| Брокерские услуги
|
|
|
|
#1 Сб Окт 08, 2005 14:01:44
|
Сообщить модератору
|
|
У предприятия появились свободные деньги, и оно заключило договор на оказание брокерских услуг с финансовой компанией. Мы закинули одну сумму, на которую покупались акции ,а через 3 месяца их продали и отправили нам нашу сумму + вознаграждение.
Возникает вопрос:
- Должна ли я у себя на баланс ставить эти акции на эти три месяца и разница между продажей и покупкой будет моим доходом, либо
- я просто поставлю в доход разницу между отправленной и полученной суммой денежных средств, т.к. сами мы не выходили на рынок ценных бумаг
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Окт 08, 2005 17:03:08
|
Сообщить модератору
|
|
1. ИМХО,да. Брокер должен присылать Вам распечатки, куда он потратил ваши денги, на какие акции, какими датами. Вы должны по этим распечаткам ставить акции на баланс...переоценивать (учитывая номинал, СРС и т.д.)..при продаже - списывать...вощем, целая бодяга с ними...
2. имхо, нет...
рекомендую зачитать КСБУ 8, МСФО 25, 27.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Окт 10, 2005 12:57:48
|
Сообщить модератору
|
|
Кроме прочих - есть еще ответ аудитора, в котором он предлагает следующие учетные операции:
Дт 401 Кт 441 Оплата акций и зачисление акций на счет покупателя РЕПО - стоимость приобретения
Дт 441 Кт 723 доход от реализации акций
Дт 843 Кт 401 расходы по реализации акций и списание акций со счета покупателя РЕПО
Дт 843 Кт 441 сумма комиссионных расходов по сделке РЕПО
Но он почему- то меня смущает....
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Окт 11, 2005 00:49:47
|
Сообщить модератору
|
|
1. с аудитором согласен
2. а что же вы хотите еще кроме распечаток ? САМИ акции ? постановления ПРК, гласящие, что г-жа Талик ДОЛЖНА взять РЕПУ на баланс ?
по этому поводу вспоминаю забавный анекдот.
Идет еврей по улице и видит лавку, над входом которой висит изображение часов. Он заходит.
- ЗдГавствуйте, вы ремонтируете часы ?
- Нет. Мы делаем обрезание.
- А почему у вас часы висят ?
- А ЧТО вы хотите, чтобы там висело ?
3. чем вас смущает аудитор ? (гусары, мАлчать !)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Дек 08, 2005 11:53:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Talik говорит: |
Кроме прочих - есть еще ответ аудитора, в котором он предлагает следующие учетные операции:
Дт 401 Кт 441 Оплата акций и зачисление акций на счет покупателя РЕПО - стоимость приобретения
Дт 441 Кт 723 доход от реализации акций
Дт 843 Кт 401 расходы по реализации акций и списание акций со счета покупателя РЕПО
Дт 843 Кт 441 сумма комиссионных расходов по сделке РЕПО
Но он почему- то меня смущает.... |
У меня такая же ситуация. Я хотел бы узнать какой корреспонденцией показать возврат на р/с полной стоимость самих акций.
Заранее спасибо.
П.С. Сначала они закинули сумму акций, а затем - доход от них.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Дек 09, 2005 12:21:14
|
Сообщить модератору
|
|
Дт 441 Кт 724 – получен доход по инвестициям в виде вознаграждения
Дт 441 Кт 723 –получен доход от реализации инвестиций
Дт 843 Кт 401- списана балансовая стоимость финансовых инвестиций при выбытии
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Дек 09, 2005 12:37:39
|
Сообщить модератору
|
|
Ситуация. Закинули брок. конторе 1 млн. Через месяц контора отправляет 1 млн., затем 150 тыс. Как расскидать кор. счета?
Дт 401 Кт 441 1 млн
| Зина говорит: |
Дт 441 Кт 724 – получен доход по инвестициям в виде вознаграждения 150тыс
Дт 441 Кт 723 –получен доход от реализации инвестиций 1 млн
Дт 843 Кт 401- списана балансовая стоимость финансовых инвестиций при выбытии 1 млн. |
Правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Дек 09, 2005 13:04:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Timer говорит: |
Ситуация. Закинули брок. конторе 1 млн. Через месяц контора отправляет 1 млн., затем 150 тыс. Как расскидать кор. счета?
Дт 401 Кт 441 1 млн
| Зина говорит: |
Дт 441 Кт 724 – получен доход по инвестициям в виде вознаграждения 150тыс
Дт 441 Кт 723 –получен доход от реализации инвестиций 1 млн
Дт 843 Кт 401- списана балансовая стоимость финансовых инвестиций при выбытии 1 млн. |
Правильно? |
Я бы сделала так:
Дт 441 Кт 723 - доход от реализации акций ( 1 млн);
Дт 843 Кт 401 - списана бал.ст-ть акций (я так понимаю - то же 1 млн);
Дт 441 Кт 723 - доход от реал. акций (150 тыс)
Разница между 723 и 843 - в нашем случае - 150 тыс, это и есть вознаграждение. Отдельный счет 724 применять не нужно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Дек 09, 2005 16:02:04
|
Сообщить модератору
|
|
Можно и так. А лучше посмотреть договор и назначение платежа в платежном плручении на 150 т.т. Что там написано:оплата за акции или оплата дохода по вознаграждению.
А то опять гадать приходится.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Дек 09, 2005 17:11:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Talik говорит: |
Я бы сделала так:
Дт 441 Кт 723 - доход от реализации акций ( 1 млн);
Дт 843 Кт 401 - списана бал.ст-ть акций (я так понимаю - то же 1 млн);
Дт 441 Кт 723 - доход от реал. акций (150 тыс)
Разница между 723 и 843 - в нашем случае - 150 тыс, это и есть вознаграждение. Отдельный счет 724 применять не нужно. |
Насчет 1 проводки (?) - они же просто вернули деньги которые крутили, зачем их на доход?
150тыс. я понял, но 1 млн??
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Дек 09, 2005 17:48:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Дт 843 Кт 401 - списана бал.ст-ть акций (я так понимаю - то же 1 млн); |
Просто операцией забить?
Доход с р/с можно спокойно сразу на доход показывать (дт 441 кт 723)?
Спасибо за помощь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
