Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Исчисление ОПВ и СО для ИП по УР

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Исчисление ОПВ
Исчисление ИПН
Исчисление СН, СО за ИП на ОУР в ф.200.00
Исчисление ИПН,СН, ОПВ, СО у ИП на упрощенке
Исчисление соц.налога


	На главную Энциклопедия Баланса »

Исчисление ОПВ и СО для ИП по УР

Reader Guest

#1 Вт Ноя 05, 2013 15:17:59	Сообщить модератору

Проверьте пожалуйста правильно ли я сделала исчисления. Доход 1. 1551720 2. 516210 3. 152600 Итого 2220530 3% от дохода 1.46552 2. 15486 3. 4578 Итого 66616 ИПН-101202 1. 23276 2. 7743 3. 2289 Итого 33308 СО на ИП или 1. 8719,5 1. 8719,5 2. 7743 2. 8719,5 3. 2289 3. 1526005%=7630 Итого 18752 Итого 25069 СН 22205303%/2=33308-18752=14556 или 22205308*3%/2=33308-25069=8239 Но исчислять и перечислять СО надо каждый месяц.

Цитата полностью §Печать темы

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4777

#2 Вт Ноя 05, 2013 16:01:02

Муратова Любовь говорит:

1. 8719,5 1. 8719,5

Это как получилось?

Цитата полностью §Печать темы

Jumasheva R. Коллега Спасибки: 0

#3 Вт Ноя 05, 2013 16:43:35

Муратова Любовь говорит:

8719,5

СО на ИП :
1 (18660*10)*5%= 9330 т.к доход превышает максимальный размер объекта исчисления то береться 10МЗП
2 (18660*10)*5% = 9330 т.к доход превышает максимальный размер объекта исчисления то береться 10МЗП
3 152600*5% = 7630
Итого 26290

СН 2220530*3%/2=33308 - 26290 - СО работников =

Исчислять надо каждый месяц. а перечислять не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Цитата полностью §Печать темы

Iraida Коллега Спасибки: +119

#4 Вт Ноя 05, 2013 16:52:08

Не-а. СН 15517203%1/2=23276, 5162103%1/2=7743, 1526003%1/2=2289, итого 33308 СО 9330, 7743, 2289, итого 19362 СН= 33308-19362 - СО за работников.

Цитата полностью §Печать темы

Jumasheva R. Коллега Спасибки: 0

#5 Вт Ноя 05, 2013 17:10:12

Iraida говорит:

Не-а.

СН 1551720*3%*1/2=23276, 516210*3%*1/2=7743, 152600*3%*1/2=2289, итого 33308

СО 9330, 7743, 2289, итого 19362
СН= 33308-19362 - СО за работников.

Вначале высчитывается СО . а уже потом конечная сумма СН. а не наоборот. СН по месяцам не высчитывается. если ВЫ на упрощенке

Цитата полностью §Печать темы

Iraida Коллега Спасибки: +119

#6 Вт Ноя 05, 2013 17:18:19

Да что вы? На эту тему уже миллион сообщений написано и миллион тем создано. Вы поищите на форуме получше, много чего найдете. СО за ИП не должно превышать СН, а поскольку СО исчисляется ежемесячно, то СО и СН надо сравнивать помесячно.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Ср Ноя 06, 2013 09:44:17	Сообщить модератору

8719,5 я имела в виду за 2012г. Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд: Ну если расматривать этот пример как за 2013г., то получается СО 1. 9330 2.9330 3. 7630 СН= 33308-26290=7018 работников нет

Цитата полностью §Печать темы

Iraida Коллега Спасибки: +119

#8 Ср Ноя 06, 2013 10:34:38

http://balans.kz/topic46304.html Добавлено спустя 11 минут 14 секунд: http://balans.kz/viewtopic.php?t=47533&postdays=0&postorder=asc&start=0

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#9 Ср Ноя 06, 2013 15:03:26	Сообщить модератору

Получается если делать исчисления СО по доходам сначала надо платить исходя из дохода 2 месяца , а последний месяц квартала преждн чем оплачивать надо расчитать СН. Т.е. будут ли квартальные соц.отчисления превышать соц.налог.

Цитата полностью §Печать темы

Iraida Коллега Спасибки: +119

#10 Ср Ноя 06, 2013 16:01:27

Муратова Любовь говорит:

Получается если делать исчисления СО по доходам сначала надо платить исходя из дохода 2 месяца , а последний месяц квартала преждн чем оплачивать надо расчитать СН. Т.е. будут ли квартальные соц.отчисления превышать соц.налог.

вы делаете неправильные выводы. прочитайте внимательно темы, указанные в посте №8

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#11 Чт Ноя 07, 2013 12:32:21	Сообщить модератору

Тогда я считаю что мои расчеты верны, если СО мы должны расчитывать ежемесячно. ЭТО за 4 квартал 2012г. Доход 1. 1551720 октябрь 2. 516210 ноябрь 3. 152600 декабрь Итого 2220530 3% от дохода 1.46552 2. 15486 3. 4578 Итого 66616 ИПН-101202 1. 23276 2. 7743 3. 2289 Итого 33308 СО на ИП или 1. 8719,5 2. 7743 3. 2289 Итого 18752 СН 2220530*3%/2=33308-18752=14556 работников нет

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#12 Чт Ноя 07, 2013 13:03:53

Сообщить модератору

Муратова Любовь говорит:

СО на ИП или
1. 8719,5
2. 7743
3. 2289

Не верно
1. 9330 ограничен 10 МЗП
2. 7743 ограничен СН
3. 2289 ограничен СН
Итого 19362
СН 13946 ( 33308-19362)

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#13 Чт Ноя 07, 2013 14:37:37

Сообщить модератору

Трудоголик2 говорит:

1. 9330 ограничен 10 МЗП
2. 7743 ограничен СН
3. 2289 ограничен СН
Итого 19362

Я имела в виду 4 кв 2012г. где МЗП=17439.
Но все равно я вас поняла

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#14 Чт Ноя 07, 2013 14:39:05

Сообщить модератору

Муратова Любовь говорит:

Я имела в виду 4 кв 2012г.

Ну дык надо и писать, что 4 кв 2012 г.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#15 Чт Ноя 07, 2013 14:45:35

Сообщить модератору

Еще такой нюанс. Доход для СО получается.
1. 174390
2. 154860 (7743/5%)
3. 45780 (2249/5%)
Итого 375030

Так как если я покажу
1. 174390 (Д=1551720)
2. 174390 (Д=516210)
3. 152600
Итого 501380
Тогда при подаче справки о заявленных доходах для получения декретных для ИП возникают вопросы у работников СЗ.

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

Трудоголик2 говорит:

Ну дык надо и писать, что 4 кв 2012 г.

А и писала в посте № 11

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#16 Чт Ноя 07, 2013 15:26:18

Сообщить модератору

Муратова Любовь говорит:

Еще такой нюанс. Доход для СО получается.
1. 174390
2. 154860 (7743/5%)
3. 45780 (2249/5%)
Итого 375030

Не верно. Для СО доходом будет 559800, в какой-то ветке уже это обсуждали

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#17 Чт Ноя 07, 2013 15:36:37	Сообщить модератору

А как же тогда объяснить сотрудникам по выплате декретных, что я применила ограничения по СН. Ведь они сверяют заявленный доход для исчисления СО*5% с оплаченными суммами по СО.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#18 Чт Ноя 07, 2013 15:37:47

Сообщить модератору

Муратова Любовь говорит:

А как же тогда объяснить сотрудникам по выплате декретных, что я применила ограничения по СН.

Предъявить НПА.

Добавлено спустя 5 минут 34 секунды:

Муратова Любовь, прошу прощения. Ввела в заблуждение Embarassed

Вот сама и отвечала http://balans.kz/viewtopic.php?p=548881#548881

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#19 Чт Ноя 07, 2013 15:57:48	Сообщить модератору

Простите у меня сложности с сокращениями. Что такое НПА?

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#20 Чт Ноя 07, 2013 16:00:02

Сообщить модератору

Муратова Любовь говорит:

Что такое НПА?

нормативно-правовой акт.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#21 Чт Ноя 07, 2013 16:09:05	Сообщить модератору

Большое спасибо. Добавлено спустя 5 минут 31 секунду: Большое спасибо

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#22 Чт Ноя 14, 2013 01:41:01	Сообщить модератору

Добрый вечер. Помогите пожалуйста с расчетом за 3 кв ИП на упрощенке без наемных сотрудников 910.00.001 – 1312750 (337600+460300+514850) 910.00.002 – 0 910.00.003 – 1 910.00.004 – не заполняю 910.00.005 - 39383 910.00.006-не заполняю 910.00.007-39383 910.00.008 – 19692 910.00.009 - ? 910.00.010 – ? 910.00.011- ?

Цитата полностью §Печать темы

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4777

#23 Чт Ноя 14, 2013 01:55:48 Сказали Спасибо❤

910.00.009 - 0 910.00.010 - 559 800 (= 186 600 * 3) 910.00.011 - 19692

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#24 Чт Ноя 14, 2013 02:05:47	Сообщить модератору

Спасибо большое!

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#25 Чт Ноя 14, 2013 13:49:53	Сообщить модератору

Здравствуйте! помогите, пожалуйста я уже думала, что уяснила для себя расчет, но скачала налоговый регистр здесь, на балансе и с тем расчетом СН у меня не совпадает, может, опять что-то изменилось?? доход июль 914 000 август 150 000 сентябрь 1 033 500 исчислено налогов: 62 925 ИПН - 31463 СО: сравниваю с СН июль 914 000, СН - 13710, СО получается 9 330 август 150 000, СН - 2 250, СО получается 2 250 сентябрь 1 033 500, СН - 15 503, СО получается 9330 итого СО 20 910 СН - 31463 - 20910 = 10 553 а в файл получается СН 5 828, почему так? все остальное то он правильно вроде считает спасибо большое за помощь!

Цитата полностью §Печать темы

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4777

#26 Чт Ноя 14, 2013 14:03:36

Потому что в файле вверху у вас задана сумма СО за работников, которая отнимается от СН.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#27 Чт Ноя 14, 2013 14:04:47	Сообщить модератору

Рита, спасибо! аж стыдно стало )))) но главное, все остальное верно посчитано!

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#28 Ср Авг 13, 2014 03:42:30	Сообщить модератору

Добрый день. Заполнила форму 910 через авторасчет выложенный на сайте. Проверьте, пожалуйста, на наличие ошибок. ИП упрощенка, наемных нет, 1 полугодие 2014. Спасибо заранее Доход за 1 месяц 446 600 Доход за 2 месяц 610 600 Доход за 3 месяц 1 361 000 Доход за 4 месяц 1 558 900 Доход за 5 месяц 1 296 900 Доход за 6 месяц 538 500 910.00.001 Доход за налоговый период 5 812 500 910.00.003 Среднесписочная численность работников 1 910.00.005 Сумма исчисленных налогов (910.00.001 х 3%) 174 375 910.00.007 Сумма налогов после корректировки (910.00.005 - 910.00.006) 174 375 910.00.008 Сумма индивидуального (корпоративного) подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет (910.00.007 х 0,5) 87 188 910.00.009 "Сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет (910.00.007 х 0,5) - 910.00.011 - 910.00.021" 33 303 910.00.010 Доход для исчисления социальных отчислений 1 197 960 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 1 мес 199 660 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 2 мес 199 660 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 3 мес 199 660 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 4 мес 199 660 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 5 мес 199 660 Доход для исчисления социальных отчислений ИП 6 мес 199 660 910.00.011 Сумма социальных отчислений, к уплате 53 885 Сумма социальных отчислений, 1 мес 6 699 Сумма социальных отчислений, 2 мес 9 159 Сумма социальных отчислений, 3 мес 9 983 Сумма социальных отчислений, 4 мес 9 983 Сумма социальных отчислений, 5 мес 9 983 Сумма социальных отчислений, 6 мес 8 078

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#29 Ср Авг 13, 2014 04:20:05

Сообщить модератору

Nadyn говорит:

910.00.011 Сумма социальных отчислений, к уплате 53 885
Сумма социальных отчислений, 1 мес 6 699
Сумма социальных отчислений, 2 мес 9 159
Сумма социальных отчислений, 3 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 4 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 5 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 6 мес 8 078

Не понятно, откуда Вы эти суммы получали... Доход главное берете правильный и один. А расчеты разные...
Я считаю, что 9 983 х 6 месяцев = 59 898тг. СО
СН - 27 290тг.

Цитата полностью §Печать темы

Iraida Коллега Спасибки: +119

#30 Ср Авг 13, 2014 10:20:50 Сказали Спасибо❤

Lara04 говорит:

Nadyn говорит:

Да все там правильно, 1 и 6 месяц она применяет ограничение по СН

Nadyn, считаю, что расчет абсолютно верный.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#31 Ср Авг 13, 2014 10:44:53

Сообщить модератору

Не понятно ..... если доход для исчисления одинаков - то почему начисленные суммы разные... По моему должно быть везде 9983 тенге.
Сегодня задала вопрос в налоговой - мне ответили, что для исчисления берется доход квартала - и получается за квартал только 9983 тенге ( а по месяцам не надо разбивать). Вот и как понять и кому верить и как делать?

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

Iraida говорит:

Да все там правильно, 1 и 6 месяц она применяет ограничение по СН

Это какое ограничение?

Цитата полностью §Печать темы

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4777

#32 Ср Авг 13, 2014 10:51:47

Тарник, наверное в вашей налоговой не читали п.2 ст.15 Закона об обязательном социальном страховании.

Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:

Тарник говорит:

Это какое ограничение?

Пункт 2 статьи 14 Закона об обязательном социальном страховании говорит:

2. Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет:
...
с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, устанавливаемой законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#33 Ср Авг 13, 2014 11:00:07

Сообщить модератору

Рита говорит:

При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

Спасибо за разъяснение. Но ... отчетным периодом для ИП -полугодие... Тогда зачем применяем ограничение по месяцам?

Цитата полностью §Печать темы

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4777

#34 Ср Авг 13, 2014 11:14:21

Это долгая история. В этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=50420 на 11 страницах это обсуждали и до сих пор споры идут.

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz