| Курьерские услуги, оказанные российской компанией, какими налогами облагаются, какие отчеты сдаются
|
|
|
|
#1 Чт Апр 09, 2015 16:39:11
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер. Подскажите пожайлусто: ТОО на упрощенке не плательщики НДС получаем груз с России, груз поставляется российской курьерской компанией. По грузу понятно сдаются 320 и 328 формы, оплачивается НДС. А вот по услугам по доставке груза. Нам выставлен счет российской курьерской компанией в рублях соответственно. Мы оплатили. Какие возникают налоговые обязательства? Если я правильно понимаю мы оплачиваем КПН в размере 5% и сдаем форму 100.04. А облагается ли данный оборот НДС? И сдается ли по этой сумме 328 и 320? И меня интересуют сроки? Спасибо за помощь
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 24, 2015 12:02:01
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Наша организация закупила оборудование в России. Ситуация следующая мы оплатили за оборудование и отдельно за доставку товара, доставку осуществила российская курьерская компания. Подскажите какие налоговый обязательства возникают и какие налоги нужно оплатить? По оборудованию понятно 328 и 320 формы платим НДС 12%. А вот по курьерской компании? Что нужно заплатить и какие отчеты сдать и в какие сроки?
Спасибо!!
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 24, 2015 13:49:05
|
|
|
1. КПН за нерезидента смотрите ст 192 п 16, ст 193 п5 пп1
2. НДС за нерезидента смотрите ст 241 п 6 пп1, ст 248 п 10
Отчет в нац банк
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Апр 24, 2015 17:23:34
|
Сообщить модератору
|
|
Если я правильно понимаю по доставке я должна оплатить 5% КПН и сда!ть отчет по КПН 100,04
НДС не облагается?
А что за отчет в нац.банк?
Я извиняюсь первый раз столкнулась с импортом и международными перевозками.
Спасибо!
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 27, 2015 12:20:03
|
Сообщить модератору
|
|
Кажется разобралась. Еще вопрос, а если груз пришел в Алмату и там и останется. Как быть тогда? Какой курс брать? Согласно накладной, когда там был груз получен? Это наверно в договоре все должно быть прописано?
Спасибо!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 27, 2015 12:35:49
|
Сообщить модератору
|
|
Мыльникова Татьяна, подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла:
В п.1 ст. 193 говорится: 1. Доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, облагаются подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 194 настоящего Кодекса, без осуществления вычетов.
А если в Республике Казахстан у них есть открытое ТОО, значит не надо платить налог 5%?
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 27, 2015 12:46:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Oksanka говорит: |
Кажется разобралась. Еще вопрос, а если груз пришел в Алмату и там и останется. Как быть тогда? Какой курс брать? Согласно накладной, когда там был груз получен? Это наверно в договоре все должно быть прописано?
Спасибо!!! |
курс оприходования товара или курс для 328 формы?
Добавлено спустя 14 минут 42 секунды:
| Taiga говорит: |
Мыльникова Татьяна, подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла:
В п.1 ст. 193 говорится: 1. Доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, облагаются подоходным налогом у источника выплаты по ставкам, указанным в статье 194 настоящего Кодекса, без осуществления вычетов.
А если в Республике Казахстан у них есть открытое ТОО, значит не надо платить налог 5%? |
Если у нерезидента есть постоянное учреждение (ст 191) то он платит налоги самостоятельно ст 198-200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 27, 2015 13:03:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Oksanka говорит: |
|
а если груз пришел в Алмату и там и останется |
если вы про груз, то это другая тема
| Oksanka говорит: |
|
Какой курс брать? |
а если по доставке, то
| Цитата: |
Статья 195 НК. Порядок и сроки перечисления корпоративного
подоходного налога у источника выплаты
1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, в декларации по корпоративному подоходному налогу, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты. |
эта тема вам пригодится
Как правильно заполнять форму 101.04?
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=492876#492876
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 27, 2015 16:31:31
|
|
|
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
НДС не облагается |
разрешите уточнить,
| Цитата: |
|
Согласно статье 244 Налогового кодекса международная перевозка облагается по нулевой ставке при наличии единых перевозочных документов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Апр 27, 2015 18:29:54
|
Сообщить модератору
|
|
Мыльникова Татьяна, благодарю за помощь! "Спасибку" отправила.
Подскажите, ещё, пожалуйста, а какой документ мы от них можем запросить, чтобы быть уверенными, что на территории РК находится их постоянное учреждение?
И раз они платят налоги самостоятельно, тогда мы сдаём по сумме предоплаты за перевозку груза только отчёты 1-ПБ и 10-ПБ?
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Апр 27, 2015 18:54:33
|
|
|
| anginaa говорит: |
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
НДС не облагается |
разрешите уточнить,
| Цитата: |
|
Согласно статье 244 Налогового кодекса международная перевозка облагается по нулевой ставке при наличии единых перевозочных документов |
|
не путайте, я про НДС за нерезидентов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Апр 27, 2015 20:52:48
|
|
|
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
не путайте, я про НДС за нерезидентов |
А я о чем? Нужно сохранить документ, подтверждающий "международность" перевозки(CMR например), как подтверждение, что НДС не возникает
НДС не облагается по причине - международная перевозка, а подтверждают это единые международные перевозочные документы согласно ст 244, так
| Цитата: |
|
перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами |
иначе это уже не международная перевозка и НДС соответственно другой, или я не так понимаю?
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Апр 27, 2015 21:07:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
нет, не правильно то про что вы говорите, это - оборот по реализации товаров, услуг ст 244. То, про что я говорю - это оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента ст 241
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Апр 28, 2015 22:00:42
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста, оплатили за перевозку нерезиденту в апреле месяце. С/ф и АВР также получены в апреле. Также запросили и получили от них сертификат резидента.
Получается тогда КПН по доходу нерезидента мы не платим, а отчёт 101.04 всё равно должны подать?
Буду благодарна за ответ!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
