| Как в 2026 году списывать товар, который не пойдет на вычеты
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 20, 2025 18:45:14
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689070#689070
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689102#689102
Добрый день!
Чет заморочилась вопросом, как учитывать товар, купленный у упрощенца, если в учете уже есть остатки по такому виду товара.
Допустим есть у вас песок, остатки 100 по 500, добавили в начале 2026г к нему покупку еще песка 100 по 600, он смешался в учете, учитывается по средневзвешенной. Надо списать 150.
Как отделять вычет/невычет?
Тем более если он еще и пойдет в себестоимость незавершенного строительства.
Чет такая каша в голове от этих экспериментов.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Ноя 20, 2025 22:46:21
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Чет такая каша в голове от этих экспериментов. |
Да есть такое  сколько нюансов еще не учтено.
Как вариант создать номенклатуру песок - невычет, будет 2 песка.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Ноя 20, 2025 23:20:23
|
|
|
NatalyaV, как вариант! Ок!
Но я-то его списываю в производство 8110, что песок, что песок-невычет... 8110 потом попадает на незавершенку.
Тогда в 2026г (если ничего не произведу) по строчке "Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты" мне по сути нечего ставить, у меня весь "песок" пойдет в "Запасы на конец".
Потом в 2027г выпущу готовую продукцию и начну продавать, и как мне из себестоимости этой ГП вычленять песок-невычет?
Спасите-помогите, 1С-ники там уже засучили рукава интересно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 21, 2025 10:10:04
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Чет такая каша в голове от этих экспериментов |
они видать очень любят анекдот "Чукча не читатель, а писатель".
| Trish говорит: |
|
Спасите-помогите |
Посмотрите справку-расчет калькуляции себестоимости продукции, я по ней смотрю.
| Trish говорит: |
|
как мне из себестоимости этой ГП вычленять песок-невычет? |
он там будет отдельной строкой в количественном и суммовом выражении.
Выпуск ГП само главно контролировать.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 21, 2025 11:11:25
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
Выпуск ГП само главно контролировать.
|
Так, так...теряю мысль. Дальше?...
Выпустила в 2027г ГП, допустим изделия из песка Продала половину. На начало 2027 года это у меня было как НП, а запасы на конец - ГП.
И вот в момент списания себестоимости вычленять песок-невычет в строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты"?
И вычленять его из справки-расчета? Или может просто уволиться да и все..
А они меня в 2026г уведомлениями не завалят: видим-видим приобретали вы у упрощенца, а на вычет взяли все!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Ноя 21, 2025 11:25:24
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Так, так...теряю мысль. Дальше?. |
Спецификациями пользуетесь?
Требования-накладные как делаете, на каждую номенклатуру?
Отчет производства за смену как, когда и сколько делаете за расчетный месяц?
| Trish говорит: |
|
И вычленять его из справки-расчета? |
Только для целей налогового учета, в бухгалтерском у Вас ничего не поменяется.
| Trish говорит: |
|
видим-видим приобретали вы у упрощенца, а на вычет взяли все |
Ну это надо быть сильно одаренным, что бы тратить деньги которые не сможешь возместить, или там прям таааааакая сладкая цена должна быть.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Ноя 21, 2025 11:43:11
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
Спецификациями пользуетесь?
Требования-накладные как делаете, на каждую номенклатуру?
Отчет производства за смену как, когда и сколько делаете за расчетный месяц? |
Пользуюсь.
На каждую номенклатуру.
Сезонно. Летом пару раз в неделю. Зимой пару раз в месяц.
| Ведмедев говорит: |
|
Только для целей налогового учета |
Да, я для НУ пыхчу, мне надо бюджет подбить, прикинуть, посчитать КПН.
| Ведмедев говорит: |
|
Ну это надо быть сильно одаренным, что бы тратить деньги которые не сможешь возместить |
Время покажет, но есть такие товары и услуги и виды деятельности, где ИП на СНР диктуют правила игры, хочешь - бери, не хочешь - не бери. Ну, и чтобы директору донести про одаренность, надо самой понимать, где и в какой момент мы что отнимаем, накидать модель будущего отчета по КПН.
Верю в программистов! Они привыкли уже к нашим законодательным закидонам, то отложенный НДС им подкинут, то корректировки ИПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Ноя 21, 2025 12:34:48
|
|
|
| Trish говорит: |
Пользуюсь.
На каждую номенклатуру.
Сезонно. Летом пару раз в неделю. Зимой пару раз в месяц. |
Я правильно понял, что у Вас в каждом ОПЗ, к каждой строчке ГП привязана спецификация, на основании которой формируются требования?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Ноя 21, 2025 16:16:42
|
|
|
Ну тогда вообще все не так уж и страшно, в карточке себестоимости у Вас будет видно расход материала по которому вычет не положен. Главное правильно спецификации заполнить, что бы они требовали этот вид материала.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Ноя 21, 2025 16:53:56
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
Ну тогда вообще все не так уж и страшно |
Ок, поняла, а если представить что-нибудь пострашнее. К примеру незавершенное строительство, которое заканчивается отчетом производства за смену и выпуском квартир без спецификации.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Ноя 21, 2025 17:45:28
|
|
|
| Trish говорит: |
|
незавершенное строительство, которое заканчивается отчетом производства за смену и выпуском квартир без спецификации |
Ну как бы не квартиры у Вас ГП, а МКД согласно акта ввода в эксплуатацию. Там бы я еще номенклатурную группу отдельную завел. ИМХО разумеется.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Ноя 24, 2025 11:11:29
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
В первый год указали приобретение в невычетах и живите долго и счастливо
|
Так я тоже примеряла.
Смоделировала ситуацию, что в первый год нет никакого дохода, только приобретение ТРУ, которые покажутся в соответствующих строках по приобретению и останутся на конец периода незавершенкой.
Если при таком раскладе заполнить строку "Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты", то выходит строка 100.00.019 с минусом, то есть расходы с минусом, а значит вычеты с минусом, и то есть получается НОД!
А если НОД, то и КПН.
А оплачивать КПН, не имея ни копейки дохода, только потому что ты осмелился купить ТМЦ у упрощенца, я считаю несправедливо и совсем не долго и счастливо...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Ноя 24, 2025 16:17:01
|
|
|
| Trish говорит: |
|
есть такие товары и услуги и виды деятельности, где ИП на СНР диктуют правила игры, хочешь - бери, не хочешь - не бери. |
| Trish говорит: |
|
А оплачивать КПН, не имея ни копейки дохода, только потому что ты осмелился купить ТМЦ у упрощенца |
У меня наверное проблемы с словами на букву "Л". 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Ноя 24, 2025 20:33:52
|
|
|
| Trish говорит: |
|
потому что ты осмелился купить ТМЦ у упрощенца |
Значит государство против.
| Trish говорит: |
|
я считаю несправедливо |
Так у нас демократия (наверно) - можно считать, что угодно, а поступать по закону, который приняли люди, которых вы выбрали, чтобы они принимали законы, которые вы считаете несправедливыми. Так откуда корень зла? 
Это шутка, юмор. "Не работайте с упрощёнцами", вам русским по белому государство запрещает. А если не нравятся правила упрощёнцев - придумайте свои.
| Trish говорит: |
|
совсем не долго |
Есть такое. С таким настроением слона не продать.
| Trish говорит: |
|
Я не поняла |
Если подозрение, что "Л" - "Логика")
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Ноя 25, 2025 11:21:33
|
|
|
С. Ромазанов, то есть вариант 1 вообще не рассматривается?
Или тут пока нет единственного верного варианта, и каждый бухгалтер начнет исполнять свое танго на букву Л?
Блин, я рано что ли заморочилась, может они сами поймут, что это трясина какая-то и все отменят.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4784
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Ноя 25, 2025 11:39:52
|
|
|
| Trish говорит: |
|
может они сами поймут, что это трясина какая-то и все отменят. |
Думаю, если отменят, то не в этом и не в следующем году. На прошлой неделе председатель Парламента выразился по этому поводу в таком ключе: надо посмотреть, как это будет работать, и если плохо скажется на экономике, то отменить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Ноя 25, 2025 14:00:09
|
|
|
| Trish говорит: |
|
то есть вариант 1 вообще не рассматривается? |
А есть ещё какой-то вариант?
| Ирина Локтионова говорит: |
|
надо посмотреть, как это будет работать, и если плохо скажется на экономике, то отменить. |
Так а как это еще отразится на экономике? Цены вырастут - "значит ВВП вырос, экономика растет!"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Янв 19, 2026 10:52:45
|
|
|
И снова здравствуйте!
Я активно покупаю товары и услуги у упрощенцев, ну, как я...предприятие.
И до сих пор не могу понять, что и как делать, чтобы в учете все отражалось правильно.
На пальцах люблю.
Нам оказали транспортные услуги, обычная проводка при покупке от ОУР Дт 8110 Кт 3310, от СНР - Дт 7212 Кт 3310
Мы купили Товар, обычная проводка ОУР Дт1310 (товар вычет) Кт 3310, списание в производство Дт 8110 Кт 1310.
Необычная проводка. Если от СНР. Дт 1310 (товар невычет) Кт 3310, списание Дт 7212 Кт 3310.
Так что ли? А себестоимость моего производства? Страдает, раз беру у СНР?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4784
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Янв 19, 2026 14:39:37
|
|
|
Так вы только в налоговом учете не берете на вычеты, а в бухгалтерском обычные проводки должны быть и участвовать в расчете и себестоимости, и итоговой прибыли по финансовой отчетности.
В документе "Поступление товаров, работ услуг" может быть надо убрать галку "Учитывать КПН"? Тогда пропадают проводки по налоговому учету и в форме 100 эти расходы отражаться не будут.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Янв 19, 2026 14:59:24
|
|
|
Ирина Локтионова, но они же будут попадать в ТМЦ на конец периода по форме 100, который мы отражаем по данным БУ. Или я не права?
| Ирина Локтионова говорит: |
|
итоговой прибыли по финансовой отчетности |
Здесь мои проводки так и так отражаются.
Я уже склоняюсь к тому, чтобы не отражать их в расчете себестоимости, а сразу относить на расходы на невычет. Да себестоимость тогда получается низкая. Но зато легче подбить БУ и НУ, и форму 100.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Янв 19, 2026 15:28:41
|
|
|
| Trish говорит: |
|
но они же будут попадать в ТМЦ на конец периода по форме 100 |
Да, они попадают, но по формуле если вы не покажите покупку по этим ТМЗ, то они на вычет не пойдут. Где-то Элис объясняла уже эту формулу.
Допустим было у вас 1, купили 8 (из них 5 невычет и 3 вычет) пустили в производство 7 и остаток 2, если полностью поставить в форму 100 куплено 8 и остаток 2, то на вычет выходит 7.
Формула 1-2+8=7
Теперь если поставить куплено 3 и остаток 2, то на вычет выходит 2, это как раз 7(то что было изначально минус 5(невычет). И остаток тут в форме 100 просто как данные по тмз. 
Формула 1-2+3=2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Янв 19, 2026 15:31:18
|
|
|
Trish, еще вариант, отразить как раньше, а все покупки от СНР отразить в реестре и отнять по специальной строке в 100 форме.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Янв 19, 2026 15:52:11
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
если вы не покажите покупку по этим ТМЗ, то они на вычет не пойдут |
Тогда боюсь 300 с 100 не пойдут, и плюс неправильное заполнение 100 формы.
| NatalyaV говорит: |
|
еще вариант, отразить как раньше, а все покупки от СНР отразить в реестре и отнять по специальной строке в 100 форме |
Мне кажется, это единственно верный вариант.
Но мы же возвращаемся в начало)
Жаль, на форму скриншотить нельзя, но если считать, что я купила ТМЦ от СНР и отнесла на себестоимость ГП и на невычет, то получается так.
100.00.019 Расходы по реализованным товарам (работам,услугам) всего, в т.ч. -100 000
I Запасы на начало налогового периода всего
II Запасы на конец налогового периода всего 100 000
III Приобретено запасов, работ и услуг всего, в том числе: 100 000
A Запасы 100 000
VIII Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 НК 100 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Янв 19, 2026 15:54:03
|
|
|
То тогда я на следующий год беру их на вычет в составе ГП?
Продала из 100 000 ГП половину.
100.00.019 Расходы по реализованным товарам (работам,услугам) всего, в т.ч. 50 000
I Запасы на начало налогового периода всего 100 000
II Запасы на конец налогового периода всего 50 000
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4784
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Янв 19, 2026 15:55:17
|
|
|
Мне кажется, программисты 1С должны что-то придумать, чтобы облегчить жизнь бухгалтерам, не искажая данных бухучета.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 19, 2026 16:02:07
|
|
|
| Trish говорит: |
100.00.019 Расходы по реализованным товарам (работам,услугам) всего, в т.ч. -100 000
I Запасы на начало налогового периода всего
II Запасы на конец налогового периода всего 100 000
III Приобретено запасов, работ и услуг всего, в том числе: 100 000
A Запасы 100 000
VIII Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 НК 100 000
|
ну тут вы вариант выбрали, что запасы у вас в конце на складе, они и так на вычет не пошли же, сколько купили, столько и осталось , тогда и строку 8 не надо заполнять, а вы писали что у вас производство.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Янв 19, 2026 16:10:35
|
|
|
| Trish говорит: |
|
То тогда я на следующий год беру их на вычет в составе ГП? |
это в бухучете у вас ГП, а по налоговому учету вы их если уже вычли на входе(как планировали по строке 8), все уже, не возможно же одно и то же 2 раза вычитать. Ох уж, как это налоговикам при проверках потом объяснять, в налоговую учетную политику что ли вставить этот момент... Ну и регистры обязательно составлять.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Янв 19, 2026 16:37:24
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
а вы писали что у вас производство |
Ну, да, в составе ГП, или незавершенка, или ТМЦ на складе, какая разница. Это все запасы.
| NatalyaV говорит: |
|
это в бухучете у вас ГП, а по налоговому учету вы их если уже вычли на входе(как планировали по строке 8), все уже, не возможно же одно и то же 2 раза вычитать |
Вот именнноооо! Это значит, я должна запасы на конец ставить не по БУ, а по НУ? Так что ли?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Янв 19, 2026 16:38:52
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
запасы у вас в конце на складе, они и так на вычет не пошли же, сколько купили, столько и осталось , тогда и строку 8 не надо заполнять |
А как тогда отвечать на уведомление гипотетическое: что вами были приобретены запасы от СНР. Так я скажу, так я их на вычет не взяла и отразила в 8 строке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Янв 20, 2026 01:10:46
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Это значит, я должна запасы на конец ставить не по БУ, а по НУ? Так что ли? |
Запасы ставить по БУ. Приобретение только то, что идет на вычет. И кстати, а зачем вам невычет в 300 ставить? СНР же не НДС-ники будут в 2026 году.
| Trish говорит: |
|
Тогда боюсь 300 с 100 не пойдут |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Янв 20, 2026 10:30:42
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
а зачем вам невычет в 300 ставить? СНР же не НДС-ники будут в 2026 году. |
Думаете, не надо?...
Интересно.
Я считала, что все приобретение надо показывать, как обычно, в строку "без НДС". Надо тогда как-то программу настроить, чтобы не брала этот оборот в строку в 300. Раньше же надо было все отражать, без НДС, НДС зачет не разрешен.
| NatalyaV говорит: |
|
Запасы ставить по БУ. Приобретение только то, что идет на вычет |
Тогда так.
Форма 100 в 2026г. Купили что-то у СНР на 100 000, списали в производство.
100.00.019 Расходы по реализованным товарам (работам,услугам) всего, в т.ч. -100 000
I Запасы на начало налогового периода всего
II Запасы на конец налогового периода всего 100 000
III Приобретено запасов, работ и услуг всего, в том числе: 0
A Запасы 0
VIII Стоимость работ и услуг, себестоимость запасов, не относимые на вычеты на основании статьи 264 НК 0
Оплатили КПН в качестве наказания
В 2027г продали ГП
100.00.019 Расходы по реализованным товарам (работам,услугам) всего, в т.ч. 100 000
I Запасы на начало налогового периода всего 100 000
II Запасы на конец налогового периода всего
Тогда уже взяли на вычет себестоимость.
Специально отделяю по годам, чтобы виднее было.
В принципе бьет.
Остались вопросы по настройке программы, чтобы форма 100 собиралась.
Господи, как прокаженные какие-то...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Янв 23, 2026 00:44:35
|
|
|
| Trish говорит: |
Остались вопросы по настройке программы, чтобы форма 100 собиралась.
Господи, как прокаженные какие-то... |
Ну так это только через год будет. Сегодня вебинар был по 1С, сказали поступление с видом ПР таких товаров делать будем, и продавать с таким же видом, пока рекомендуют вести учет попартионно и реализацию таких товаров тоже по отдельности от вида НУ проводить, в будущем обещают сделать реализацию НУ и ПР в одном документе. А вот насчет производства я не уловила. И как это в 100 будет отражаться. Но в целом говорили, что надо остатки на конец в полном объеме отражать, будем следить за изменениями, а что нам остается. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Янв 23, 2026 11:15:52
|
|
|
| NatalyaV говорит: |
|
Сегодня вебинар был по 1С |
Ага, тоже смотрела. Поняла, что я не зря заморочилась, действительно заморочка, именно по производству, но лучшие умы работают над этим вопросом, поэтому надеемся и верим.
| NatalyaV говорит: |
|
Ну так это только через год будет |
Нууу...я люблю все строчки прописать и вести учет заранее, чтобы через год на кнопочку нажать и...меня уволили за ненадобностью, оно ж все само, само
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4784
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Янв 23, 2026 19:00:10
|
|
|
В комментариях к обновлению на релиз 3.0.69.1 написано:
В связи с тем, что с 1 января 2026 года в соответствии со статьей 286 НК РК запрещено относить на вычеты по КПН расходы налогоплательщика по приобретению товаров, работ, услуг у лиц, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, для оформления поступления товаров, работ и услуг от таких поставщиков, в документах поступления рекомендуется выбирать Вид учета НУ из группы значений "ПР".
Обращаем внимание, что если один и тот же товар есть на складе одновременно с видом учета НУ и ПР, то при реализации/списании такого товара необходимо создавать отдельный документ для каждого вида учета НУ (отдельно для НУ и отдельно для ПР).
При продаже товаров, работ или услуг, которые учитываются с видом учета ПР, в налоговом учете, в проводке по счету доходов всегда будет указан вид учета "НУ". Это правило действует с 1 января 2026 года.
Начиная с 1 января 2026 г., в налоговом учете добавлена возможность списывать товары с видом учета ПР в производство продукции с видом учета НУ. Для этого необходимо:
а) в качестве счета затрат выбрать счет из раздела 70Н;
б) статью затрат указать ту же самую, что используется для счета затрат в бухгалтерском учете.
В результате система автоматически сформирует транзитную проводку:
Дт — счет производства (НУ), определяется по соответствию счету затрат БУ, вид учета НУ;
Кт — счет затрат (НУ), вид учета ПР.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Янв 23, 2026 19:20:18
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
а) в качестве счета затрат выбрать счет из раздела 70Н;
б) статью затрат указать ту же самую, что используется для счета затрат в бухгалтерском учете. |
Не поняла немного.
По БУ 8110
А по НУ какой именно?
70Н Расходы
7000Н Себестоимость проданных товаров
7100Н Расходы по реализации
7200Н Общие и административные расходы
7400Н Прочие расходы
7410Н Прочие расходы по внеоборотным активам
7430Н Расходы по курсовой разнице
7480Н Прочие расходы
7700Н Расходы по КПН
7900Н Расходы на ремонт ВА
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
