Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Правильность заполнения 101.04 за 1 квартал 2018.
|
|
|
|
#1 Вт Май 01, 2018 13:38:49
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
За 4 квартал 2017г. была сдана налоговая отчетность 101.04, где были отражены доходы начисленные в сумме 12000долл США, но не выплаченные нерезиденту по состоянию на 31.12.2017г. Эти доходы были выплачены в январе 2018г. в сумме 9600 долл. США (то есть с учетом удержания КПНуИВ по ставке 20%). Получается что выплата дохода была в другом налоговым периоде (1 квартал 2018).
Вопрос. Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту, нужно ли опять показывать сумму 12000 долл. США в форме 101.04 за 1 квартал 2018г., с учетом того, что выплата произведена в 1 квартале 2018г.?
или то что показали в 4 квартале 2017г. достаточно?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Май 02, 2018 18:04:39
|
Сообщить модератору
|
|
sanny_11,
спасибо за ответ, Но хотелось бы убедиться.
Читала Правила заполнения 101.04. Там конкретно не написано что сдавать за 1 квартал не нужно если отражено начисление за 4 квартал прошлого года.
Можете дать подтверждающую ссылку.
Не хотелось бы на штраф нарваться
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4783
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Май 02, 2018 20:00:08
|
|
|
mitsu, согласно сданной за 4 квартал форме 101.04 у вас на лицевой счет разнеслась сумма уплаты КПН 2400 долл?
Добавлено спустя 10 минут 49 секунд:
| mitsu говорит: |
|
Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту |
Не совсем так. Путем сдачи формы 101.04 происходит начисление необходимого к уплате КПН у источника выплаты. Чтобы когда вы заплатите этот КПН, сумма оплаты закрыла это начисление.
Обязанность по оплате КПН возникает не только после выплаты дохода нерезиденту, но и в том случае, когда доход нерезиденту не выплачивали, но отнесли эти расходы на вычеты в форме 100. Тогда КПН должны оплатить до 10 апреля.
Вы должны были показать эти начисленные и не выплаченные, но отраженные в форме 100 расходы, по строке 101.04.003. А КПН соответственно по строке 101.04.004, из которой он должен разнестись на лицевой счет.
Если вы это сделали, то при сдаче формы 101.04 за 1 кв. и отражении этих же сумм по строкам 101.04.001 и 101.04.002 у вас произойдет повторная разноска КПН на лицевой счет. Вы же не хотите платить один и тот же КПН дважды?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Май 03, 2018 15:21:10
|
Сообщить модератору
|
|
Ирина Локтионова,
Да, я так и сделала как Вы и написали, а именно отразила по строкам 101.04.003 начисленные доходы, и по строке 101.04.004 - КПН с этих начисленных доходов.
Получается, что сейчас форму 101.04 за 1 квартал 2018г., когда произошла фактическая выплата дохода нерезиденту - не нужно сдавать, чтобы не было двойного начисления?
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4783
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 05, 2019 15:34:50
|
Сообщить модератору
|
|
Ирина Локтионова, подскажите пожалуйста в 3 квартале получили услуги о нерезидентов, имеем сертификат резидента, на 8 млн тенге, оплатили в 4 квартале 2018г. только половину,
в ФНО 101.04 в строке 101.04.003 мне указать всю сумму 8 млн?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 15, 2019 16:51:54
|
|
|
Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить Приложения к расчету 101.04.001. Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное, но не выплаченное вознаграждение, самостоятельно применяю Конвенцию, заполняю графы:
- графа "К" сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты.
- графа "Q" сумма начисленных доходов освобожденных от удержания налогов в соотв.с междунар.договором.
Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Фев 16, 2019 15:27:16
|
Сообщить модератору
|
|
| Alieva Larisa говорит: |
|
Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное |
Раз имеется сертификат, то нет подоходного налога подлежащая к перечислению в бюджет.
| Alieva Larisa говорит: |
|
Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты? |
13) в графе M указывается сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, подлежащая перечислению в бюджет в соответствии со статьей 647 Налогового кодекса.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
