| Заполнение Формы 100 за 2005-2007 г.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#201 Ср Мар 19, 2008 18:38:51
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
У кого есть коды класса накопительного страхования? Скинте пожалуйста |
Налоговый кодекс ст.99п.1 страховые премии по договорам накопительного страхования ВЫЧЕТУ НЕ ПОДЛЕЖАТ
Правила
составления Декларации
по корпоративному подоходному налогу
(Форма 100.00)
(Справочник бухгалтера № 1-2008)
269. При заполнении Декларации использовать следующую кодировку классов страхования:
1) 01 - страхование автомобильного транспорта;
2) 02 - страхование железнодорожного транспорта;
3) 03 - страхование воздушного транспорта;
4) 04 - страхование водного транспорта;
5) 05 - страхование грузов;
6) 06 - страхование имущества, за исключением классов, указанных в подпунктах 1)-5) настоящего пункта;
7) 07 - страхование предпринимательского риска;
8) 08 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта;
9) 09 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожного транспорта;
10) 10 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;
11) 11 - страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта;
12) 12 - страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
13) 13 - страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
14) 14 - страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 8)-12) настоящего пункта.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#204 Чт Мар 20, 2008 13:02:52
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, у меня на балансе ОС по 1 группе стоимость одного ОС-24 тыс. тенге, в 100.22.001, надо ли разносить в ручную ОС стоимостью меньше 300 МРП, и начислять амортизацию? Либо просто разнести без начисления амортизации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#206 Чт Мар 20, 2008 13:35:39
|
Сообщить модератору
|
|
Если кто сталкивался на практике с такой ситуацией, помогите.
Остаточная стоимость ФА по группе НУ (третья) составляет 100 тыс.тг. ( например 5 шт. по 20 тыс.тг.) Реализовали один ФА на сумму 25 тыс.тг. а его остаточная стоимость составляет 20 тыс.тг. Вопрос: 5 тыс.тг. (20 ост. ст-ть минус 25 ст-ть реала = - 5) идет на уменьшение группы ФА по НУ или является доходом и отражается в прочих доходах? При этом группа вся не выбывает ,т.е. к статьи 87 налогового кодекса это не относится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#210 Чт Мар 20, 2008 16:03:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
Если кто сталкивался на практике с такой ситуацией, помогите.
Остаточная стоимость ФА по группе НУ (третья) составляет 100 тыс.тг. ( например 5 шт. по 20 тыс.тг.) Реализовали один ФА на сумму 25 тыс.тг. а его остаточная стоимость составляет 20 тыс.тг. Вопрос: 5 тыс.тг. (20 ост. ст-ть минус 25 ст-ть реала = - 5) идет на уменьшение группы ФА по НУ или является доходом и отражается в прочих доходах? При этом группа вся не выбывает ,т.е. к статьи 87 налогового кодекса это не относится. |
[quote="nadezhdats"]#326
5 идет на уменьшение группы, в доход не включается. В результате: в сверке
образуется временная разница по аммортизации. А по доходу от реализации ОС постоянная разница[/quote
Ну это же Ваш доход. а впрочем в этой теме есть подобный вопрос-ответ (про квартиру) почитайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#212 Чт Мар 20, 2008 17:42:27
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста куда ставится в сверке 100,40 разница между КПН по БУ и НУ?
У меня небольшая разница в расходах по амортизации
разница в р\х 542
разница в КПН 163
разница в итоговой прибыли 380
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#213 Чт Мар 20, 2008 18:53:43
|
Сообщить модератору
|
|
| NowBuh говорит: |
|
Доход от сдачи в аренду транспортного средства переносится в приложение 4 ф.100? |
Совершенно верно, в 4-м приложении Декларации указываются все доходы от сдачи в аренду имущества.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#214 Чт Мар 20, 2008 19:28:47
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите кто-нибудь, пожалуйста!!! 
Как понять 2-й абзац ст.113 п.2-1 пп.1) "в иных случаях-увеличивает соответствующий стоимостной баланс подгруппы пропорционально фактическим расходам"
У меня по НУ здание выбыло (полностью самортизировано), в БУ имеется, а в 2007г. делается текущий ремонт.
Как поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#215 Пт Мар 21, 2008 09:30:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| S76 говорит: |
Как понять 2-й абзац ст.113 п.2-1 пп.1) "в иных случаях-увеличивает соответствующий стоимостной баланс подгруппы пропорционально фактическим расходам"
У меня по НУ здание выбыло (полностью самортизировано), в БУ имеется, а в 2007г. делается текущий ремонт.
Как поступить? |
По первому позже.
По второму, если в НУ саммортизировалось, то ничего делать не надо,а расходы на ремонт отнести на затраты или показать ремонт другого обьекта.
И на будущее, понятие "текущий ремонт" отсутствует. Если ремонт не увеличивает срок эксплуатации объекта и не увеличивает производительных мощностей,то на затраты. В противном случае это кап.ремонт (т.е. через 22 пр).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#216 Пт Мар 21, 2008 10:09:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Kitunya говорит: |
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста куда ставится в сверке 100,40 разница между КПН по БУ и НУ?
У меня небольшая разница в расходах по амортизации
разница в р\х 542
разница в КПН 163
разница в итоговой прибыли 380
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести |
на сколько я знаю, в декларации всегда учитывается сумма кпн начисленного по налог.учету. т.е. у вас не должно быть разницы по этому пункту. ну и следовательно, чистая прибыль (убыток) будет с учетом кпн по декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#217 Пт Мар 21, 2008 10:15:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Alina_ говорит: |
|
на сколько я знаю, в декларации всегда учитывается сумма кпн начисленного по налог.учету. т.е. у вас не должно быть разницы по этому пункту. ну и следовательно, чистая прибыль (убыток) будет с учетом кпн по декларации. |
Это все уже знают....
разница вышла у меня из за амортизации по БУ и НУ, и в сверке есть ясные столбцы НУ и Фин. отч, чтобы вышел еналогооблагаемый доход кот по декларации, нужно куда нибудь прилепить разницу в КПН...а вот куда не знаю... 
Позвонила инспектору, она сказала в др доходы если это требование, до расходы если оюязательство..... %)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#219 Пт Мар 21, 2008 12:54:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Kitunya говорит: |
Это все уже знают....
разница вышла у меня из за амортизации по БУ и НУ, и в сверке есть ясные столбцы НУ и Фин. отч, чтобы вышел еналогооблагаемый доход кот по декларации, нужно куда нибудь прилепить разницу в КПН...а вот куда не знаю...
Позвонила инспектору, она сказала в др доходы если это требование, до расходы если оюязательство..... |
Насколько я знаю, никакая разница по КПН конкретной суммой не отражается. Проверьте все свои доходы и расходы, а разницу между НУ и БУ - если можете расшифровать, то парвильно, но по-моему ни в коем случае ни по КПН, по сути разница в КПН между НУ и БУ - есть доходы и расходы, которые не указывается в НУ или же отличаются, в связи с разным подходом, например, Ваша амортизация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#220 Пт Мар 21, 2008 13:28:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Насколько я знаю, никакая разница по КПН конкретной суммой не отражается. Проверьте все свои доходы и расходы, а разницу между НУ и БУ - если можете расшифровать, то парвильно, но по-моему ни в коем случае ни по КПН, по сути разница в КПН между НУ и БУ - есть доходы и расходы, которые не указывается в НУ или же отличаются, в связи с разным подходом, например, Ваша амортизация. |
%) понятно что ничего не понятно
т.е вы соглашаетесь что разницы это либо расход либо доход?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#222 Пт Мар 21, 2008 14:59:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Да, это разница либо в отражении расходов, либо доходов, но в идеале, Вы должны точно знать где образовалась Ваша разница, а не просто "подогнать". |
Если возникло отсроченное требование- др доходы, если обязательство - др расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#223 Пт Мар 21, 2008 16:47:00
|
Сообщить модератору
|
|
Если Вы имеете в виду отсроченный КПН, то не показывается в сверке.
Сверку Вы же заполняете по: НУ - по декларации, а ФО- по БУ, т.е. по 100.39. и по простому, сумма по стр. 100.40.050 - это и есть Ваш отсроченный КПН. А может быть я просто Вас не очень поняла? Во всяком случае у меня так.
Добавлено спустя 2 минуты 3 секунды:
А уменя такой впрос: фин.помощь коммерческой организации, возвратная, естественно, без уплаты вознаграждения, в ОДД 100.41 в деятельность финансовую ставится?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#225 Пн Мар 24, 2008 11:29:11
|
Сообщить модератору
|
|
извините, так что с отсроченным КПН?
по
| Мелена говорит: |
|
отсроченный КПН считается от врем.разн. по ставке, действ. в отч.периоде. но сам КПН отср. в сверке не отражается |
разве это правильно? ведь образуется временная разница. в примере
| Kitunya говорит: |
в100,40,049 стоит разница 542
в 100,40,50 разница между доходом и расходами никак не могу получить 380
т.е 163 не знаю куда отнести |
163 - это налоговый эффект от временной разницы = 542*30%, т.е отсроченный КПН. Отсроченный КПН является расходом по БУ. и должен быть отражен в сверке 100.40.032.
отзовитесь, если считаете что я не права.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#227 Пн Мар 24, 2008 13:18:29
|
Сообщить модератору
|
|
мы крестьянское хозяйство. куда (в какую строку) отнести расходы по охране наших полей. мы заключали договор с специализированным охранным подразделением и расходы по страхованию посевов?
Добавлено спустя 44 минуты 9 секунд:
а покупка автомашины или компьютеров не относятся к расходам по реализованным товаром в какую строку можно отнести эти расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#228 Пн Мар 24, 2008 15:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
| штейнгауер говорит: |
|
куда (в какую строку) отнести расходы по охране наших полей |
В прочие
| штейнгауер говорит: |
|
покупка автомашины или компьютеров не относятся к расходам |
Это уже ФА...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#229 Пн Мар 24, 2008 18:13:52
|
|
|
[quote="Cleaner"]
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
При заполнении строки В входит только 12 знаков(рнн) или нет? может быть нужно нажать на какую-то кнопочку чтобы продолжить и записать код страны
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#230 Пн Мар 24, 2008 18:29:50
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос по прил.19 Расходы на обучение. В доп.форме 100.19.002 есть замечательные графы: В - РНН орг-ции Е- Факт.расходы на проживание и питание работника. В графу В ставлю РНН гостиницы, в графу Е - сумму проживания. Как можно в эту графу отнести и суточные, это же не доходы гостиницы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#231 Пн Мар 24, 2008 19:56:33
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Марта"]
| Cleaner говорит: |
| Марта говорит: |
|
А все-таки нужно писать ИНН или код страны? |
И код и ИНН
При заполнении строки В входит только 12 знаков(рнн) или нет? может быть нужно нажать на какую-то кнопочку чтобы продолжить и записать код страны |
В графе В вы указывает код страны, а в след. ИНН, там много знаков можно поставить. Если необходимо у меня есть коды стран, могу выслать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#232 Вт Мар 25, 2008 09:30:14
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
163 - это налоговый эффект от временной разницы = 542*30%, т.е отсроченный КПН. Отсроченный КПН является расходом по БУ. и должен быть отражен в сверке 100.40.032.
отзовитесь, если считаете что я не права. |
Ну Вы же сверку заполняете не по балансу, где и отражается Ваш отсроченный КПН, а в сущности, расшифровываете Ваш отчет о прибылях и убытках, а где у Вас в ОПиУ стоит отсроченный КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#233 Вт Мар 25, 2008 10:31:42
|
|
|
| Lapka говорит: |
|
[В графе В вы указывает код страны, а в след. ИНН, там много знаков можно поставить. Если необходимо у меня есть коды стран, могу выслать. |
В графе В указываем код страны, а ИНН в графе С, а сумму куда? тамже всего 3 графы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#234 Вт Мар 25, 2008 10:43:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Марта говорит: |
|
В графе В указываем код страны, а ИНН в графе С, а сумму куда? тамже всего 3 графы. |
Марта у вас наверное старая версия ЭФНО- обновите, в новой у Вас будет еще одна графаD -для заполнения суммы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#236 Вт Мар 25, 2008 11:00:19
|
|
|
| Cleaner говорит: |
| Марта говорит: |
|
тамже всего 3 графы. |
Здрасти... Форму какого года заполняем? |
Форма 220,002007 г.,только обновили версия 1.6.1 16
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#239 Вт Мар 25, 2008 12:09:08
|
Сообщить модератору
|
|
Кто-нибудь знает номер налоговой регистрации банка-посредника Deutsche Bank Trust Company, Americas, New York,USA? В заявлениии на перевод его нет, зарубежные поставщики, с которыми мы расплачиваемся через этот банк-посредник, ничего не занают; наш Казком. (валютный отдел) тоже не знает...
Если у этого банка нет ННР, тогда на кого относить 30 долларов, которые мы ему платим за перевод?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#240 Вт Мар 25, 2008 13:58:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Lapka говорит: |
|
а не проще позвонить вашим поставщикам, я например так и сделала, так как не в контракте, не в инвойсе не нашла, хотя потом сверила полученный ИНН с тем что указан в их таможенной декларации. |
У меня, в настоящее время, нет возможности связаться с поставщико, ув. Lapka, подскажите пожалуйста, где можно посмотреть ИПП поставщика в их ГТД? в нашей нет, а их на немецком языке, может быть есть определенная графа, где указан ИНН?
Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:
простите, ИНН
Добавлено спустя 15 минут 37 секунд:
связалась с поставщиком, он продиктовал мне ИНН, связь была слабая, акцент (поставщика) сильный, переспрашивать в 100-ый раз стыдно, может кто-знает, DE ххххх - это буквенное обозначение Германии в ИНН верно? Или все же я плохо поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#241 Вт Мар 25, 2008 17:03:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
Ну Вы же сверку заполняете не по балансу, где и отражается Ваш отсроченный КПН, а в сущности, расшифровываете Ваш отчет о прибылях и убытках, а где у Вас в ОПиУ стоит отсроченный КПН? |
в ОПиУ в гр 100.39.012 Расходы по кпн указывается сумма КПН к уплате и отсроченного налога
в сверке 100.40.002 указываем КПН по декларации, а отсроченный налог отразится по гр. II:
а) стр 100.40.021 если доход по отсроченному КПН
б) стр 100.40.047 если получен расход по отсроченному КПН
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#243 Вт Мар 25, 2008 23:48:27
|
Сообщить модератору
|
|
имеется депон.з/плата(3 года) и не перечислен пенс.взносы,т.к. работник уволен и не было СИК. В бух.учете взяли как сомнит. обязательства. например : начислено з/п 140000,Пенс.-14000,ИПН 6024,деп.з/пл 119976. сделала проводки Дт 681Кт 727 -119976
кт 686-дт 727-14000..на ИПН проводку не делала, надо?
1. Какую сумму надо отразить в декларации по ф 100.03.02.
по грС-140000,грД-14000,выплаты з/п нет,гр J-140000,гр К-14000.?
2. Как все это должно отразиться в ф.201
Mila
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#245 Ср Мар 26, 2008 01:35:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Умница говорит: |
|
Подскажите пожалуйста, где отражать в декларации по КПН возврат товаров? |
В дополнительной форме к строке100.01.001 приложения 100.01 графе D указывается сумма корректировки, произведенной в соответствии с пунктом 2 статьи 81 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#246 Ср Мар 26, 2008 09:49:57
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
ОПиУ в гр 100.39.012 Расходы по кпн указывается сумма КПН к уплате и отсроченного налога
в сверке 100.40.002 указываем КПН по декларации, а отсроченный налог отразится по гр. II:
а) стр 100.40.021 если доход по отсроченному КПН
б) стр 100.40.047 если получен расход по отсроченному КПН |
Знете, А вы наверно правы: прочитав внимательно ББ 3-4, я выяснила вот, что:
1. "... стр. 100.39.12... - сумма налога включает в себя налог, подлежащий уплате в текущем периоде и отложенные налоговые активы, подлежащие возмещению в будущем..." вопрос: а если отложенные обязательства? и так все-таки какую сумму КПН я должна отразить: по Декларации + отлож.КПН, или по БУ + отлож.КПН?
2. сверка 100.40: "Данная форма предназначена для сверки чистого дохода, определенного по отчету о доходах и расходах, и налогооблагаемого дохода, определенного по декларации, путем выявления разницы между ними (постоянной или временной)". Что-то я совсем запуталась?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#247 Ср Мар 26, 2008 10:54:50
|
Сообщить модератору
|
|
В ОПиУ отразила по стр. 100.39.012 - КПН по Декл. + Отлож. КПН (обязательство), в сверке в стр.100.40.047 отразила сумму отлож. КПН + сумму постоянной разницы, в итоге, не идет сверка на сумму постоянной разницы. Рассчитываем отлож. КПН - только с временных разниц? Подскажите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#251 Ср Мар 26, 2008 12:31:31
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
Приходится буквенный код не вписывать... |
а программа не дает вписать буквенные значения, в правилах по заполнению декларации, эти буквенные обозначения ставятся в строке В -код страны резиденства
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
хотя там тоже не дает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#258 Ср Мар 26, 2008 16:38:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
А мне поставщик продиктовал 9 цифровых знаков, возможно это? |
Конечно, может, 9-значный код имеет Германия (это уже проверено)
у меня также есть 8-ми, 10-ти и 12-значные коды.
Наверное, 18 знаков - это максимально возможное значение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#259 Ср Мар 26, 2008 18:24:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
а если отложенные обязательства? и так все-таки какую сумму КПН я должна отразить: по Декларации + отлож.КПН, или по БУ + отлож.КПН? |
если общая сумма КПН получилась положительной, значит это обязательство. его отражаем в 100.39.012. общей суммой.
Пример: по декларации получен КПН 120 000. Надо сделать бухгалтерскую проводку(справку, операцию, расчет налогов-как хотите). и получим итоговой оборот по году 120 000 тенге Д851сч(7710) К 631 (3110). теперь отразим отложенный налог
а) обязательство - налог будет доначислен в последующих периодах, пр-р 25000 тенге
Д851(7710) К632(4310) - 25000 тенге. В ОПиУ укажем 145000 расход по КПН
б) или актив - мы переплачиваем в этом году 5000 тенге - Д 2810 К 7710
В ОПиУ укажем 115 000 тенге - общий расход расход по КПН[/b]
Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:
| Мелена говорит: |
|
смущает, что отлож. КПН я отражаю по строке другие расходы, кто-нибудь, ответьте, правильно ли это? |
правильно
Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
| Мелена говорит: |
|
Рассчитываем отлож. КПН - только с временных разниц? Подскажите. |
только с временных
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#264 Пт Мар 28, 2008 12:55:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
можно ли сдать нулевую сотую если мы не успеваем сдать вовремя а позже дополнительную? |
Можно, скажете что вы заполнили 100ф., а ЕФНО отправил по нулям, когда заметили пересдали дополнительную. валите все на программу налоговую и все, главное по срокам сдаите. Наш НК так и говорит, чем отсрочку брать, лучше по нулям сдаите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#270 Пт Мар 28, 2008 18:13:40
|
Сообщить модератору
|
|
у меня нет расходов/доходов будущих периодов и двойной нормы амортизации, но я понимала так: налогооблагаемый доход в БУ и НУ должны отличаться на:
-разницу неуплаченных, но начисленных налогов
- амортизационная разница.
и по амортизациии в 100-форме независимо оттого когда поступили ОС я брала годовую амортизацию на вычеты по НУ(нал.учет).. вот и получалось что по БУ доход на 500000 (по балансу) а по НУ расход на -56000 тг. ответьте ПОЖАЛУЙСТА, для меня на данный момент жизненно важный вопрос
 ..впервые заполняю сотую форму
И этот год у меня первый год деятельности, т.е. все ОС впервые введенные в эксплуатацию и какое приложение мне заполнять? спасибо,Кари
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#271 Пт Мар 28, 2008 18:31:56
|
Сообщить модератору
|
|
Не много не поняла
Покажу на примере
По БУ
Доход - 10 000
Расход - 5 000
КПН - 900 определяем по НУ
Чистая прибыль - 4 100
По НУ
Доход - 10 000
Расход (вычеты) - 7 000
Налогооблагаемый доход - 3000
КПН - 3 000*30% = 900
Сверка 4100-(7000-5000)+900 = 3000
Налогооблагаемый доход равен 3000, т.е все сходится
Добавлено спустя 8 минут 18 секунд:
ПО ОС впервые введеным в эксплуатацию советую не спешить и не начислять 2-ую амортизацию.
Для начала определитесь
Что у Вас получается прибыль или убыток? Сколько заплатили авансовых платежей КПН? Без 2-ой амортизации налогооблагаемый доход чему равен?
Почему? Потому что Вы должны быть уверены, что в течении 3 лет эти ОС будут приносить Вам прибыль, если вдруг продадите, что-нибудь, надо будет эти суммы корректировать
И примите к сведению, что эта форма по ОС впервые введенных на территории РК, т.е если Вы купили а/трансп б/у, то уже эта форма для Вас не пойдет
А вообще Приложение 23
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#272 Пт Мар 28, 2008 19:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите, пожалуйста, заполнить доп.ф. 100.22.001.... Не знаю, как распределить фактические расходы на ремонт...
К примеру у меня в НУ есть 2 здания: А и Б.
гр. I Стоимостной баланс на конец: А = 1000, Б = 500.
гр.К Фактические расходы на ремонт : А = 500, Б = 300
гр. L Фактические расходы на ремонт основных средств, указанных в пункте 1 статьи 113 НК, за исключением расходов на ремонт, отраженных в гр. К.: А=100.
Кроме этого, у меня есть в БУ здание В, которое в НУ в 2006г. было отнесено на вычеты меньше 300МРП. В этом году фактические расходы на ремонт по этому зданию В составили 800.
В какую графу распределить мне эти 800 по зданию В??? и как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#273 Пт Мар 28, 2008 19:45:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Кари говорит: |
По БУ
Доход - 10 000
Расход - 5 000
КПН - 900 определяем по НУ
Чистая прибыль - 4 100
По НУ
Доход - 10 000
Расход (вычеты) - 7 000
Налогооблагаемый доход - 3000
КПН - 3 000*30% = 900
Сверка 4100-(7000-5000)+900 = 3000
Налогооблагаемый доход равен 3000, т.е все сходится |
вот здесь 2000 разница в связи с чем может возникнуть..я так думаю это амортизация и начисленные но неуплаченные налоги..права ли я?
Амортизация ОС, приобретенные в отчетном периоде как амортизируются по НУ? берется ли полная годовая амортизация независимо от даты приобретения или берется фактически самортизированная сумма по БУ?
Я брала полную годовую даже на те ОС, которые приобрела в конце года, правильно ли это? Спасибо большое
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#275 Пт Мар 28, 2008 20:03:47
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Гость писал(а):
Я брала полную годовую даже на те ОС, которые приобрела в конце года, правильно ли это?
Это правильно на 100%! |
а мне сказали, что это неправильно, что надо заполнять не 22 приложение, а 23 при том если ты в отчетном периоде купила ..из-за этого у меня по БУ и НУ разница на 1200000 тг., хотя по БУ был доход 500000, сейчас по НУ у меня расход на -60000 тг. ... и что я по БУ КПН должна платить или по НУ ничего не платить? Спасибо, извините, за настойчивость, больше помощи не откуда ждать, я в отчаянии разъясните эту головоломку плиз
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#276 Пт Мар 28, 2008 20:09:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
а мне сказали, что это неправильно, что надо заполнять не 22 приложение, а 23 при том если ты в отчетном периоде купила |
Прил. 23 Вы заполняете только в том случае, если Вы купили совершенно новые (не б/у) ФА, и планируете их использовать более 3-х лет (нельзя ни продавать, ни списывать) и хотите применить двойную норму амортизации, тогда пожалуйста...
Это уменьшит Ваш СГД...
А если у Вас СГД в норме (не намного превышает 101.01+101.02), и не нужно показывать убыток, то лучше заполнить пр. 22 и показать там приобретение новых ФА.
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
У меня вот другой вопрос...
В доп.ф. 100.22.001 по гр.К по фактическим расходам на ремонт есть 15% предел или это только по гр. L?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#277 Пт Мар 28, 2008 20:17:34
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Гость писал(а):
Я брала полную годовую даже на те ОС, которые приобрела в конце года, правильно ли это?
Это правильно на 100%! |
| S76 говорит: |
|
А если у Вас СГД в норме (не намного превышает 101.01+101.02), и не нужно показывать убыток, то лучше заполнить пр. 22 и показать там приобретение новых ФА. |
по любому у меня расход выходит при годовом списании нормы амортизации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#278 Пт Мар 28, 2008 20:25:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
хотя по БУ был доход 500000, сейчас по НУ у меня расход на -60000 тг. ... и что я по БУ КПН должна платить или по НУ ничего не платить? |
Бывает и так... Если Вы в НУ заполните пр. 23 с двойной нормой амортизации, то может вылезти убыток, а в БУ останется доход... Тогда КПН Вы начислять не будете...
Делайте сверку пр. 40, если она пойдет, значит все верно!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#279 Сб Мар 29, 2008 14:26:54
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Помогите, пожалуйста, заполнить доп.ф. 100.22.001.... Не знаю, как распределить фактические расходы на ремонт...
К примеру у меня в НУ есть 2 здания: А и Б.
гр. I Стоимостной баланс на конец: А = 1000, Б = 500.
гр.К Фактические расходы на ремонт : А = 500, Б = 300
гр. L Фактические расходы на ремонт основных средств, указанных в пункте 1 статьи 113 НК, за исключением расходов на ремонт, отраженных в гр. К.: А=100.
Кроме этого, у меня есть в БУ здание В, которое в НУ в 2006г. было отнесено на вычеты меньше 300МРП. В этом году фактические расходы на ремонт по этому зданию В составили 800.
В какую графу распределить мне эти 800 по зданию В??? и как? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#281 Сб Мар 29, 2008 14:36:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Что же Вы такое делали с вахтерской будкой? |
При чем здесь вахтерская будка?
Это вполне приличное здание, которое приобрелось в 2000г. по смешной цене, поэтому в 2005г. я отнесла его стоимость на вычеты меньше 300 МРП. А в 2007г. мы это в этом здании ремонтировали систему отопления, канализацию, меняли лампочки и всякие электрические запчасти, покрасили снаружи и внутри несколько кабинетов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#282 Сб Мар 29, 2008 14:45:00
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
в 2007г. мы это в этом здании ремонтировали систему отопления, канализацию, меняли лампочки и всякие электрические запчасти, покрасили снаружи и внутри несколько кабинетов |
Оно от этого дольше простоит или шире стало?
| Статья 113. Вычеты по расходам на ремонт говорит: |
|
2. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств, за исключением относимых на вычеты в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса расходов, связанных с заменой деталей (частей) и компонентов основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств, вычитается по каждой группе в следующих пределах, установленных от стоимостного баланса группы на конец налогового периода |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#283 Сб Мар 29, 2008 14:48:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
Статья 113. Вычеты по расходам на ремонт писал(а):2. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств, за исключением относимых на вычеты в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса расходов, связанных с заменой деталей (частей) и компонентов основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств, вычитается по каждой группе в следующих пределах, установленных от стоимостного баланса группы на конец налогового периода |
Вот именно...
Только в какую графу мне эти расходы запихать, если в НУ этого здания уже нет? Неужели я потеряю эти вычеты?
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
Ст.113 п.2 говорит о проведении капитального ремонта.
Мой случай частично попадает под ст.113 п.1
1) входящих в данную группу - не входит
2) учитываемых в бух.балансе - учитывается, используется для получения СГД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#284 Сб Мар 29, 2008 14:58:59
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
в какую графу мне эти расходы запихать |
Ну они же в 100.12 есть? Просто Вы указали их в 100.12.009...
1. Не указывать их в 100.12.009 (что, в принципе, не правильно)
2. Указываем в графе К доп. формы к строке 100.22.001 (рекомендуется)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#285 Сб Мар 29, 2008 15:06:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Cleaner говорит: |
|
2. Указываем в графе К доп. формы к строке 100.22.001 (рекомендуется) |
Вот я к этому и веду. У меня там только здания А и Б.
Мне создать строку для здания В, и по гр. К показать эти расходы, или как-то распределить пропорционально на А и Б?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#286 Сб Мар 29, 2008 15:13:07
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
Вот я к этому и веду |
Не надо меня вести, я пока еще передвигаюсь самостоятельно... 
Создать строку для здания В и по гр. К показать эти расходы. Не забываем про КОФ для него...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#290 Сб Мар 29, 2008 17:33:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
скажите пожалуста -доходы от реализации услуг указываются с ндс? |
а расходы тоже без ндс? а если мы в начале года не являлись плательщиками ндс, то без ндс с того периода как встали на учет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#292 Сб Мар 29, 2008 19:11:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
расходы тоже без ндс |
Тоже, с даты постановки на учет по НДС. Кроме того, Вы имеете право на зачет по НДС на дату постановки на учет по НДС (п. 9 ст. 208) и тогда эти ТМЦ отражаете тоже без НДС.
Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
| Марика говорит: |
|
уплаченные разумеется |
А почему нет? Это же налоги, а не пени со штрафами...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#293 Сб Мар 29, 2008 22:59:34
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
Это вполне приличное здание, которое приобрелось в 2000г. по смешной цене, поэтому в 2005г. я отнесла его стоимость на вычеты меньше 300 МРП. А в 2007г. мы это в этом здании ремонтировали систему отопления, канализацию, меняли лампочки и всякие электрические запчасти, покрасили снаружи и внутри несколько кабинетов. |
Кажется, я нашла ответ на свой вопрос.
Вопрос: Подлежат ли отнесению на вычеты расходы по ремонту основных средств, не включаемых в стоимостные балансы групп, но участвующих в производстве продукции, т.е. связанных с получением дохода от предпринимательской деятельности?
Ответ: В соответствии с нормами статьи 92 Налогового кодекса расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Налоговым кодексом определены случаи отнесения на вычеты расходов в пределах норм.
При этом нормы расходов на ремонт, относимых на вычеты, регламентированы статьей 113 Налогового кодекса.
Согласно нормам статьи 113 Налогового кодекса, вычет расходов на ремонт допускается в отношении каждой группы по фактическим расходам, произведенным налогоплательщиком на ремонт основных средств, входящих в данную группу. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств по каждой группе вычитается в пределах, установленных пунктом 2 статьи 113 Налогового кодекса от стоимостного баланса группы на конец налогового периода. Сумма, превышающая установленный предел, увеличивает стоимостный баланс группы.
Таким образом, расходы на ремонт основных средств, используемых в целях получения совокупного годового дохода, но не входящих в стоимостный баланс группы, не относятся на вычеты.
Это очень грустно... Получается, что совсем невыгодно применять ст.111 п.2.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#294 Сб Мар 29, 2008 23:22:30
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
регламентированы статьей 113 Налогового кодекса |
Не уподобляйтесь налоговым комитетам... Закон должен иметь единое толкование... Повторяюсь...
| Статья 113. Вычеты по расходам на ремонт говорит: |
|
2. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств, за исключением относимых на вычеты в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса расходов, связанных с заменой деталей (частей) и компонентов основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств, вычитается по каждой группе в следующих пределах, установленных от стоимостного баланса группы на конец налогового периода |
Т.о., если произведенный Вами ремонт связан с заменой деталей (частей) и компонентов основных средств, производимый в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, который не увеличивает нормативного срока службы и не повышает производственной мощности основных средств (т.н. "текущий ремонт"), то такой ремонт относится на вычеты в полном объеме...
В отношении I группы вообще можно сказать, что к капитальному (нормируемому) ремонту относится замена (укрепление) стен (крыши, фундамента) либо полностью перестройка здания...
Так что я бы погодил грустить...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#295 Вс Мар 30, 2008 12:59:00
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
Мой случай частично попадает под ст.113 п.1
1) входящих в данную группу - не входит
2) учитываемых в бух.балансе - учитывается, используется для получения СГД. |
Раз этот пункт у меня не соблюдается, то я считаю, что я все-таки не имею права на вычет этих расходов...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#299 Пн Мар 31, 2008 10:31:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
в лицевых счетах в 100 форме к начислению та сумма которую я уже уплатила авансовыми платежами. должно быть так? |
А Вы заполнили строку 100.00.048 на основании доп.ф. 100.29.008?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#300 Пн Мар 31, 2008 11:53:18
|
Сообщить модератору
|
|
Странно. У меня при авторасчете тоже вылезали некоторые "неправильные" цифры, например, в приложениях 26 и 37, которых не должно было быть. Я их удалила (цифры) и все отправилось. Не обращайте внимание на сообщение о протоколе об ошибках. Жмите "Отправить" Может у вас какое-нибудь ключевое поле не заполнено (фамилии, код НК, период и т.п.)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
