Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
    Все санкционные списки по РФ
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    В 100 форме, строка 100.00.009(4) соб...
    Какими налогами облагаются начисленны...
    какую сумму указывать в строке 200.00.005: начисленные или выплаченные доходы?
    201.01ф. нерезиденты строка 201.01.00...
    По какой строке декларации 210.00 отр...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В 200.01 начисленные доходы 50 000 000, а в форме 200.05 когда поименно, итого выходит 50 000 005.     
    Trish
    Коллега
    Спасибки: +133

      
    #1 Пн Авг 03, 2020 12:09:36   
    Добрый день!
    А как вы боретесь с округлениями?
    У меня не бьют суммы между приложениями.
    К примеру
    В 200.01 начисленные доходы 50 000 000, а в форме 200.05 когда поименно итого выходит 50 000 005.
    5 тенге - не много, ни мало, но не совпадает же! Это из-за округлений.
    Что делать? Лопатить каждого работника - не вариант, убрать с первого попавшегося?

    Добавлено спустя 12 минут 9 секунд:

    И так по многим строкам.
    Доходы +5
    ОПВ -3
    Облагаемый доход -1
    ИПН -3
    Выплаченные +2

    Confused

    Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

    Простите, надо было наверное отдельную тему.

         Цитата полностью   §Печать темы
    Ирина Локтионова
    Коллега
    Спасибки: +4777

      
    #2 Пн Авг 03, 2020 13:39:28   
    Не поняла, почему разница получилась, из-за каких округлений? Вы зарплату с тиынами начисляете?

         Цитата полностью   §Печать темы
    Trish
    Коллега
    Спасибки: +133

      
    #3 Пн Авг 03, 2020 14:00:31   
    Ирина Локтионова говорит:
    Вы зарплату с тиынами начисляете?

    Да, ОПВ, ИПН, соц.налог все с тиынами.
    округляется только СО, ОСМС, ВОСМС.

    Ирина Локтионова говорит:
    Не поняла, почему разница получилась, из-за каких округлений?

    Ну, потому что, в форме суммирует по месяцам, а в приложении по работнику.
    К примеру, апрель доходы
    Иванов 10 000,5
    Петров 10 000,5
    Сидоров 10 000,5
    Итого начислено за апрель
    30 002 тг

    В приложении
    Иванов 10 001
    Петров 10 001
    сидоров 10 001
    Итого начислено за апрель
    30 003тг

    Что у меня одной так?!

         Цитата полностью   §Печать темы
    Ирина Локтионова
    Коллега
    Спасибки: +4777

      
    #4 Пн Авг 03, 2020 14:50:21   
    Начислено или к выплате? По-моему, уже давно никто не начисляет с тиынами, да и раньше всегда в целых тенге начисляли.
    Начисленную сумму ведь показываем полностью, не за минусом ОПВ и ИПН.

         Цитата полностью   §Печать темы
    Trish
    Коллега
    Спасибки: +133

      
    #5 Пн Авг 03, 2020 15:16:01   
    Ирина Локтионова говорит:
    Начислено или к выплате?

    Да, неважно. И начислено, и к выплате.

    Ну, к примеру, отработал сотрудник из 21 дня 10, остальное отпуск.
    Оклад 100 000
    100 000/21*10=47 619,05тг

    ОПВ и ИПН вы у себя тоже настроили, чтобы округлялось? А как: в большую или по арифметическим правилам?

    Ирина Локтионова говорит:
    уже давно никто не начисляет с тиынами

    Почему? Не слышала такого, чтобы тиын были проблемой. Зп на карту перечисляем...

         Цитата полностью   §Печать темы
    Ирина Локтионова
    Коллега
    Спасибки: +4777

      
    #6 Пн Авг 03, 2020 18:35:15   
    Trish говорит:
    Ну, к примеру, отработал сотрудник из 21 дня 10, остальное отпуск.

    А, ну тогда понятно. Но лично я в таких случаях все равно округляю до целых. И ОПВ с ИПН тоже округляю именно из тех соображений, чтобы не мучиться с расхождением в ФНО и в бух. учете.
    Вот здесь аналогичную проблему обсуждали и я писала свои аргументы http://balans.kz/viewtopic.php?p=579001#579001

    Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд:

    Ну а конкретно в вашей нынешней ситуации не вижу другого выхода, кроме как у пятерых произвольных работников убрать по единичке или у кого-то одного отминусовать 5 тенге. Большого криминала в этом нет и вряд ли кто-то будет сравнивать до одной тенгушки.

         Цитата полностью   §Печать темы
    Trish
    Коллега
    Спасибки: +133

      
    #7 Пн Авг 03, 2020 23:29:19   
    Ирина Локтионова,
    Trish говорит:
    А как: в большую или по арифметическим правилам?

    ?
    Я про ОПВ, ИПН и соц.налог

    Ирина Локтионова говорит:
    уже давно никто не начисляет с тиынами

    Помнится, еще в 2017 году фонд не пропускал, если соц.отчисления больше предела, причем у них настройка была вплоть до тиын. Пробуешь с округлением в большую сторону платить, возврат.
    А у Вас ссылка на тему 2014 года.
    Странно...

    Добавлено спустя 20 минут 3 секунды:

    Вот я посчитала себе для примера.
    Работник
    Оклад 100 004 тг
    ОПВ 10 000,4
    Вычет 42 500
    ИПН 4 750,36

    Если округлить по арифметическим, то ОПВ 10 000? ИПН 4 750?
    А если таких работников 20 человек, то недоимка уже по ОПВ 8 тенге, по ИПН 7 тенге.
    А если 50 человек или 1500...

    Ну, и как уснуть теперь Very Happy
    Ирина Локтионова говорит:
    ОПВ с ИПН тоже округляю именно из тех соображений, чтобы не мучиться с расхождением в ФНО и в бух. учете


    Неужели все и вправду давно настроили себе округление и не мучаются с какими-то там "недоимками"?

         Цитата полностью   §Печать темы
    Ирина Локтионова
    Коллега
    Спасибки: +4777

      
    #8 Вт Авг 04, 2020 09:15:37 Сказали Спасибо❤   
    Trish говорит:
    Ирина Локтионова,
    Trish говорит:
    А как: в большую или по арифметическим правилам?

    ?
    Я про ОПВ, ИПН и соц.налог

    По арифметическим.
    Trish говорит:
    Помнится, еще в 2017 году фонд не пропускал, если соц.отчисления больше предела, причем у них настройка была вплоть до тиын. Пробуешь с округлением в большую сторону платить, возврат.
    А у Вас ссылка на тему 2014 года.

    Да, в таких случаях округлять было нельзя, но у меня такое очень редко было.
    Trish говорит:
    Вот я посчитала себе для примера.
    Работник
    Оклад 100 004 тг
    ОПВ 10 000,4
    Вычет 42 500
    ИПН 4 750,36

    Если округлить по арифметическим, то ОПВ 10 000? ИПН 4 750?

    Да.
    Trish говорит:
    А если таких работников 20 человек, то недоимка уже по ОПВ 8 тенге, по ИПН 7 тенге.
    А если 50 человек или 1500...

    Никогда не бывает так, что всегда отбрасываем тиынки при округлении. У кого-то из работников они отбрасываются, у кого-то прибавляются. И даже у одного работника вряд ли оклад 100 004 ежемесячно. Как правило, оклады устанавливаются более округленно, а такие суммы выплывают, когда начисляются отпускные, компенсации, доход в натуральной форме или почасовая оплата. Но если у одного человека суммы каждый месяц разные, то ошибки округления тоже будут то плюс, то минус.
    Ошибки округления никогда не накапливаются.

         Цитата полностью   §Печать темы
    Trish
    Коллега
    Спасибки: +133

      
    #9 Вт Авг 04, 2020 10:51:29   
    Ирина Локтионова, все я поняла вашу позицию.
    Не мой вариант.
    Ирина Локтионова говорит:
    Как правило, оклады устанавливаются более округленно

    У нас, как правило, наоборот. Директор договаривается с работником, что тот будет получать на руки к примеру 500 000тг, а я уже пляшу от этого и устанавливаю оклад 622 531 тг. И все так.

    Спасибо за участие, похоже с появлением этой расшифровки у меня всегда проблемы будут, как было в свое время с реестром счетов-фактур.
    Интересно, насколько принципиально отклонение в 1-5 тенге между приложениями...

         Цитата полностью   §Печать темы
    Ирина Локтионова
    Коллега
    Спасибки: +4777

      
    #10 Вт Авг 04, 2020 11:09:21 Сказали Спасибо❤   
    Да, не завидую вам... Mad

    Сейчас слушаю вебинар, который проводит 1С по настройке 1С для заполнения приложения 200.05.
    Одна из участниц задала аналогичный вопрос. Ответили:

    1. Суммарные значения в ф.200.05 обязательно должны совпадать с данными ф.200.00 и 200.01, иначе форма не отправится.
    2. Сотрудником 1С задавался вопрос по этому поводу уполномоченному органу, ответа не получили.
    3. Корректировать вручную.

    От себя могу посоветовать следущее: поскольку у вас расхождение всего 5 тенге, выберите 5 работников, у кого в начисленной зарплате тиын около 50, например, 100 000,48 или 100 000,57 и округлите их в нужную сторону.

         Цитата полностью   §Печать темы
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz