| Экспорт услуг
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Ноя 27, 2008 13:14:35
|
|
|
Надо определиться с местом выполнения услуг/работ
| *САМ* говорит: |
|
услуги нерезиденту на территории РК. Что тогда с налогами? |
Думаю также как и услуги Резиденту РК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Ноя 27, 2008 13:23:10
|
|
|
Какие услуги?
Можете почитать гл.36 и гл.37 Налог.кодекса, если не найдете там своих услуг, значит облагается НДС по ставке 13%.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Ноя 27, 2008 13:38:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
У нас с Узбекистаном конвенция есть и распостраняется она на
налог на доходы п/п
ипн граждан Узбекистана и иностр. гр и лиц без гр-ва
налог на им-во п/п
налог на им-во ф.л. |
Т.е. по НДС у нас с Узбекистаном нет Соглашения?
Елена Т нет, мы к этим услугам не относимся.
Добавлено спустя 8 минут 20 секунд:
На первый вопрос: могу ли я на основании п/п.2 п.1 ст.212 и п/п.5 п.2 ст.215 не облагать услуги НДС? Если да, то что это БЕЗ НДС или 0%?
Прошу еще, может кто работал с Узбекистаном, действует ли это Соглашение?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 27, 2008 13:55:39
|
|
|
про это могу сказать, что услуга нерезиденту - это не оборот по нулевой.
Оборот по нулевой ставке - это экспорт товара и некотороые услуги, описанные в Кодексе(например геологоразведочные, и ещё есть много) - и это не зависит кому услугу оказали, а зависит - что это за услуга.
Ну, а про услугу, оказанную не на территрии РК - то НДС может быть, а может и не быть....
Косвенные налоги редко бывают предметом Конвенции, но всё-таки надо Конвенцию читать. Кр. того со многими странами СНГ есть ещё какой-то Договор по которому НДС, уплаченный могут вернуть, но это всё никак не нулевая ставка, по которой возврат возможен.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 27, 2008 14:08:36
|
|
|
ст.212
..Место реализации товаров (работ, услуг) определяется в соответствии со статьей 215 настоящего Кодекса.
Предлагаю Вам почитать ст.215.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 27, 2008 14:16:28
|
Сообщить модератору
|
|
| *САМ* говорит: |
На первый вопрос: могу ли я на основании п/п.2 п.1 ст.212 и п/п.5 п.2 ст.215 не облагать услуги НДС? Если да, то что это БЕЗ НДС или 0%? |
Елена Т Мы относимся к п/п.5 п.2 ст.215. Согл. ст.212 реализация вне РК на облагается НДС. Мара уже сказала, что это однозначно не 0%. Значит остается БЕЗ НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 27, 2008 14:26:05
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Мы относимся к п/п.5 п.2 ст.215. |
ну если вы призаёте этот пункт, а значит:
. Местом реализации работ, услуг признается место:
5) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы (оказывающего услуги), в случае работ, услуг, не предусмотренных подпунктами 1)-4) настоящего пункта.
А значит НДС возникает.
Добавлено спустя 44 секунды:
признаёте хотела написать
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Ноя 27, 2008 14:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
Мы относимся к п/п.5 п.2 ст.215. |
ну если вы призаёте этот пункт, а значит:
. Местом реализации работ, услуг признается место:
5) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы (оказывающего услуги), в случае работ, услуг, не предусмотренных подпунктами 1)-4) настоящего пункта.
А значит НДС возникает.
Добавлено спустя 44 секунды:
признаёте хотела написать |
А если по конкретно этому договору осуществление предпринимательской деятельности резидент будет производить в Узбекистане?
Добавлено спустя 16 минут 37 секунд:
Я опять что-то не догоняю, да? 
п.п.5 п.2 ст.215
| Цитата: |
Местом реализации работ, услуг признается место:
1)...
2)...
3)...
4)...
5) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы (оказывающего услуги), в случае работ, услуг, не предусмотренных подпунктами 1)-4) настоящего пункта. |
Т.е. если я обычно танцую  в Казахстане, но теперь меня позвали танцевать  в Узбекистан, какая страна будет местом реализации услуг согл. этой статьи?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Ноя 27, 2008 15:19:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
К танцам это нельзя относит. Например интернет
Добавлено спустя 6 минут 43 секунды:
Физ нахождение вашего тела во время танца была на терр-и Узбекистана. |
ДА! Значит ли это, что я освобождаюсь от НДС по ст.212?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Ноя 27, 2008 15:32:09
|
|
|
*САМ*
ну вы поняли, что всё от услуги зависит.... начнём сначала - вы оказываетет услугу нерезиденту? тогда по п. 5 215 - если вы считаете, что туда "подходите" - то место вашей предпринимательской деятельности (а это РК) - и есть место осуществление реализации услуги, а значит и НДС возникает.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Ноя 27, 2008 15:35:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Физ нахождение вашего тела во время танца была на терр-и Узбекистана. |
А вот такой вопрос.
Транспортные услуги на импорт, но не совсем транспортные, а экспедиторские. Отправляем вагон, допустим в Россию, мы организовываем отправку вагона, и оформляем его на таможне, а так же отвечаем за сохранность груза до места назначения. Своего тепловоза у нас нет, так же нет и вагонов, пользуюмся услугами КТЖ, какая часть услуг будет с НДС, а какая без?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Ноя 27, 2008 15:36:23
|
|
|
или всё-таки у вас что из этого?:
2. Местом реализации работ, услуг признается место:
1) нахождения недвижимого имущества, если работы, услуги связаны непосредственно с этим имуществом;
2) фактического осуществления работ, услуг, если они связаны с движимым имуществом.
К таким работам, услугам относятся: монтаж, сборка, ремонт;
3) фактического оказания услуг, если такие услуги относятся к услугам в сфере культуры, искусства, образования, физической культуры или спорта;
4) предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. Настоящий подпункт применяется в отношении следующих работ, услуг:
по передаче прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационных, аудиторских, инжиниринговых, юридических, бухгалтерских, адвокатских, рекламных услуг, а также услуг по обработке информации;
по предоставлению персонала;
по сдаче в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
агента по приобретению товаров (работ, услуг), а также привлекающего от имени основного участника договора (контракта) лица для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
связи;
по организации туризма;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Ноя 27, 2008 15:45:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Tary, а у вас в принципе не этот случай?:Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Статья 225
.......
12-2) работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, а именно: работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов; технического, аэронавигационного, аэропортового обслуживания; услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов;
Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:
| *САМ* говорит: |
|
Организация корпоративного праздника. |
а если это рекламная услуга? вообще кто у нас может рекламные услуги делать? плохо про это знаю, но вы же можете организовывать праздник - так сказать в рекламных целях или нет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Ноя 27, 2008 16:13:46
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Елена Т Мы относимся к п/п.5 п.2 ст.215. |
Значит по этому пункту- местом реализации принимается место "...осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица.."(которое выполняет работы\услуги) т.е. по месту Вашей основной деятельности, а у Вас это - РК, значит НДС 13%.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Ноя 27, 2008 16:21:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| *САМ* говорит: |
|
Елена Т Мы относимся к п/п.5 п.2 ст.215. |
Значит по этому пункту- местом реализации принимается место "...осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица.."(которое выполняет работы\услуги) т.е. по месту Вашей основной деятельности, а у Вас это - РК, значит НДС 13%. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Ноя 28, 2008 10:43:55
|
Сообщить модератору
|
|
С НДС разобралась, с вашей помощью.
Теперь вопросы по КПН.
Там они у себя заплатят налог с нерезидентов за нас.
Дадут нам справку об этом удержании.
Что мне потом с этой справкой делать?
Да и вообще, что с КПН при экспорте услуг?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Ноя 28, 2008 11:18:21
|
|
|
| *САМ* говорит: |
Дадут нам справку об этом удержании.
Что мне потом с этой справкой делать? |
Если б была конвенция то можно было бы уменьшить сумму КПН здесь.
Статья 129. Зачет иностранного налога
1. Суммы уплаченного за пределами Республики Казахстан подоходного налога и налогов на доходы по доходам, полученным налогоплательщиком за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, подлежащих корректировке в соответствии со статьей 91 настоящего Кодекса, зачитываются при уплате корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан.
2. Размер зачитываемых сумм, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, определяется по каждому государству отдельно исходя из суммы фактически уплаченного налога по доходам, полученным налогоплательщиком в каждом государстве. Размер зачитываемой суммы налога не должен превышать сумму, которая была бы начислена в Республике Казахстан по этому доходу по ставке, установленной статьей 135 настоящего Кодекса.
3. Пункт 1 настоящей статьи не применяется к налогам, удержанным и (или) уплаченным в государстве, с которым заключен международный договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения доходов и имущества, с доходов или имущества физического или юридического лица, являющегося резидентом Республики Казахстан, которые в соответствии с положениями такого международного договора подлежат налогообложению в Республике Казахстан.
Добавлено спустя 37 секунд:
| Алия Алдажарова говорит: |
У нас с Узбекистаном конвенция есть и распостраняется она на
налог на доходы п/п |
Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:
Соглашение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Ноя 28, 2008 11:33:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| *САМ* говорит: |
Дадут нам справку об этом удержании.
Что мне потом с этой справкой делать? |
Если б была конвенция то можно было бы уменьшить сумму КПН здесь.
Статья 129. Зачет иностранного налога
1. Суммы уплаченного за пределами Республики Казахстан подоходного налога и налогов на доходы по доходам, полученным налогоплательщиком за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, подлежащих корректировке в соответствии со статьей 91 настоящего Кодекса, зачитываются при уплате корпоративного подоходного налога в Республике Казахстан.
2. Размер зачитываемых сумм, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, определяется по каждому государству отдельно исходя из суммы фактически уплаченного налога по доходам, полученным налогоплательщиком в каждом государстве. Размер зачитываемой суммы налога не должен превышать сумму, которая была бы начислена в Республике Казахстан по этому доходу по ставке, установленной статьей 135 настоящего Кодекса.
3. Пункт 1 настоящей статьи не применяется к налогам, удержанным и (или) уплаченным в государстве, с которым заключен международный договор об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения доходов и имущества, с доходов или имущества физического или юридического лица, являющегося резидентом Республики Казахстан, которые в соответствии с положениями такого международного договора подлежат налогообложению в Республике Казахстан.
Добавлено спустя 37 секунд:
| Алия Алдажарова говорит: |
У нас с Узбекистаном конвенция есть и распостраняется она на
налог на доходы п/п |
Добавлено спустя 7 минут 43 секунды:
Соглашение |
Т.е. если они дадут нам справку по уплате КПН там я иду с ней в НК (куда именно?) и они эту сумму (но не более 1,5% от дохода, если мы упрощенцы) зачтут? Или вернут?
Добавлено спустя 4 минуты 8 секунд:
| Цитата: |
Статья 23
Устранение двойного налогообложения
1. В случае Казахстана двойное налогообложение устраняется следующим образом:
а) Если резидент Казахстана получает доход или владеет имуществом, которые согласно с положениями настоящей Конвенции, могут облагаться налогом в Узбекистане, Казахстан позволит:
i) вычесть из налога на доход этого резидента сумму, равную подоходному налогу, уплаченному в Узбекистане;
ii) вычесть из налога на имущество этого резидента сумму, равную налогу на имущество, выплаченную в Узбекистане;
Эти вычеты в любом случае не должны превышать часть налога с дохода или имущества, подсчитанную до предоставления вычета относящуюся, в зависимости от обстоятельств, к доходу или имуществу, которые могут облагаться налогом в Узбекистане;
Ь) Если резидент Казахстана получает доход который, в соответствии с положениями настоящей Конвенции, облагается налогом только в Узбекистане, Казахстан может включить этот доход в базу налогообложения, но только для целей установления ставки налога на такой другой доход, как подвергаемый налогообложению в Казахстане.
|
А-А-А ничего понять не могу 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Ноя 28, 2008 11:41:41
|
|
|
Зачтут, ходить думаю не нао, просто укажите в очередном отчете при сдаче, а справку подшейте к отчет.
Проверять думаю будут позже при полной проверке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Ноя 28, 2008 13:03:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
Зачтут, ходить думаю не нао, просто укажите в очередном отчете при сдаче, а справку подшейте к отчет.
Проверять думаю будут позже при полной проверке. |
А где это я в 910.00 укажу?
Просто будет висеть переплатой?
И еще правильно ли я поняла, что если сделка 100 000 тг., а там они оплатили за нас 20 000 тг., нам могут засчитать только 1 500 тг. (100 000*1,5%, т.к. мы упрощенцы)? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Ноя 28, 2008 13:19:49
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
вычесть из налога на доход этого резидента сумму, равную подоходному налогу, уплаченному в Узбекистане; |
| *САМ* говорит: |
|
Эти вычеты в любом случае не должны превышать часть налога с дохода |
Включаете в доход за отч.период по 910 формеи вычетаете из исчсленного налога сумму по справке, но не более начисленного за этот период налога по 910 форме.
Дмаю так:
| Елена Т говорит: |
|
могут засчитать только 1 500 тг. (100 000*1,5%, т.к. мы упрощенцы) |
Только почему 1,5% ведь в кодексе указано 3%
Статья 377. Порядок расчета с бюджетом на основе упрощенной декларации
1. Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится субъектом малого бизнеса самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Ноя 28, 2008 14:24:59
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
Елена Т
У меня вопрос к вам.
Как то не честно получается.
Если бы рос компания выполнила бы нам здесь эти услуги, то мы бы за них НДС заплатили бы. Потому-что местом выполнения является Казахстан
И наоборот. Каз компания на территории России выполнила работы и должна все равно заплатить НДС. Потому-что получателем дохода являемся мы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Ноя 28, 2008 15:44:10
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Но ведь эти 3% делятся между КПН и соцналогом |
Вы правы, давно не заполняла 910 форму, подзабыла
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Каз компания на территории России выполнила работы и должна все равно заплатить НДС. Потому-что получателем дохода являемся мы |
Не все работы и услуги.
Надо внимательно прочесть статьи налог.кодекса об освобожденых оборотах и оборотах облагаемых по 0 ставке, если именно Ваши услуги/работы там не прописаны значит платите НДС в обоих случаях.
Еще конвенции между странами, по которым применяются зачеты по определенным видам налогов.
Можете написать запрос в НК указав Вашу ситуацию по данному поводу, а в НК должны Вам ответить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Ноя 28, 2008 16:10:43
|
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
Организация корпоративного праздника.
Меня интересует только данный вид работ, услуг |
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Если бы рос компания выполнила бы нам здесь эти услуги, то мы бы за них НДС заплатили бы. Потому-что местом выполнения является Казахстан |
Да, платите за них НДС, включаете у себя в декларацию.
Ст.221 п.1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Каз компания на территории России выполнила работы и должна все равно заплатить НДС |
Да, так как основным местом такой предпринимат.деятельности является РК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Ноя 28, 2008 16:32:15
|
|
|
Это какой-то взаимозачет услуга за услугу получается
Это должно оговариваться в договоре изначально, будем ли мы в РК налоги оплачивать сами либо они нам возмещают эти расходы. Надо посмотреть документ о конвенции с РФ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Май 19, 2009 10:43:20
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
оказанные нами услуги у них в стране соответствуют нашему основному виду деятельности |
Эти услуги должны быть прописаны в Уставе.
Значит нужно предъявить его копию нотариально заверенную.
Возможно что такую справку дают в юстиции?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Апр 30, 2010 14:15:23
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Уважаемые профи, причитала ветку что то поняла что-то осталось непонятным.
Мы (ИП на упрощенке, не плательщики НДС, резиденты РК) оказываем услуги (организация транспортно-экспедиторского обслуживания экспортно-импортных грузов, т.е. перевозим груз с г. Челябинска РФ в г. Шымкент РК) нерезиденту РК.
т.е. я должна выписать с/ф в которой будут отдельными строками указаны стоимость услуг и километраж по территории РФ и отдельно по территории РК, тоже самое в акте выполненных работ.
что касается налогов - за оказанные услуги мы перечисляем в бюджет 3% по обычному принципу (ИПН - 1,5%, СН+СО - 1,5%)?
Они нам перечисляют в рублях на валютный счет, я должна насчитать налоги с суммы по курсу нац банка на какую дату, выписки с/ф или зачислению денег?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Апр 30, 2010 15:17:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Jenechka говорит: |
|
что касается налогов - за оказанные услуги мы перечисляем в бюджет 3% по обычному принципу |
Да.
| Jenechka говорит: |
|
я должна насчитать налоги с суммы по курсу нац банка на какую дату |
На дату
| Jenechka говорит: |
|
выписки с/ф |
Вообще то Вы как неплательщик НДС тем более выписывая документы нерезиденту можете не выписывать счет-фактуру хватит и
| Jenechka говорит: |
тоже самое в акте выполненных работ.
|
| Jenechka говорит: |
|
в которой будут отдельными строками указаны стоимость услуг и километраж по территории РФ и отдельно по территории РК |
А зачем так разделять - требование нерезидента, хотя возможно для таможенн.процедур такое нужно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Апр 30, 2010 15:50:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
А зачем так разделять |
| Цитата: |
требование нерезидента |
Добавлено спустя 3 минуты 49 секунд:
С/ф тоже они просят, выпишу БЕЗ НДС, думаю это ошибкой не будет.
А какие реквизиты мне указывать в с/ф и в акте? все как обычно только счет указать валютный?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
