Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Брак готовой продукции
|
|
|
|
#1 Чт Окт 26, 2017 13:15:52
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Хотелось бы услышать мнения профессионалов!
В процессе производства металлопродукции образуется определенное количество брака готовой продукции, данный брак фиксируется ОТК, и так как дальнейшей переработке он не подлежит - данный брак списывается и сдается в пункт приема металлолома. Вопрос: себестоимость металлолома гораздо выше цены, по которой мы его продаем. Эту себестоимость металлолома мы можем взять на вычет по КПН?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 26, 2017 13:38:56
|
|
|
| Shelehova Julia говорит: |
|
Эту себестоимость металлолома мы можем взять на вычет по КПН? |
считаю что да. Фактически вы "продаете" товар, и себестоимость его идет на списание.
Только два раза не спишите одно и то же.
проводки напишите какие используете в вышеописанном процессе?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 26, 2017 16:01:55
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо!
1.Выпуск ГП: 1320 ГП - 8110
2. Перевод ГП в металлолом (в 1С делаем через комплектацию): 1320 металлолом-1320 ГП
3. Продажа металлолома 6280 Прочие доход - 1210
4. списание с/с проданного металлолома 7010 - 1320 металлолом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 27, 2017 07:08:55
|
Сообщить модератору
|
|
Shelehova Julia,
]проводки[/quote].
- брак списывается и сдается в пункт приема металлолома-
Предлагаю:
1.Дт 1320-Кт 6280.(приход).
2.Дт 7010-Кт 1320.(продажа).
3.Дт 1210-Кт 6010.
Дт 1210-Кт 3130.(Если являетесь плательщиком НДС).
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Окт 27, 2017 09:56:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Shelehova Julia говорит: |
Да, конечно 1210-6280. Извините! )))
Причин бывает много - несоблюдение технологии, плохое качество сырья, аварийная поломка оборудования и т.д. |
В зависимости от причин и проводки будут разные. Каждый случай брака на производстве должен быть рассмотрен отдельно и определена его причина. И вы забыли саму распространённую причину - человеческий фактор.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Окт 27, 2017 14:38:43
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо!
При реализация металлолома не входит в облагаемый оборот. Проводки по НДС нет.
Человеческий фактор - отнесла бы к несоблюдению технологии.
За проводки - спасибо!
Но вопрос был - можем ли мы взять себестоимость данного брака за вычет по КПН?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Окт 27, 2017 14:50:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Shelehova Julia говорит: |
Спасибо!
При реализация металлолома не входит в облагаемый оборот. Проводки по НДС нет.
|
Хм... интересно... А основание для этого?
Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:
Считаю что отнести на вычеты можете, при условии что нет прямых виновников этого брака - поставщики сырья, рабочие и т.д. С которых вы должны взыскивать аналогичные потери, выставлять рекламации, и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Окт 27, 2017 15:33:33
|
|
|
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
Хм... интересно... А основание для этого? |
НК РК
Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:
видимо этот пункт 23) лома и отходов цветных и черных металлов;
Добавлено спустя 16 секунд:
ст 248
Добавлено спустя 39 секунд:
Только этот брак можно ли считать ломом или отходом цветного и .. ит .л.?!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Окт 27, 2017 15:58:05
|
Сообщить модератору
|
|
| vbnz говорит: |
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
Хм... интересно... А основание для этого? |
НК РК
Только этот брак можно ли считать ломом или отходом цветного и .. ит .л.?! |
Думаю если и можно, то только в части стоимости самих материалов, а не по производственной себестоимости...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 08, 2017 16:16:51
|
Сообщить модератору
|
|
Металлолом это запасы. Учитывается согласно МСФО 2, по наименьшей себестоимости и чистой стоимости реализации. Если у вас стоимость реализации ниже, вы должны списать себестоимость до ЧСР, то есть на металлоломе должна остаться стоимость реализации. С
Ст 100 НК.
15. Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, в качестве расхода в целях налогообложения не рассматривается расход, возникающий в бухгалтерском учете в связи с изменением стоимости активов и (или) обязательств при применении международных стандартов финансовой отчетности и законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, кроме подлежащего выплате (выплаченного).
То есть на вычеты вы относите стоимость реализации. Разница между себестоимостью и ЧСР за счет прибыли.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
