Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Какими проводками можно включить стоимость одного товара в с/с другого?
    Какими проводками включить в себестои...
    Какими проводками отнести кредиторску...
    Каким документом и какими проводками отражается косвенный доход сотрудника?
    Выдаст ли банк справку по процентам д...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какими проводками включить в доход КПН удержанный с депозита при УНР ?     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Чт Апр 10, 2014 23:29:10 Сообщить модератору   
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681713#681713
    Добрый день.
    Если ТОО на упрощенке каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Пт Апр 11, 2014 06:36:04 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).

    Предлагаю:
    1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
    2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
    3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Пт Апр 11, 2014 16:25:10 Сообщить модератору   
    esiphi говорит:
    Margarita говорит:
    каковы проводки, чтобы включить в доход удержнный КПН с вознаграждения(депозит).

    Предлагаю:
    1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
    2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
    3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


    Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом)

    Я сделала так:
    1.Дт 1270-Кт 6110- 73,6
    2.Дт 7710-Кт 3110- 11,04 (15% удержанных у источника выплоты).
    3.Дт 1030-Кт 1270- 62,56
    в моем случае на счетах тоже висят суммы:
    - 1270 - 62,56 эта сумма до каких пор будет висеть ? ее наверное надо закрыть ?
    - 3110 - 11,04 при общеуст режиме я отразила бы сумму в 100-й форме и выплатила в бюджет,
    а в упрощенном режиме ? Мне кажется надо включить в доход а затем 3% рассчитать отразить в строке 910,00,008 КПН в бюджет и выпоатить в бюджет.
    Не так ли ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Пт Апр 11, 2014 17:36:38 Сообщить модератору   
    Помогите с ответом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Сб Апр 12, 2014 02:21:50 Сообщить модератору   
    По проводкам согласен с esiphi, а в налоговом учете:

    Ст. 427 НК говорит:
    5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.


    Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Вт Апр 15, 2014 10:41:14 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Мне кажется это неправильно, так как на сч 3190 висит сумму переплаты (обозначена красным цветом)

    тоже согласна с esiphi, по проводкам.

    Добавлено спустя 1 минуту 56 секунд:

    Margarita, если речь о 2014 годе:
    - то для упрощенки - надо именно эти суммы в общеустановленном режим отражать, т.е. делать надо как
    A.Vail говорит:
    Доход от вознаграждения облагается в общеустановленном порядке, отразится в ф. 100, начислится КПН 20% со всей суммы вознаграждения, 15% удержанные у источника выплаты зачтутся, при наличии подтверждающих документов.

    Обратите внимание, что такой раздельный учет действует с 2013 года.

    Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Вт Апр 15, 2014 13:50:35 Сообщить модератору   
    Добрый день.

    Провела бух. операцию по данным проводкам.
    1.Дт 1270-Кт 6110- 100 у.е.
    2.Дт 3190-Кт 1270- 15 у.е(15% удержанных у источника выплоты).
    3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.
    Все суммы закрылись, осталось только перечислить сумму КПН 15% по сч 3110.
    Но почему на сч 3110 висит красная сумма по кредиту. Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения.
    Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный.
    Что то я не могу понять.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Вт Апр 15, 2014 14:21:11 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный.

    Вы не должны его оплачивать, потому как с вас его уже удержали.
    При расчете КПН к уплате вы включите эту сумму как уже заплаченную.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Вт Апр 15, 2014 14:22:22 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Получается сумма КПН которую я рассчитываю от дохода реализации уменьшается на сумму КПН от вознаграждения.

    Верно.
    Margarita говорит:
    Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
    .
    Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
    Margarita говорит:
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.

    Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Вт Апр 15, 2014 15:36:43 Сообщить модератору   
    Единственное смущает меня сч 3110 КПН подлежащий к уплате, там сумма из года в год переносится как переходящий остаток Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Вт Апр 15, 2014 15:37:53 Сообщить модератору   
    Margarita, переплаченный налог надо посадить на сч 1410

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #12 Ср Апр 16, 2014 06:42:16 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Переплаченный налог так и будет из года в год переходить ?

    Предлагаю произвести сверку данных сч.3110 с лицевым счетом КБК 101101.В случаи если нет расхождения,то
    Трудоголик2 говорит:
    переплаченный налог надо посадить на сч 1410
    .
    С ув.

    Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:

    и если действительно имеется переплата,то не производить оплату текущих авансовых платежей по КПН за 2014 г. а использовать метод взаимозачета, до полного погащения суммы переплаты:
    Дт 3110-Кт 1410.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #13 Вс Май 25, 2014 15:42:57 Сообщить модератору   
    Добрый день.
    Допустим КПН при упрощенном режиме за 4 кв 10 г. составляет 100 000 тенге.
    а КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) составляет 27 тенге.
    Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
    Верно ли ?

    А в 2011 - 2013 годах при общеустановленном режиме как отразить сумму КПН удержанный у источника выплаты (вознаграждение) в 100 форме, если за этотпериод был убыток и чтобы на налоговом лицевом счету сумма КПН отминусовалась, чтобы у меня было соответствие суммы КПН по БУ и НУ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #14 Пн Май 26, 2014 14:38:53 Сообщить модератору   
    Подскажите пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #15 Пн Май 26, 2014 18:32:36 Сообщить модератору   
    Посоветуйте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #16 Вт Май 27, 2014 13:04:34 Сообщить модератору   
    Подскажите пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #17 Вт Май 27, 2014 13:28:45 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Следовательно в 910 форме я просто уменьшаю сумму и вписываю в строку 910.00.012 - 99 973 тенге.
    Верно ли ?

    Считаю, что это не верно. По вознаграждению вы должны отчитываться по форме 100.00

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #18 Вт Май 27, 2014 13:43:00 Сообщить модератору   
    Омарова Д.М. говорит:
    Если речь о прошлых годах (2009-2012гг.) то всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.


    Вроде в 2010 г. в 100 форме не отражают сумму вознаграждения, а включают в 910 форму. Только незнаю как ее включают.
    В строку 910.00.001 я помимо дохода от реализации включила сумму дохода по вознаграждениям 180 тенге.
    С общей суммы я рассчитала 3%. Теперь как дальше посчитать? Как отминусовать сумму КПН от вознаграждения в 910 форме ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #19 Вт Май 27, 2014 13:44:30 Сообщить модератору   
    Margarita, Омарова Д.М., ясно написала.
    Омарова Д.М. говорит:
    всю начисленную сумму вознаграждения следует включать в ф.910.00 и КПН платить второй раз.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #20 Вт Май 27, 2014 13:59:47 Сообщить модератору   
    А как мне сделать начисление суммы КПН за вознаграждение по БУ ? Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #21 Вт Май 27, 2014 14:04:15 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Мне необходимо, чтобы КПН по БУ и НУ совпадал.

    Так начисление в БУ вы делаете на основе декларации
    Дт 7710 Кт 3110

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #22 Пн Июн 02, 2014 18:05:51 Сообщить модератору   
    Добрый день
    Хочу у вас уточнить:
    Margarita говорит:
    Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
    .
    Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
    Margarita говорит:
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


    Если я отражаю в стр.100.00.036 V.(2013 г). сумму КПН у источника выплаты, а в 2013 году был убыток, это как отразится на лицевом счету по данному налогу ?

    Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.С ув.[/quote]
    А нельзя ли дату указать 31.12.2014 г. ?

    Добавлено спустя 25 минут 31 секунду:

    Добрый день.
    Хочу уточнить:
    Margarita говорит:
    Я должна оплатить КПН, с вознаграждения, а налог уже висит переплаченный
    .
    Вы не оплачиваете данный налог ,его оплачивает банк ,который произвел удержание.КПН,удержанный у источника выплаты, уменьшает исчисленную сумму КПН по ф.100.00 и отражается в стр.100.00.036 V.(2013 г).
    Margarita говорит:
    4.Дт 3110-Кт 3190- 15 у.е.


    Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
    то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?

    Рекомендую данную проводку отражать в учете один раз в год(Например; по состоянию на 1.01,2015 г. по результатам за 2014 г.
    С ув.[/quote]
    Можно ли дату указать 31.12.2014 г. ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #23 Вт Июн 03, 2014 13:30:01 Сообщить модератору   
    Если я отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).
    то как это отразится на лицевом счету ? Уменьшится ? или никак не изменится ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #24 Вт Июн 03, 2014 13:38:41 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    отражу КПН у источника выплаты с вознаграждения в стр.100.00.036 V.(2013 г).

    А почему в этой строке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #25 Вт Июн 03, 2014 13:42:45 Сообщить модератору   
    По моему вы так посоветовали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #26 Вт Июн 03, 2014 13:49:14 Сообщить модератору   
    Margarita, не я да и никто. Надо 100.00.036 IV.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #27 Вт Июн 03, 2014 13:50:17 Сообщить модератору   
    А как отразится на лицевом счету ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #28 Вт Июн 03, 2014 13:52:00 Сообщить модератору   
    По л/с разносится по стр 100.00.040

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #29 Вт Июн 03, 2014 13:53:19 Сообщить модератору   
    Следовательно никак не отразится.
    Значит у меня будет идти разница между БУ и НУ ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #30 Вт Июн 03, 2014 14:01:14 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    Следовательно никак не отразится.

    Почему? Вы должны отразить по строкам 100.00.035 начисленный КПН с вознаграждения. Затем заполнить строку 100.00.036, 100.00.036 IV, 100.00.037 и 100.00.040

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #31 Вт Июн 03, 2014 14:09:41 Сообщить модератору   
    Стр 100.00.35 определяется как произведение строк 100 00 33* 100 00 34

    Стр 100.00.31 налогооблаг доход с учетом корректировок составляет 0, у нас в 2013 г. был убыток.

    Тогда что будет ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #32 Вт Июн 03, 2014 14:14:48 Сообщить модератору   
    Margarita, вы же работаете по упрощенке вы же писали сами в начале темы, поэтому
    Margarita говорит:
    у нас в 2013 г. был убыток.

    здесь роли не играет. В стр 100.00.35 должна у вас отразиться КПН с суммы вознаграждения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #33 Ср Июн 04, 2014 12:42:25 Сообщить модератору   
    вЫ меня простите, но у меня 2010 год - упрощенный режим,
    а 2011-2013 гг общеустановленный.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #34 Ср Июн 04, 2014 12:45:48 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    2011-2013 гг общеустановленный.

    Тогда на л/с у вас ничего не отразиться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #35 Ср Июн 04, 2014 12:51:10 Сообщить модератору   
    А в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму.
    Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #36 Ср Июн 04, 2014 12:54:21 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    в 2010 году я сумму кпн с вознаграждения я включу в 910 форму.

    Да
    Margarita говорит:
    Если л/с за период 2011-2013 гг ничего не отразиться значит разница по БУ и НУ все таки будет ?

    Почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #37 Ср Июн 04, 2014 12:59:16 Сообщить модератору   
    Допустим у меня на лицевом счету висит переплата 1 000 тенге.
    Если сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #38 Ср Июн 04, 2014 13:05:58 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    сумма КПН стр 100 00 40 за 2011-2013 годы будет 0, следовательно сумма 1000 тенге так и останется.

    Верно

    Добавлено спустя 14 минут 7 секунд:

    Margarita, обратите внимание на ст 139 п 2 НК

    Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

    Трудоголик2 говорит:
    п 2 НК

    Прошу прощения п 3 НК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #39 Ср Июн 04, 2014 13:53:17 Сообщить модератору   
    По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге.
    а на лицевом сч 101101 висит 1000.
    341 тенге составляет КПН с вознаграждения за 2011-2013.
    так как отразить 341 тенге в декларациях, чтобы суммы сравнялись ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #40 Ср Июн 04, 2014 13:54:46 Сообщить модератору   
    Margarita говорит:
    По БУ у меня на сч 1410 висит 1341 тенге.

    А почему? вы ведь его не платили, а с вас его удержали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #41 Ср Июн 04, 2014 14:12:55 Сообщить модератору   
    Ну незнаю. Такие проводки сделала.
    Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #42 Ср Июн 04, 2014 14:24:02 Сообщить модератору   
    [quote="Margarita"]Может быть так и ставить сумму КПН с вознаграждения на сч 3110 (прочие) красным ? /quote]
    Нет должны отнести в Дт сч 1410.
    Margarita говорит:
    не надо может уменьшать сумму КПН с дохода ТОО

    Надо. Но поскольку у вас убыток, то эту сумму КПН вы будете переносить до 10 лет, согласно ст 139 п 3 НК, пока она не закроется, т.е. пока ваш КПН не будет больше, чем удержаный с вознаграждения. Дт 3110 Кт 1410.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #43 Чт Фев 18, 2016 15:16:11 Сообщить модератору   
    Каков порядок отражения в декларации ф. 100.00 дохода в виде вознаграждения по депозиту в банке?

    ТОО получает доходы, не указанным в пункте 4 статьи 427 Налогового кодекса, и помимо формы 910.00 надо сдать форму 100.00 по итогам календарного года. Какие приложения и какие строки заполнять в ф.100.00 ТОО на упрощенном режиме, по вознаграждению (по депозитам),
    налог 15% удержан у источника выплат (Справки с банка)?

    Добавлено спустя 52 секунды:

    за 2015 год

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Коллега
    Спасибки: +17 Профиль
    Личное сообщение

      
    #44 Пт Май 26, 2023 09:03:36   
    Добрый день!
    КПН с налогооблагаемого дохода - 1000 тенге
    КПН, удержанный у источника выплаты - 200 тенге
    Исчисленная сумма КПН - 800 тенге
    Какую сумму нужно отразить в конце года в документе "Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете" 7210 - 3110? 1000 или 800?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Коллега
    Спасибки: +1138 Профиль
    Личное сообщение

      
    #45 Пт Май 26, 2023 10:55:02 Сказали Спасибо❤   
    Пангея говорит:
    Какую сумму нужно отразить в конце года в документе "Отражение налоговой отчетности в регламентированном учете" 7210 - 3110

    Д 7710 К 3110 = 1000

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz