| Форма 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается?
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 28, 2014 09:41:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
Заполняем Форму 100.00 за 2013г., строка 100.00.09 VI. Что здесь отражается? |
согласно правил заполнения ф 100.00
в строке 100.00.009 VI указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые признаются последующими расходами по фиксированным активам, арендуемым основным средствам, объектам преференций;
С/у.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 28, 2014 10:19:34
|
Сообщить модератору
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
в строке 100.00.009 VI указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые признаются последующими расходами по фиксированным активам, арендуемым основным средствам, объектам преференций; |
ну я уже это прочитала, я бы хотела узнать ответ с примерами. вот например может ли здесь отражаться модернизация станка, увеличивающая его стоимость? или например статья затрат-проект здания под реконструкцию быт. помещения.
Добавлено спустя 15 минут 42 секунды:
и еще вопрос, а чем тогда эта строка - 100.00.009 VI отличается от строки 100.00.009 VII ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 28, 2014 11:19:34
|
Сообщить модератору
|
|
В самых общих чертах: если Вы произвели кап ремонт основных средств, которые пойдут на увеличение стоимости этих ОС, то эту сумму Вы ставите в стр 100.00.09 VI, эта же сумма идёт в ф 100.02.004. Таким образом у Вас увеличится ст-ть ОС, которая затем через амортизацию пойдёт на затраты, а в этом году из расходрв по реализации (стр 100.00.009) эта сумма будет вычтена.
Так что
| Юля-Красотуля говорит: |
|
модернизация станка, увеличивающая его стоимость |
, это Ваш вариант. А вот
| Юля-Красотуля говорит: |
|
проект здания под реконструкцию быт. помещения |
здесь я не уверена, скорей всего эти затраты надо отнести на незавершённое строительство, здесь надо ещё думать.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Фев 28, 2014 11:49:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Басалко Наталья Владимир. говорит: |
|
если Вы произвели кап ремонт основных средств, которые пойдут на увеличение стоимости этих ОС, то эту сумму Вы ставите в стр 100.00.09 VI |
Наталья, я никак не хочу спорить, но если верить:
| esiphi говорит: |
|
Вычет, согласно ст.122 НК РК. |
то Ваш ответ неверен...
уважаемые специалисты, подскажите что это за строка такая интересная? судя по ст.122 - это текущие затраты, неувеличивающие стоимость ФА?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 28, 2014 12:19:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
ст.122 - это текущие затраты, неувеличивающие стоимость ФА? |
В каком Кодексе Вы нашли такую статью? Налоговый Кодекс, статья 122 "Вычет последующих расходов"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 28, 2014 13:16:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Басалко Наталья Владимир. говорит: |
|
Налоговый Кодекс, статья 122 "Вычет последующих расходов" |
да. там говорится
ст. 122 п.2 Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 и 6 настоящей статьи, а также последующих расходов, увеличивающих в соответствии с пунктом 4 статьи 87 настоящего Кодекса первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
п.3 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, указанных в подпункте 12) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса, подпункте 1) пункта 2 настоящей статьи, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 125 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
значит в строке 100.00.009 VI отражаем стоимость списанных з/частей, стройматериалов и прочих тмц, которые были использованы на текущий ремонт ОС (т.е. не увеличивающий первоначальную стоимость ОС), а те затраты которые мы отнесли на увеличение стоимости надо отражать в строке 100.00.009 VII. Возможно я тысячу раз неправа!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 28, 2014 13:43:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Юля-Красотуля говорит: |
|
значит в строке 100.00.009 VI отражаем стоимость списанных з/частей, стройматериалов и прочих тмц, которые были использованы на текущий ремонт ОС (т.е. не увеличивающий первоначальную стоимость ОС), |
Тогда эти расходы не будут входить у Вас в расходы по реализации (стр 100.00.009), посмотрите алгоритм расчёта стр 100.00.009.
Вы хотите уменьшить свои расходы?
В строке 100.00.009 VII учитываются расходы при первоначальном приобретении, прочтите внимательно формулировку строки
Например: цена 100, транспортные расходы 30, погрузка-разгрузка 20, тогда стоимость ОС 150, которая пойдёт в ф 100.02.02. При этом транспортные расходы 30, погрузка-разгрузка 20 =50 Вы указываете по стр 100.00.009 VII и тогда они не будут учитываться в расходах по реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Фев 28, 2014 14:14:41
|
Сообщить модератору
|
|
| Басалко Наталья Владимир. говорит: |
|
Тогда эти расходы не будут входить у Вас в расходы по реализации (стр 100.00.009) |
ерунда, конечно...но эти расходы разве должны входить в
| Басалко Наталья Владимир. говорит: |
|
расходы по реализации (стр 100.00.009) |
на мой вкус их надо отражать в приложении 100.02 в строке 100.02.010 и тогда они должны сесть в декларацию в строку 100.00.017.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Фев 28, 2014 15:54:10
|
Сообщить модератору
|
|
Извините, Вам бы почитать предыдущие Кодексы, когда вычеты по ФА различались на кап ремонт, текущий ремонт и ещё были установлены определённые нормы этих вычетов. тогда Вам было бы проще понять меня.
Вычеты на текущий ремонт ОС учитываются в составе затрат на реализацию, так как текущий ремонт не улучшает свойств объекта, не увеличивает срок его использования, а служит только поддержанию объекта в рабочем состоянии.
Затраты на кап ремонт или модернизацию увеличивают срок службы ОС, улучшают его технические характеристики и поэтому эти затраты как бы растягивают по времени через амортизацию ОС (ф 100.02.004).
То есть, текущий ремонт- текущие расходы, входят в расходы по реализации.
Затраты на кап ремонт или модернизацию - последующие расходы.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Фев 28, 2014 16:47:13
|
Сообщить модератору
|
|
Басалко Наталья Владимир., заполняете ли Вы строку 100.02.010?
Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:
если заполняете, то получается Вы задваиваете Вычеты, сначала вы текущие затраты показываете в расходах по реализованным товарам, а потом и в строке 100.02.010, увеличиваете вычеты по ФА.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Фев 28, 2014 17:01:57
|
Сообщить модератору
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
так в строке 100.02.010 Вы просто показываете куда ушли ТМЗ, дублируете,так сказать. Никакого задвоения нет. |
как же нет? ведь строка 100.02.010 - увеличивает строку 100.02.011 . а эта строка в свою очередь идет в декларацию строкой 100.00. 17 и итого вычетов увеличивается!!! это при условии что мы не заполним строку VI на сумму этих затрат.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
