| форма 100.00 и форма 300.00 сравнение
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 12, 2014 12:55:56
|
Сообщить модератору
|
|
Строки не обязательно должны быть равны, но должны быть объяснимы по отклонениям. Так, например при реализации ОС в форме 300.00 в обороте данный доход включен, а в форме 100.00 уже его может не быть, если стоимость реализации не превышает СБГ. Так же и по приобретению ОС в форме 300.00 пройдет оборот по строкам оборота при расчете НДС в зачет, а в форме 100.00 в разделе приобретения товаров, работ, услуг данного оборота не будет.
Так же и с возвратом товара предусмотрены различные разделы для отражения в данных формах.
Но в итоге, учитывая все такие расхождения. обороты должны быть равны
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 12, 2014 12:59:09
|
Сообщить модератору
|
|
А вот ус меня в форме 300.00 указана отдельно строка Импорт с уплатой НДС, там мы указываем поступление товара, НДС на который уже уплачен в отчетном периоде., а в форме 100.00 мы указываем общее поступление товаров за период. Вот там у меня не сходится совсем. Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале,. Это я верно говорю?
Добавлено спустя 55 минут 43 секунды:
что скажите по этому поводу?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 12, 2014 14:08:10
|
Сообщить модератору
|
|
| NATA1686 говорит: |
|
Хункаева Фатима, стр. 100.00.001 должна быть равна 300.00.006,и покупка стр. 100.00.009IIIА=стр.300.00.021 |
А как же ситуация моя описанная выше.. Там же никак не получается, чтобы эти сроки были равны?Как быть?
Добавлено спустя 45 секунд:
А вот ус меня в форме 300.00 указана отдельно строка Импорт с уплатой НДС, там мы указываем поступление товара, НДС на который уже уплачен в отчетном периоде., а в форме 100.00 мы указываем общее поступление товаров за период. Вот там у меня не сходится совсем. Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале,. Это я верно говорю?
Вот такая ситуация... Или я не права?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 12, 2014 14:17:27
|
Сообщить модератору
|
|
НДС на импорт уплачивается до 20 числа следующего месяца. Вот мы получили товар из России 19 декабря, до 20 января мы должны оплатить НДС на импорт. Мы оплатили 15 января.
Добавлено спустя 21 секунду:
Вот так получается
Добавлено спустя 24 секунды:
Разве не правильно?
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 12, 2014 14:22:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Хункаева Фатима говорит: |
|
Так как товары были получены в декабре |
значит Вы должны были отразить это поступление в форме 300.00 строка 300.00.016 I столбик А, то есть оборот без НДС по приобретению, а в столбике B у вас будет пусто в 4 квартале 2013г., а в 1 квартале 2014г. будет наоборот, оборот без НДС = 0 (столбик А, строка 300.00.016 I), а НДС = сумма которую Вы оплатили
| Хункаева Фатима говорит: |
|
15 января |
(столбик В, строка 300.00.016 I)
Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:
| Хункаева Фатима говорит: |
|
Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный |
извините, это в какой строке Вы хотите показать НДС? не пойму...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 12, 2014 14:45:25
|
Сообщить модератору
|
|
я, к сожалению, не понимаю
| Хункаева Фатима говорит: |
|
Следовательно на вычет можно брать только оплаченный НДС на импорт, а не начисленный. |
Вычет это всегда форма 100.00, а не
[quote="Хункаева Фатима"]это я писала про форму 300.00
| Хункаева Фатима говорит: |
|
строка 300.00.016 I В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Мар 12, 2014 14:47:53
|
Сообщить модератору
|
|
Строки деклараций 100.00 и 300.00 по приобретению должны разниться только на сумму приобретенных ОС. то есть в декларации 300.00 приобретение ОС есть , а в декларации 100.00 это приобретение спряталось в приложении Вычеты по ФА.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Мар 12, 2014 14:48:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Хункаева Фатима говорит: |
|
Так как товары были получены в декабре, но НДС уплачен на них в январе, значит они попадут в зачет в форму 300.00 только в 1 квартале |
Пропишите это в регистре.
И если придет уведомление вы сможете пояснить откуда отклонения.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Мар 12, 2014 14:52:45
|
Сообщить модератору
|
|
так вот теперь я уже запуталась сама
Товар получили на сумму допустим 20 млн. тенге. из них налог НДС на импорт оплатили только на сумму первой поставки (ноябрьской) 1500 000 . Остальная сумму НДС на импорт была оплачена в январе. При сдаче формы 300.00 в разделе 300.00.016 я должна была указать всю сумму поставки, а НДС только оплаченный? так получается?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Мар 12, 2014 14:54:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Хункаева Фатима говорит: |
|
При сдаче формы 300.00 в разделе 300.00.016 я должна была указать всю сумму поставки, а НДС только оплаченный? так получается? |
Да! а в 1 квартале 2014 года, у3 Вас не будет суммы поставки, однако будет НДС , потому что Вы его оплатили в 1 квартале 2014г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Мар 12, 2014 14:57:08
|
Сообщить модератору
|
|
5-ый - это то что в декабре прошлого года было указано в 100, и в 1 квартале текущего в 300.
6-ой - то что указано в 100 в этом году, а в 300 пойдет в 1 кв след года.
Добавлено спустя 47 секунд:
4 строка: Расшифровка отклонения:
есть в НДС, нет в строке 100.00.030III КПН "+";
нет в НДС, есть в строке 100.00.030III КПН "-"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 12, 2014 15:01:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Flora говорит: |
5-ый - это то что в декабре прошлого года было указано в 100, и в 1 квартале текущего в 300.
6-ой - то что указано в 100 в этом году, а в 300 пойдет в 1 кв след года. |
это оборот или НДС? почему декабрьское поступление Вы не сажаете в декабре, а только в январе соед. года? Пришло в декабре-значит и попало и в 100.00 и в 300.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Мар 12, 2014 15:04:29
|
Сообщить модератору
|
|
Мы тут с Юля-Красотуля по разному отражаем суммы в 300.
На балансе есть тема (если найду скину ссылку), где обсуждались 2 варианта.
Я делаю как вы: в 300 отражаю по оплате и приобретение и НДС.
Только в этом случает подходит мой регистр.
Если
| Цитата: |
|
значит Вы должны были отразить это поступление в форме 300.00 строка 300.00.016 I столбик А, то есть оборот без НДС по приобретению, а в столбике B у вас будет пусто в 4 квартале 2013г., а в 1 квартале 2014г. будет наоборот, оборот без НДС = 0 (столбик А, строка 300.00.016 I), а НДС = сумма которую Вы оплатили |
то у вас не должно быть расхождений
Добавлено спустя 55 секунд:
Юля-Красотуля, вы чуть раньше написали 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Мар 18, 2014 14:05:26
|
Сообщить модератору
|
|
Страхование и прочее, то что на вычеты сразу не относится.
Допустим страхование ГПО с мая по май.
Во 2 кв в 300.00 показала всю сумму, а в 100 вычеты только с мая по декабрь.
Остальное пойдет на вычет на след год.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Мар 18, 2014 15:53:34
|
Сообщить модератору
|
|
Но страхование попадает в строку 100.00.009III - H (прочие)
Насколько я понимаю у нас должны идти расходы : строка 100.00.009III плюс приобретение ОС и обороты строка 300.00.021 по всем декларациям за год.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Мар 18, 2014 16:33:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Виктория66 говорит: |
|
Но страхование попадает в строку 100.00.009III - H (прочие) |
Не все виды страхования.
У нас в строку 100.00.009III-H попадает страхование груза.
А если это любые РБП, то строка 100.00.009IX.
Если у вас нет РБП, то вам эта строка не нужна.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Вс Мар 30, 2014 12:36:47
|
Сообщить модератору
|
|
Хочу продолжить данную тему только по другому вопросу. вот интересно, расходы на проезд и расходы на проживание отражаются вместе с суточными в строке 100.00.020 (прочие вычеты)а в приобретении Прочих услуг не отражаются, а в 300.00 - эти же самые расходы отражаются вместе с остальными оборотами по приобретению. Представляю как я побегаю по всем выставленным уведомлениям по камеральному контролю между 300.00 и 100.00!!! Может стоит приобретение билетов и проживания ставить в строку 100.00.009 III Прочие услуги?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#33 Вс Мар 30, 2014 12:48:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
Может стоит приобретение билетов и проживания ставить в строку 100.00.009 III Прочие услуги? |
Нет, не стоит. При получении уведомления отвечаете письмом, в котором указываете причины расхождения между ф.300.00 и ф.100.00.
Добавлено спустя 14 минут 58 секунд:
Ст.101 НК
| Цитата: |
К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);
2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь; |
Правила по заполнению ф.100.00:
| Цитата: |
12) в строке 100.00.020 указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом. По данной строке отражаются следующие вычеты:
компенсации при служебных командировках, относимые на вычеты в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса; |
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
