца, НДС относимый в ...


	На главную Энциклопедия Баланса »

НДС относимый в зачет

Reader Guest

#1 Вт Фев 24, 2009 17:07:58	Сообщить модератору

Помогите пожалуйста! Может ли головная организация брать в зачет сумму НДС по выписанным счет-фактурам на филиал? Т.е. филиал заключает договора с поставщиками услуг, товара, и получает от них счета-фактуры с НДС с реквизитами филиала.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#2 Пн Мар 09, 2009 11:10:11

Если филиал не состоит на учете по НДС (не является самостоятельным плательщиком НДС), то НДС в зачет берет Ваша головная организация ( если она состоит на учете по НДС). Для этого в получаемых счет-фактурах в реквизитах "Покупатель" должна быть указана головная орг-я, а в реквизитах "Грузополучатель" и "Пункт назначения"- Ваш филиал. Это мое мнение.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Вт Мар 17, 2009 19:27:36	Сообщить модератору

Подскажите.. есть ли какой то документ, письмо, разъяснение о том как надо выписывать счет-фактуру на филиал, если состоит на учете по НДС головная организация ?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#4 Вт Мар 17, 2009 19:32:27

Кто кому выписывает счет-фактуру? Налог.Кодекс 2009г ст.263

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Ср Мар 18, 2009 10:30:32	Сообщить модератору

Недавно обнаружились счет-фактуры от поставщика (Астанателеком) за 2008г. которые не были проведены вообще, если я их теперь проведу, но НДС в зачет по ним не буду брать, нужно ли мне будет сдавать допики по 307.00, просто на расходы же их нужно взять..

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#6 Ср Мар 18, 2009 10:42:37

Солнцка говорит:

но НДС в зачет по ним не буду брать

Почему? Всё равно ведь надо Вам 307 сдать.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Пт Мар 20, 2009 09:11:16

Сообщить модератору

Елена Т говорит:

Кто кому выписывает счет-фактуру?
Налог.Кодекс 2009г ст.263

Большое спасибо. Очень содержательный ответ. Уточните подпункт ...Вопрос был о счет-фактуре выставляемой продавцом на покупателя, покупатель является филиалом, не являющимся плательщиком НДС. Плательщиком является головная организация, у которой возник вопрос- как должна быть оформлена счет-фактура на филиал, для отнесения НДС в зачет. На семинаре НК о НК 2009 на этот вопрос ответ, звучал " головная организация не может брать в зачет НДС выставленный на филиал". В ответах выложенных на сайте по семинару, нет ни этого вопроса, ни ответа на него. Если есть на форуме бухгалтера, работающие с филиами, пожалуйста, поделитесь, как выставляете сч-фактуры? как она должна быть офрмлена? и есть ли какие то письма, разъяснения? Спасибо

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#8 Пт Мар 20, 2009 09:51:00	Сообщить модератору

Я работала а ф-ле и мы составляли реестр полученных с/ф за квартал и передавали авизо сальдо счетов НДС к начислению и к зачету в ГП. А у себя квартал закрывали по 0( счета НДС). Так же служебной запиской предавали данные по оборотам. С/ф выставлялись на наш Ф-л,а в своих с/ф мы впечатывали свои реквизиты и реквизиты ГП с № с-ва о постановке на учет по НДС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#9 Пт Мар 20, 2009 11:15:56

olena говорит:

Большое спасибо. Очень содержательный ответ. Уточните подпункт

Вы читали сообщение №2- это вкратце

Елена Т говорит:

Налог.Кодекс 2009г ст.263

по моему мнению Embarassed

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Пт Мар 20, 2009 11:20:06	Сообщить модератору

Об оформлении счетов-фактур, в том числе филиалами, в 2009 году есть письмо НК - 21-22/1042 от 11.02.2009 г.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#11 Пт Мар 20, 2009 16:42:47	Сообщить модератору

В каком приложении отражается в годовом неразрешённый зачет по ндс? говорят вроде в 8, тогда какое РНН нужно ставить?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Вт Мар 24, 2009 09:27:15	Сообщить модератору

Спасибо за участие и помощь Mamy 199 и Круглая Земля

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Вт Мар 24, 2009 09:34:25

Сообщить модератору

Е.Е.

Е.Е. говорит:

В каком приложении отражается в годовом неразрешённый зачет по ндс

.
Ст.239 п.3 НК РК.(2008).В ф.100.08 стр.100.08.003"Q".РНН своего предприятия.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#14 Вт Мар 24, 2009 11:02:27	Сообщить модератору

Вопрос по филиалам. По-моему, всем уже надоевший, но до сих пор нераскрытый полностью (по крайней мере для меня). У нас клиент (филиал) просит переделать счета-фактуры на головной в связи с изм-ми в НК. Договор мы заключали с филиалом (о головном там и слова не было). А счета-фактуры, накладные мы будем выставлять на Покупателя Головной офис. У меня вопрос. Нет ли здесь расхождения м/у бух. документами и договором. Я понимаю, что филиал - это не юр. лицо, а представитель юр. лица. И действует он от имени юр. лица. Но у него свой РНН и договор он может заключать как филиал. Получается в дог-ре Покупателем значится филиал. В счетах- фактурах и накладных покупатель Головной офис, а дов-ть на получение, акты подписывает Грузополучатель филиал Добавлено спустя 26 минут 50 секунд: А может быть проще договор переделать на головной офис ? Трехсторонний?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#15 Вт Мар 24, 2009 11:38:10 Сказали Спасибо❤

Алия Алдажарова говорит:

У нас клиент (филиал) просит переделать счета-фактуры на головной в связи с изм-ми в НК. Договор мы заключали с филиалом (о головном там и слова не было). А счета-фактуры, накладные мы будем выставлять на Покупателя Головной офис.

Достаточно подписать доп.соглашение к договору с филиалом: "...сч\ф выставляется на ГО согласно НК. .."

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz