Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Нужно ли сдавать 101.04, если услуги от нерезидента получены в декабре 2014, а оплата им в 1кв 2015?
|
|
|
|
#1 Чт Апр 30, 2015 17:17:22
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Мы (ТОО, общеустановленный режим) получили услуги от юр лица-нерезидента.
Он выставил нам акт вып работ от 31.12.2014г.
Оплата за его услуги мы произвели в февраль 2015.
Мы сдали отчет 101.04 за 4 квартал 2014, где отразили эти самые услуги как начисленные но не выплаченные, и взяли на у себя на расходы в 2014.
Вопрос: нужно ли сдавать отчет 101.04 за 1 квартал 2015г.?
Если да, то как именно его заполнять, так как нужно начисление показывать, а мы его уже в 4 квартале 2014 показали.?
Или пустографку сдавать?
Заранее спасибо!
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Апр 30, 2015 20:07:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Статьи НК РК 192-196
Добавлено спустя 9 минут 16 секунд:
Статья 195
| Цитата: |
|
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты – не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, в декларации по корпоративному подоходному налогу, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты. |
| Цитата: |
Статья 196. Представление налоговой отчетности
Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному
подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) за первый, второй и третий кварталы – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором
произведена выплата доходов нерезиденту;
2) за четвертый квартал – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным
статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но
невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Май 04, 2015 10:20:08
|
Сообщить модератору
|
|
Роза, спасибо.
Так как акт вып работ нерезидент выставил 31.12.14, т.е. прошлым годом, а выплату дохода нерезиденту за оказанные услуги сделали в феврале 2015.
В отчете 101.04 за 4 кв.2014. мы показали начисленные но не выплаченные доходы.
Вопрос: Только какие именно суммы отражать в отчете? Теже что и начисленные за 4 квартал 2014?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 04, 2015 16:00:44
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане! Кто сталкивался с заполнением отчета по форме 101.04.
Так как акт вып работ нерезидент выставил 31.12.14, т.е. прошлым годом, а выплату дохода нерезиденту за оказанные услуги сделали в феврале 2015.
В отчете 101.04 за 4 кв.2014. мы показали начисленные но не выплаченные доходы нерезидента.
Вопрос: какие именно суммы отражать в отчете? Теже что и начисленные за 4 квартал 2014? Не получится ли двойное отражение показателей. Мы же взяли на вычеты начисленные доходы нерезидента в 2014, нужно ли сдавать эти же данные за 1 квартал 2015?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Май 05, 2015 09:30:25
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, я так и не нашла конкретного ответа -нужно ли сдавать отчет за 1 квартал 2015.
Помогите кто-нибудь разобраться.
Если посмотреть правила заполнения то получается что ни под какую строку не попадают суммы дохода которые выплаченные.
Пустографку сдавать?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Фев 09, 2016 12:13:43
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, просмотрела всю ленту, а ответа так и не дали. Также в ссылках, тоже нет ничего относящее к этому вопросу.
Поэтому хочу повторить вопрос: Нами получены услуги от нерезидента в 4 квартале 2015 года, они начислены, но не выплачены, отразили в стр.101.04.003. Должны ли мы сдавать отчет в 1 квартале 2016 года, при выплате нерезидентам?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Фев 09, 2016 14:13:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
al.aliya говорит:
Должны ли мы сдавать отчет в 1 квартале 2016 года, при выплате нерезидентам?
Да. |
Но мы же уже признали в 4 квартале эти услуги? А в 1 квартале мы только свою задолженность нерезидентам выплатим, больше платежей не будет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 09, 2016 14:34:28
|
Сообщить модератору
|
|
| al.aliya говорит: |
|
Нами получены услуги от нерезидента в 4 квартале 2015 года, они начислены, но не выплачены, отразили в стр.101.04.003. Должны ли мы сдавать отчет в 1 квартале 2016 года, при выплате нерезидентам? |
Считаю, что не должны, так как в этом случае в 1 кв. 2016 года обязательств по КПН за нерезидента не возникает, и в отчете не предусмотрены поля для отражения таких сумм.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
