Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 21 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 21 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 21 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2024 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2024 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г (ф.101.04)
до 21 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Убыток в первый отчетный период после создания ТОО
|
|
|
|
#1 Ср Фев 05, 2025 16:58:49
|
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686702#686702
В продолжении темы убыточности ТОО в первый период после его создания.
Естественно, если не было отгрузок, то возникает убыток по итогам года.
Как КДГ относится к убыткам?
Я правильно понимаю (?), что первоначально (по принципу "как реально сложилось") форма 100.00 будет заполнена следующим образом:
1.1 - доходов нет и соответственно разделы формы 100.00 (совокупный годовой доход, корректировка совокупного годового дохода) будут нулевыми;
1.2 - расходы есть и соответственно разделы формы 100.00 (вычеты) буду заполнены.
К расходам текущего года (пока что не расходы будущих периодов) отношу: ЗП, налоги и отчисления директора в единственном числе;
аренда офиса-юрадреса; покупка доступа к облачной 1С; комиссии банка (за валютные переводы по исходящим авансовым платежам); изготовление фирменной печати;
командировочные расходы
1.3 - убытки отражаются в разделе формы 100.00 (расчет налогооблагаемого дохода) будут заполнены;
1.4 - корпоративный подоходный налог и разделы формы 100.00 (расчет налогового обязательства) будут нулевыми.
Учитывая отрицательное отношение КДГ к убыткам. То встает вопрос отражения/применения в учете расходов будущих периодов.
Если относить расходы отчетного 2024 года на расходы будущих периодов, то:
2.1 - какие расходы можно отнести на расходы будущих периодов? в моем понимании это только страхование, подписка/доступ. Остальные расходы?
2.2 - какой корреспонденцией счетов это делается? Дт 1720 Кт 7210? если да, ее сделать 31.12.2024, а сторно или обратную запись 01.01.2025?
2.3 - как в таком случае заполнится форма 100.00?
Спасибо за внимание. Опыта ведения бухучета по правилам РК нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 05, 2025 23:09:20
|
|
|
Полагаю что в этом случае да, аналогичны.
| mash_engi говорит: |
|
какие расходы можно отнести на расходы будущих периодов? в моем понимании это только страхование, подписка/доступ. Остальные расходы? |
| mash_engi говорит: |
|
покупка доступа к облачной 1С; |
очень даже походит, так как обычно оплата берется на год вперед и получается часть расходов останется в 2024 году, а часть пойдет на вычет в 2025 году(так как вы писали в предыдущей теме, что открылись в ноябре, то большая часть уйдет в 2025 год).
| mash_engi говорит: |
К расходам текущего года (пока что не расходы будущих периодов) отношу: ЗП, налоги и отчисления директора в единственном числе;
аренда офиса-юрадреса; ...; комиссии банка (за валютные переводы по исходящим авансовым платежам); изготовление фирменной печати; командировочные расходы |
Да, верно, тут расходы текущего периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 06, 2025 15:56:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вы можете решением директора все расходы или часть расходов текущего года отправить на расходы будущих периодов в целях списания в том периоде, когда пойдут доходы.
Вы заполняете все строки 100.00.019, а потом всю сумму указываете по строке 100.00.019 IX.
Если есть расходы по иным строкам, то их уже не скорректируешь и они пойдут в убыток.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 06, 2025 18:25:47
|
|
|
| Елена Т говорит: |
Если есть расходы по иным строкам, то их уже не скорректируешь и они пойдут в убыток.
|
Что вы подразумеваете под иными строками?
Исходя из моей ситуации:
РБП=доступ 1С (часть),
все остальное не РБП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
