| в декабре был импорт из ТС, оплатили в декабре, отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в
|
|
|
|
#1 Вт Фев 25, 2014 17:10:19
|
|
|
здравствуйте! у нас в декабре был импорт из ТС, оплатили в декабре, отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в декабре, у меня возник вопрос как правильно все это провести в 1С: заявление я ввела январем, документ регистрация прочих операций тоже завела январем, или же мне нужно перебить эти документы на конец декабря? помогите разобраться, извините если не в тему
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 25, 2014 17:33:36
|
Сообщить модератору
|
|
Если 328.00 вы сдали в январе, то НДС в зачет вы сможете взять только в январе, несмотря на то, что вы оплатили его в декабре. Посмотрите ст. 256 НК п. 1 п.п. 3-1)
| Цитата: |
3-1) в случае импорта товаров с территории государств-членов Таможенного союза:
исполнено налоговое обязательство по представлению налоговой отчетности по косвенным налогам;
|
и в 300.00 эта сумма войдет только в январе. Поправьте, если неправа.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 25, 2014 17:35:47
|
|
|
Lola, если я вас правильно поняла, то в 1С документы заявление о ввозе и регистрация прочих операций по ндс я должна ввести концом декабря?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 25, 2014 17:49:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Прошу прощения, невнимательно прочитала вопрос. Еще раз все с начала.
1. В бух.учете товар ставите на приход по дате талона о прохождении границы (в форме 328.00 это будет датой принятия на учет товара, курс берется так же на эту дату.
2. В форме 300.00 отражаем в 1 квартале, т.к согл.ст. 256 п.3-1 мы имеем право на зачет в случае одновременного выполнения следующих условий: выполнено обязательство по сдаче ф.320.00, 328.00 и выполнено обязательство по оплате НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Фев 25, 2014 17:58:53
|
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
Раньше НДС в зачет даже брали по дате отметки НК |
это было очень "раньше", а теперь есть ещё Статья 256. п. 3.
| Цитата: |
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Фев 25, 2014 17:59:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Lola говорит: |
|
В бух.учете товар ставите на приход по дате талона о прохождении границы |
по дате талона товар ставится на приход только для целей налогообложения (для исчисления НДС, поэтому этот курс и ставится в 328). По бухучету товар ставится на приход по МСФО, то есть по условию даты перехода права собственности, указанному в контракте на поставку товара.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Фев 25, 2014 18:10:33
|
Сообщить модератору
|
|
| xolms говорит: |
|
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, |
Настоящей статьей как раз предусмотрено иное, см. мой пост 3.
Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
| xolms говорит: |
|
дата по условиям ИНКОТЕРМС |
Инкотермс это код условий доставки все-таки, то есть за чей счет будет производиться доставка, а не условия даты перехода права собственности. Этот пункт в договоре должен оговариваться отдельно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Фев 26, 2014 10:06:57
|
|
|
Добрый день! я взяла в зачет НДС по импорту в 4кв, потому что ко мне в 2013г приходила камералка, расхождение 300 и 320, было оплачено в 1кв 2012, а в 300 я взяла в зачет во 2кв 2012г  , так как же все таки правильно?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Фев 26, 2014 19:58:37
|
Сообщить модератору
|
|
Согласен с xolms, что в зачет надо брать по дате оплаты независимо от даты сдачи отчетов, при условии что отчеты сданы на момент подачи ф. 300, в которой отражается этот зачет. При этом п.п. 3-1 п. 1 ст. 256 НК будет выполняться. А дата определяется все-таки по п. 3. Фраза "если иное не предусмотрено", думаю, все-таки относится к первому абзацу п. 3, а второй абзац этого пункта как раз уже является этим "иным".
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Фев 27, 2014 15:37:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в декабре |
| A.Vail говорит: |
|
при условии что отчеты сданы на момент подачи ф. 300, в которой отражается этот зачет. |
A.Vail, 328 сдана в январе, и в 300 зачет должен войти в январе, не так разве?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Фев 27, 2014 16:32:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Ольга А. говорит: |
|
A.Vail, 328 сдана в январе, и в 300 зачет должен войти в январе, не так разве? |
Думаю, что не так. Отчетный период по ф. 328 - декабрь, и если эта форма сдана, пусть и в январе, но до представления ф. 300, а НДС уплачен в декабре, то и в зачет в ф. 300 его нужно брать в декабре.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
