| Корректировка доходов при СНР розничного налога
|
|
|
|
#1 Пт Июн 23, 2023 10:06:59
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681350#681350
Здравствуйте!
ИП на УД решил с 1 июля перейти на СНР РН, уж больно заманчиво понижение ставки с 4% на 2% по карагандинской области)
ИП оказывает услуги в сфере образования (языковые курсы).
Но услуги оказывает не только физ.лицам, но и юр.лицам (сотрудники предприятий, различные переводы текста и т.д.)
| Цитата: |
|
Налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим розничного налога, должен вести раздельный налоговый учет по доходам, облагаемым по ставкам, применяемым в соответствии с положениями пункта 4 настоящей статьи. |
Это понятно, по физикам - 4%, по юр - 8%
А вот про уменьшение не поняла...
| Цитата: |
|
При этом при исчислении корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, объект налогообложения для налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим розничного налога, подлежит уменьшению на сумму расходов такого налогоплательщика-работодателя по доходам его работников. |
Какой именно объект налогообложения уменьшается?
Подскажите пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Июн 23, 2023 11:33:31
|
|
|
Я понимаю так:
Объект налогообложения = доход ИП - начисленные доходы работникам.
Сформулировано конечно коряво, как всегда.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июн 23, 2023 11:39:35
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Я понимаю так:
Объект налогообложения = доход ИП - начисленные доходы работникам. |
Но он же по разным ставкам облагается...
Есть и 4%, и 8%, от какого отнимать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июн 23, 2023 11:43:46
|
|
|
Нашла в сети такое разъяснение. Но почему такой вывод, так и не поняла))) Почему именно от доходов, оказанных физикам...
| Цитата: |
Вывод
Таким образом, налогоплательщик, применяющий СНР, исчисляет налоги (КПН / ИПН) по формуле:
(доход от реализации товаров, работ, услуг индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, применяющим общеустановленный режим налогообложения) × 8% плюс (остальные виды доходов, определяемые в соответствие со статьями 225-240 Налогового кодекса, в том числе доход от реализации товаров, работ, услуг налогоплательщикам, применяющим СНР для субъектов малого бизнеса и СНР для производителей сельскохозяйственной продукции минус расходы по начисленным доходам работников) × 4%. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июн 23, 2023 12:46:35
|
|
|
Вы забываете про заветные слова "раздельный учет"
Формула будет
| Trish говорит: |
|
(доход от реализации товаров, работ, услуг индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, применяющим общеустановленный режим налогообложения минус расходы по начисленным доходам работников для получения этих доходов) × 8% плюс (остальные виды доходов, определяемые в соответствие со статьями 225-240 Налогового кодекса, в том числе доход от реализации товаров, работ, услуг налогоплательщикам, применяющим СНР для субъектов малого бизнеса и СНР для производителей сельскохозяйственной продукции минус расходы по начисленным доходам работников для получения этих доходов) × 4%. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июн 23, 2023 13:21:21
|
|
|
Ну и намудрили наши придумщики-законодатели 
Во-первых, по ставке 8% облагаются доходы от услуг, оказанным не всем ЮЛ, а тем ИП и ЮЛ, которые работают на ОУР. Это у каждого клиента надо запрашивать подтверждение, на каком налоговом режиме он работает. Причем каждый раз, потому что он ведь может и поменять режим.
Во-вторых, представляю, насколько усложнится налоговый учет у бухгалтера, например, при такой ситуации: набрали группу, в которой часть обучающихся заплатили за себя сами, а за других заплатило ТОО на ОУР.
Зарплату конкретного преподавателя надо будет делить пропорционально полученным доходам. Но зарплата начисляется за месяц, а курсы могут быть недельные или двухнедельные и таких групп у этого преподавателя в месяц может быть несколько. Это же голову сломаешь, как это все высчитывать! А ведь есть еще зарплата административного персонала...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июн 23, 2023 14:08:13
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
для получения этих доходов |
Это решительно невозможно) Это надо тогда не быстренького бухгалтера в штат "ай, че там 910 сдать", а отдел по нормированию заработной платы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июн 23, 2023 14:14:15
|
|
|
Нашла еще вариант с налоговым регистром, где находится удельный вес оборота юр\физ, умножается на сумму доходов работников и это значение вычитается из каждого вида доходов согласно удельному весу.
И все таки. Как на практике? Кто как приспособился делать?
Не знаю, бежать или не бежать за этими 2% по карагандинской области...Сыром пахнет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Июн 23, 2023 14:50:05
|
|
|
Самое неприятное в том, что поскольку нет официальной методики ведения такого раздельного учета, то налоговики всегда могут сказать, что вы посчитали налог неправильно.
То есть тут надо посчитать разными методами и выбрать тот, который не приводит к занижению ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Июн 23, 2023 15:01:59
|
|
|
| Trish говорит: |
|
Как на практике? |
Так практики как раз ни у кого и нет.
| Ирина Локтионова говорит: |
|
поскольку нет официальной методики ведения такого раздельного учета, то налоговики всегда могут сказать, что вы посчитали налог неправильно |
Вот так и будет на практике.
| Trish говорит: |
|
Сыром пахнет. |
Может и сыром, только не гаудой, а камамбером.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Июн 23, 2023 15:34:59
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
|
а камамбером |
Вот-вот, взвешиваю пока все за и против. 3% на УД не так и много, но зачем платить больше, если можно 2% - тоже верно!
Но с другой стороны, понижение местными органами ставки 4% на 50% - это вроде как мера не постоянная, сегодня понизили, "завтра" передумают...А назад с РН на УД уже не перейдешь...
Думки, думки.
Пока вот решила присмотреться к отчетности, так и тут сюрприз вылез, как правильно считать.
| С. Ромазанов говорит: |
|
Так практики как раз ни у кого и нет |
Нуу, я подумала, за полгода может уже кто-то определился, как это делается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
