Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Переплата по НДС по импорту ТС.
|
|
|
|
#1 Пн Июл 27, 2015 13:37:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день, уважаемые форумчане! Столкнулась вот с такой ситуацией по импорту - Начислено НДС по импорту по ТС в сумме. к примеру,40000 тенге, а оплатили 50000 тенге. Вопрос на каком счете должна "повиснуть" переплата в сумме 10000 тенге? У меня выходит так:
Дт 1630 Кт 3130 - 40000 т. начислено НДС по заявлению.
Дт 3130 Кт 1030 -50000 т.оплата НДС
Дт1420 Кт 1630 - 40000 т. регистрация в целях НДС.
И получается , что переплата в сумме 10000 тенге отражается на счете 3130 по дебету? С уваж.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июл 27, 2015 14:00:05
|
Сообщить модератору
|
|
По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться.
Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
Вернее 1420.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Июл 27, 2015 14:16:54
|
Сообщить модератору
|
|
| YelenaS говорит: |
|
По идее должна висеть на Дт. сч.1430 - 10000 тенге, как налоги уплаченные авансом, но если они у вас повисят "красным" на К-те 3130 до следующего месяца, думаю ничего страшного не случиться. |
В общем-то до следующего месяца, действительно ничего страшного, но я кратко описала нашу ситуацию, но у нас импорт приходит ежемесячно и мы стараемся, по возможности, оплачивать так сказать с "запасом" или округлять суммы. Как быть, если переплата по НДС стала уже системой?И как быть с проводками если переплату мы перенесем на 1420?
К примеру есть переплата на начало месяца по Дт 1420 в сумме 10000 тенге.
Новый импорт товара Дт 1630 Кт 3130 -15000 тенге
Оплата на 3130 в сумме 7000 тенге
Регистрация в целях НДС ДТ 1420 Кт 1630 - 15000 тенге.
Что-то не срастается у меня...Поделитесь опытом, кто сталкивался! С уваж
Добавлено спустя 27 минут 40 секунд:
[quote="esiphi"]Попробуйте так:
1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению.
2.Дт 3130- Кт 1030 - 40 000 т.оплата НДС.
3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т.
Спасибо за подсказку, но как я буду знать какая у меня переплата, по какому счету смотреть? Если не брать во внимание лицевой налоговый счет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Июл 27, 2015 16:34:45
|
Сообщить модератору
|
|
У меня выходят 2 проводки по 1С:н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000 тг, оплата по банку : Д 3397- К 1030-15000, разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным). и с лицевым все сходится.
Добавлено спустя 10 минут 4 секунды:
3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.
Добавлено спустя 6 секунд:
3130 закроется в конце квартала на 1420,его не надо трогать. НДС по импорту отразится и на 1420( при анализе счета) и отдельно на 3397.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Июл 27, 2015 16:47:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Марина76 говорит: |
|
разница ( переплата НДС ) отражается на К3397-5000( красным). |
Не знаю как вы, а я не люблю "красноту" в ОСВ... не всегда упрощение учета, т.е. сокращение числа проводок явл-ся правильным и корректным... Марина76, это я не в обиду вам говорю, а просто высказываю свое личное мнение....
| esiphi говорит: |
|
3.Дт 1630- Кт 1030 - 10 000 т. |
этот вариант мне больше нравится, хотя можно и переплату по импортному НДС отразить и по 1430, если меня память не подводит, я всю переплату по импорту отражала на 1430 в разрезе КБК и даже НК, вроде было удобно... особенно, когда приспичило делать сверку с таможней.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Июл 27, 2015 16:48:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Марина76 говорит: |
|
н-р начисление НДС Д 1420-К 3397-10000 |
Так начисление НДС по счету 3130 заявлением, там внутри выбирается кор счет в моем случае 1630,а потом мы делаем регистрацию прочих операций в целях НДС,где берем в зачет НДС по счету 1420. Получается Вы заявление не делаете? Набиваете руками в СОНО? С уваж
Добавлено спустя 10 минут 8 секунд:
| esiphi говорит: |
|
1.Дт 1420- Кт 3130 - 40 000 т. начислено НДС по заявлению. |
Меня смущает эта проводка..По заявлению можно сделать эт0...только в итоге с лицевыми 1420 идти не будет, так как мы можем поступление сделать текущим месяцем, а оплатить и отчитаться в следующем. Вот для этого и делаем документ регистрация пр.операций, где берем НДС в зачет по 1420. С уваж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Июл 27, 2015 19:35:07
|
|
|
Д 1630 К 3130 Заявление (НДС к уплате начисление)
Д 3130 К 1030/101 - уплата
Д 1420 К 1630 по дате уплаты в зачет.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
