| Командировочные расходы за пределами РК
|
|
|
|
#1 Вт Фев 25, 2014 15:57:34
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, сотрудник был в командировке в России. За проживание привез ф/чек.
На основании ф/чека могу я взять эти расходы на вычеты?
Т.к. ф/чек от нерезидента, возникают ли у нас каки-либо налоги (КПН, НДС за нерезидентов)?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 25, 2014 17:28:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
налоги не возникают, для того, чтобы взять на вычеты нужен еще акт вып работ |
А подскажите, в Декларации по НДС я должна указывать эти суммы в строках Полученные Р,У без НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 25, 2014 20:16:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
чтобы взять на вычеты нужен еще акт вып работ |
А если законодательством страны пребывания такой документ не предусмотрен? Для отнесения на вычеты компенсации работника НК требует только подтверждение расходов (ст. 101 НК).
Компенсация, выплачиваемая работнику за понесенные им расходы при командировке, не является оборотом компании по приобретению услуг. Поэтому, думаю, и не должна отражаться в декларации по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 26, 2014 09:34:26
|
Сообщить модератору
|
|
А налоговая потом не будет придираться почему у меня расхождения в 300.00 по приобретенным Т,Р,У и в 100.00 в расходах по ТРУ? т.к.сумма командировочных пойдет отдельной строкой
Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
| Наталья Хан говорит: |
|
Компенсация, выплачиваемая работнику за понесенные им расходы при командировке, не является оборотом компании по приобретению услуг. Поэтому, думаю, и не должна отражаться в декларации по НДС. |
А как тогда посадить эту сумму в авансовом отчете? у меня 1с 7.7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Мар 01, 2014 14:23:14
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Сразу на расходы по статье "Компенсации при командировках". |
Можете подсказать, почему услуги по проживанию полученные от нерезидента не облагаются НДС за нерезидента?
Просто спорим с бухгалтером, она уверенна, что НДС надо заплатить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Мар 03, 2014 09:28:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
Это не есть услуга на терр РК,
И не услуга это, это компенс по проживанию в командировке. |
А какими статьями и пунктами руководствуетесь?
Я смотрю ст.236 и в упор не вижу ничего что освободило бы меня от уплаты НДС.
Да и где увидеть что это не услуга а компенсация? в ст.101?
А вот если бы сотрудник поехал в командировку в другой город просто, мы бы разве не попросили бы его выписать счф на проживание в гостинице другого города внутри РК?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Мар 03, 2014 10:17:14 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Мара говорит: |
|
на терр РК, |
ст. 232 п 2), далее идем в ст 236 п.2 пп 4 - где там гостиничные услуги? а если не там - то 236 п.2 пп5.
НДСа за нерезидента не возникает.
хотя бы этим воспользуйтесь. Если непременно хочется "купить" услугу у нерезидента, а не просто компенсировать работнику проживание в командировке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Мар 03, 2014 10:44:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
НДСа за нерезидента не возникает. |
Тогда такой еще вопрос, суммы за проживание, перелет должны ли мы указывать в декларации по НДС?
Кто-то говорил не должны, кто-то говорил указывать в стр.300.00.015 ТРУ приобретенныые без НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Мар 03, 2014 14:15:44
|
Сообщить модератору
|
|
Наталья Хан, обратите внимание, на посты Мара и Ведмедев, есть два варианта в зависимости от того, на кого оформлены документы:
1) документы оформлены на физ.лицо-работника, тогда это компенсация расходов работника; покупатель услуги - работник не может состоять на учете по НДС согласно НК и поэтому обязательства по НДС не возникает; в ф. 300 не отражается, так как не является оборотом по приобретению компании, в ф. 100 отражается как вычеты по компенсациям при командировках.
2) документы оформлены на компанию, тогда это приобретение услуг компанией; покупатель - компания если состоит на учете по НДС, то определяет место оказания услуг по ст. 236 (276-5) НК, согл. п.п. 5 п. 2 данных статей местом реализации будет считаться страна регистрации поставщика услуг, то есть не Казахстан, следовательно согл. ст. 241 НК данный оборот не будет облагаемым и обязательства по НДС не возникает; в ф. 300 отражается как оборот по приобретению без НДС, в ф. 100 как приобретенные услуги. Но в этом случае есть один нюанс, если страна командирования является страной с льготным налогообложением согласну утвержденному нашим Правительством списку, то возникает обязательство по удержанию КПН за нерезидента с дохода поставщика услуги.
Считаю оба варианта законными, а какой из них ваш, нужно определить по реквизитам в предоставленных работником документах.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
