Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Заполнение ФНО 910.00 по услугам нерезидента - роялти
    Платеж за роялти - нужно платить НДС за нерезидента?
    При каких случаях возникает роялти по ПО у нерезидента
    Налогообложение роялти на приобретаемое ПО от нерезидента для перепродажи
    Лицензия от нерезидента НМА или роялти? как правильно отразить в учете?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как посчитать роялти за нерезидента 15% у ИВ     
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #1 Вт Янв 19, 2016 12:25:16   
    ТОО на СНР оказаны услуги нерезидентом. ТОО должен начислить роялти за нерезидента . По АВР сумма 795944 рублей, ставка 15%.

    Добавлено спустя 40 минут 19 секунд:

    получается 795944*15/115=103819?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #2 Вт Янв 19, 2016 14:57:02   
    Нерезиденту выплачиваю 692125
    дт кт
    7010 3310 795 944
    3310 3190 103819
    3310 1030 692 125
    3190 1030 103819

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #3 Вт Янв 19, 2016 17:32:03   
    Профи, подскажите, пожалуйста

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Коллега
    Спасибки: +1138 Профиль
    Личное сообщение

      
    #4 Вт Янв 19, 2016 20:16:15 Сказали Спасибо❤   
    795944*0,15=119391,6 15% удержали, разницу нерезиденту.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #5 Вт Янв 19, 2016 20:42:34   
    Так если бы мы платили из собственных источников, а мы удерживаем у нерезидента

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #6 Ср Янв 20, 2016 09:47:10 Сообщить модератору   
    Сумма КПН с нерезидента = 795944 *15% ставки налога = 119392.
    Нужно сдать 101.04 и заплатить налог.
    Разница 676552 -оплачивается нерезиденту.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #7 Ср Янв 20, 2016 10:50:24 Сообщить модератору   
    Гульбанум76 говорит:
    мы удерживаем у нерезидента

    Поэтому
    mitsu говорит:
    Сумма КПН с нерезидента = 795944 *15% ставки налога = 119392.
    Нужно сдать 101.04 и заплатить налог.
    Разница 676552 -оплачивается нерезиденту.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #8 Ср Янв 20, 2016 13:21:08   
    http://balans.kz/topic34010.html , в данном посте с 5000 считали 10% . 5000/1,1 = 4545, КПН- 455

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #9 Ср Янв 20, 2016 14:06:43 Сообщить модератору   
    Гульбанум76, данный вопрос давно обсуждается на Балансе. Поэтому вам решать как поступить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #10 Ср Янв 20, 2016 19:12:20   
    Т.Е. единного мнения нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #11 Чт Янв 21, 2016 11:31:01 Сообщить модератору   
    Гульбанум76 говорит:
    единного мнения нет?

    Нет. Я считаю, что правильно считать по аналогии с расчетом ИПН от з/п, а не от обратного как посчитали вы
    Гульбанум76 говорит:
    795944*15/115


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Коллега
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      
    #12 Чт Янв 21, 2016 13:56:10   
    А акт выполенных работ будет на 795 944 или 676552 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Guest


      
    #13 Чт Янв 21, 2016 15:30:40 Сообщить модератору   
    Гульбанум76 говорит:
    А акт выполенных работ будет на 795 944

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz