Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| отражение НДС в бух учёте
|
|
|
|
#1 Вт Дек 11, 2007 12:35:51
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста куда девать в данных бух учёта НДС не подлежащий в зачёт и не подлежащий отнесению на вычеты в налоговом учёте (т.е при пропорциональном методе НДС доля облаг оборота 20%, купили товар с НДС но не продали его, соответсвенно можем ли мы онести на себестоимость данную сумму НДС)
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 11, 2007 12:56:05
|
|
|
ст.239п.3 НДС, не подлежащий отнесению в зачёт.....относится на вычет при определении налогооблогаемого дохода в порядке, установл. наст. Кодексом
| Бухгалтер говорит: |
|
и не подлежащий отнесению на вычеты в налоговом учёте |
у вас почему не подлежит отнесению на вычет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Дек 11, 2007 12:59:17
|
Сообщить модератору
|
|
Он относится на вычет при определении СГД при условии использования этих товаров, работ, услуг в отчёном периоде а вопрос что делать с сумми по товарам которые остались на складе.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Дек 11, 2007 15:57:45
|
Сообщить модератору
|
|
В случае применения налогоплательщиком пропорционального метода определения НДС, относимого в зачет, то по строкам 100.12.003А-100.12.003Р будет отражаться сумма расходов по приобретению товаров (работ, услуг) без НДС. Исчисленная сумма НДС, не подлежащая отнесению в зачет, будет отражаться по строке 100.12.003S "Прочие расходы".
В соответствии с пунктом 3 статьи 239 Налогового кодекса, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет в соответствии с данной статьей, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, установленном Налоговым кодексом.
Таким образом, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по пропорциональному методу, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода
Это из разъяснительных писем Мин. Фина. Поэтому логично по бух учёту НДС, не подлежащий отнесению в зачёт поставить в расходы по реализации. А через заполнение 100.12, этот расход попадает на вычет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Дек 11, 2007 16:28:20
|
Сообщить модератору
|
|
Я письмо это видел там ещё дописано что отнесение на вычеты по СГД этой части НДС будет только пропорционально использованным товарам, работам, услугам. Т.е мне не понятно а где учитывать ту часть НДС не подлежащую в зачёт и на вычеты что останется.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Дек 11, 2007 17:01:50
|
|
|
| Бухгалтер говорит: |
|
Я письмо это видел там ещё дописано что отнесение на вычеты по СГД этой части НДС будет только пропорционально использованным товарам, работам, услугам. Т.е мне не понятно а где учитывать ту часть НДС не подлежащую в зачёт и на вычеты что останется. |
Ну в разъяснении по состоянию на 2007 год нет оговорки - по мере использования товаров(работ, услуг).
И я так припоминаю, на семинаре обсуждали эту тему. Вы же расход по не взятому в зачёт НДС понесли в этом году, больше вы не сможете ни зачётом воспользоваться, и реализацию товаров опять поставите в облагаемый по НДС оборот, и этот товар учитывается на товарном счёте без НДС. По кр. мере я думаю, что вполне правильно ставить незачтённый НДС в 12-е приложение, я бы так сделала. Хотя я слышала, что некоторые оставляют на будущий вычет, если остались остатки по ТМЗ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Дек 11, 2007 17:33:59
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета Министерства финансов РК от 21 апреля 2004 года № НК-УМ-08-2-21/3161 (О зачёте по налогу на добавленную стоимость)
Если можете напишите номер письма в 2007 году или если есть возможность "выложьте" его.
По поводу отнесения на вычеты сразу - считаю не правильно в налогом кодексе написано что относится на вычеты в порядке установленном налоговым кодексом а по нему затраты признаются не при оплате а при использовании фактическом.
А вообще если честно на это вопрос я уже около месяца безрезультатно пытаюсь найти толковый ответ и даже аудиторы вразумительно не смогли мне ответить. Так что кому интересно предлагаю обсудить. Спасибо!
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
