| Нужна помощь правильно ли я заполнила Ф.910.00 для ИП за 4 квартал 2013 года.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Янв 22, 2014 12:40:10
|
Сообщить модератору
|
|
ДД!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.
Отчет за 4 квартал 2013 год
Доход - 1 786 000 тенге
Кол-во работников (по месяцам) - 6 человек.
Среднемесячная ЗП на 1 работника 25 000 тенге.
ЗП работников за квартал= 75 000 тенге*6человек=450 000 тенге
ОПВ за квартал = 45 000 тенге (450 000*10%)
ИПН за квартал = 6912 тенге (450 000-45 000 ОПВ-335 880 МЗП (55980*6))
СО за квартал =20 250 тенге (450 000 тенге-45 000 тенге=405 000 тенге*5%)
Всего налогов на работников:
ОПВ 45 000 тенге
ИПН 6 912 тенге
СО 20 250 тенге
Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)
Всего налогов за ИП
ОПВ 30 000 тенге
СО 13 500 тенге
Теперь расчет ИПН = 1 786 000 доход за квартал *3 % = 53 580 тенге
Из них:
ИПН 53 580 тенге /2 = 26 790 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (26 790-20 250-13 500=-6 960)
Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП - 30 000 тенге
СО за ИП - 13 500 тенге
За работников
ИПН - 6 912 тенге
ОПВ - 45 000 тенге
СО - 20 250 тенге
СН - 0,00 тенге
Сдаю декларацию до 15.02.2014 года
Оплата налогов до 25.02.2014 года.
Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это? И где можно посмотреть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Янв 22, 2014 14:16:48
|
Сообщить модератору
|
|
Mirinda, Налоги и удержания с з/п работников правильно рассчитаны,а вот за ИП...Объясните откуда Вы взяли
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%) , что такое 300 000 , если СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Янв 22, 2014 15:31:07
|
Сообщить модератору
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
Мне сказали что произошли изменения по оплате СО, теперь ИП должны платить СО ежемесячно. Верно ли это? |
Не верно, сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК), изменения были в части исчисления:
| ОльгаА говорит: |
|
СО за ИПшника рассчитываются с дохода и помесячно,но не более СН |
| ОльгаА говорит: |
|
И где можно посмотреть? |
П.6 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства РК от 21.06.2004г. №683
По изменениям также посмотрите эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=52051
Добавлено спустя 25 минут 48 секунд:
| Mirinda говорит: |
Доход самого ИП за квартал 300 000 тенге
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%)
СО - 13 500 тенге (300 000-30 000*5%)
Всего налогов за ИП
ОПВ 30 000 тенге
СО 13 500 тенге |
Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
Укажите пожалуйста ежемесячный доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Янв 22, 2014 17:00:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
Вам необходимо пересчитать данные суммы с учетом изменений.
СО исчисляется с дохода ИП, но не менее 1МЗП и не более 10МЗП. При этом СО не должен превышать СН исчисленный.
Укажите пожалуйста ежемесячный доход. |
Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге.
100 000 тенге*10% = 10 000 тенге - ОПВ за 1 месяц
100 000 тенге -10 000 тенге=90 000 *5% = 4 500 тенге - СО за 1 месяц
Значит за квартал выходит:
ОПВ - 30 000 тенге (10 000*3)
СО - 13 500 тенге (4 500*3)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Янв 22, 2014 17:08:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Mirinda говорит: |
|
Ежемесячный доход ИП составляет - 100 000 тенге. |
Не может быть, потому что Вы показываете доход
| Mirinda говорит: |
|
Доход - 1 786 000 тенге |
Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 23, 2014 12:01:02
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо.
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам. |
Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге?
Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода?
Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:
И за 2 квартал 2013 года, тоже нужно сдать корректировку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Янв 23, 2014 12:13:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Mirinda говорит: |
|
Пенсионные отчисления откуда считать, тоже с дохода 1 786 000 тенге? |
Нет, ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода.
Поэтому можете оставить:
| Mirinda говорит: |
|
ОПВ - 30 000 тенге (300 000*10%) |
| Mirinda говорит: |
|
Значит мне нужно сделать корректировку Ф.910.00 за 3 квартал 2013 года, СО исчислить от суммы дохода? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Янв 23, 2014 12:38:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Mirinda говорит: |
|
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать? |
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 23, 2014 14:09:17
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.
Отчет за 4 квартал 2013 год
Доход – 728 355 тенге
Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.
Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.
ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге
ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)
Всего налогов на работников:
ОПВ 12 000 тенге
СО 5400тенге
Доход самого ИП за квартал 728355 тенге
1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге
ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)
Всего налогов за ИП
ОПВ 6 000 тенге
СО 11330 тенге
Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-11330-5400=-5804)
Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 10926,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП -6 000 тенге
СО за ИП - 11330 тенге
За работников
ОПВ - 12000 тенге
СО - 5400 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 23, 2014 14:13:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
Это и есть доход самого ИП, теперь нужно разбить по месяцам. |
Доход по месяцам:
октябрь 2013 - 221 000 тенге
ноябрь 2013 - 485 000 тенге
декабрь 2013 - 1 080 000 тенге
Исчисляю СО
октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
СО всего за квартал составляет: 9330*3 месяца = 27 990 тенге
ОПВ определяю с заработной платы работника с 300 000 тенге за квартал =300 000 *10%= 30 000 тенге
СН - 26 790-27 990-20 250= -21 450 равен к 0,00 тенге
Исходя из этого сумма исчисленных и подлежащих к оплате налогов составляет
ИПН за ИП - 26 790,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП - 30 000 тенге
СО за ИП - 27 990 тенге
За работников
ИПН - 6 912 тенге
ОПВ - 45 000 тенге
СО - 20 250 тенге
СН - 0,00 тенге
Социальный налог будет 0,00 тенге?
Добавлено спустя 6 минут 48 секунд:
Теперь вопрос по социальному налогу.
Добавлено спустя 5 минут:
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года. |
Спасибо. Огромное, спасибо. 
Как разберусь с социальным налогом буду корректировать предыдущие кварталы. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Янв 23, 2014 14:39:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Mirinda говорит: |
Исчисляю СО
октябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
ноябрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330
декабрь 2013 (так как доход превышает 10 МЗП) = 186 600*5%=9 330 |
Правильно, теперь по каждому месяцу необходимо применить норму:
| Цитата: |
|
При этом СО не должен превышать СН исчисленный. |
октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330
Итого СО к уплате = 19 920
| Mirinda говорит: |
|
Социальный налог будет 0,00 тенге? |
Да.
СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)
Добавлено спустя 8 минут 3 секунды:
| елена1970 говорит: |
|
СО - 11330 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,) |
Как Вы получили эту сумму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Янв 23, 2014 14:51:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330
Итого СО к уплате = 19 920 |
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
Да.
СН к уплате = 0 (26 790 - 19 920 - 20 250)
|
Большое спасибо. 
Добавлено спустя 50 минут 57 секунд:
Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года?
или же СО нужно оплачивать ежемесячно, а все остальные налоги по срокам указанным в кодексе?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Янв 23, 2014 16:43:00
|
Сообщить модератору
|
|
Заполнила декларацию, но отправить есть сомнения.
Проверьте пожалуйста мою декларацию, все ли правильно я заполнила?
Добавлено спустя 6 минут 36 секунд:
Мырзабаева Б.М., я заполнила декларацию. Проверьте пожалуйста.
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Янв 23, 2014 17:48:11
|
|
|
Mirinda, у вас тоже правильно заполнено.
| Mirinda говорит: |
|
СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года? |
Да, можно до 25.02., но или тремя разными платежками, или в одной платежке одного и того же сотрудника 3 раза указывать.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=52043
http://balans.kz/viewtopic.php?t=50008
| Мырзабаева Б.М., пост 7 этой темы говорит: |
|
ОПВ исчисляются от заявляемого дохода, то есть на усмотрение ИП, но не менее 1 МЗП и не более 75 МЗП, ну и конечно в рамках фактически полученного дохода. |
| Олег Ли говорит: |
|
ну и ИПН |
Может все-таки правила составления формы 910 почитаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Янв 23, 2014 18:01:50
|
Сообщить модератору
|
|
Mirinda, все верно заполнено.
| Mirinda говорит: |
|
Скажите СО - оплачиваем так же после отчетного периода, т.е. за 4 квартал до 25.02.2014 года? |
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
сроки уплаты не изменились, также не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (ст.438 НК), |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Янв 24, 2014 02:45:47
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Мырзабаева Б.М."]Mirinda, все верно заполнено.
Скажите пожалуйста ! Откуда взялась сумма 559 800 в графе 010? я полагал доход берётся из графы 001 т.е 1 786 000?
Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:
Вот здесь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Янв 24, 2014 09:37:27
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Помогите пожалуйста правильно ли я заполнила Ф.910.00.
Отчет за 4 квартал 2013 год
Кол-во работников (по месяцам) - 2 человек.
Среднемесячная ЗП на 1 работника 20 000 тенге.
ЗП работников за квартал= 60 000 тенге*2человек=120 000 тенге
ОПВ за квартал = 12 000 тенге (120 000*10%)
СО за квартал =5400 тенге(120000 тенге-12 000 тенге=108000 тенге*5%)
Всего налогов на работников:
ОПВ 12 000 тенге
СО 5400тенге
Доход самого ИП за квартал 728355 тенге
1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге
ОПВ - 6000 тенге (60000*10%)
СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,)
Всего налогов за ИП
ОПВ 6 000 тенге
СО 11330 тенге
Теперь расчет ИПН = 728 355 доход за квартал *3 % = 21851 тенге
ИПН 21851 тенге *0,5 = 10926 тенге
СН - равна 0,00 тенге так как СО превышают сумму СН (10926-27990-5400=-22464)
Итого к оплате налоги:
ИПН за ИП - 10926,00 тенге
СН - 0,00 тенге
ОПВ за ИП -6 000 тенге
СО за ИП - 27990 тенге
За работников
ОПВ - 12000 тенге
СО - 5400 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Янв 24, 2014 09:39:36
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо. Разобрался самостоятельно.
186600(= 10МЗП) *3=559800 предельная сумма для расчёта СО
Добавлено спустя 6 минут 40 секунд:
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
| Mirinda говорит: |
|
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать? |
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года. |
Уточните пожалуста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Янв 24, 2014 19:03:48
|
Сообщить модератору
|
|
| arny говорит: |
Мырзабаева Б.М. говорит:
Mirinda говорит:
Скажите пожалуйста а 2 квартал 2013 года нужно корректировать?
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года.
Уточните пожалуйста . Значит расчёт СО для ИП, с общего дохода, расчитывается с 4 квартала 2012года? |
По срокам начало расчётов в новом варианте с какого срока? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Янв 24, 2014 19:33:48
|
|
|
| елена1970 говорит: |
Доход самого ИП за квартал 728355 тенге
1мес. 220000 тенге
2 мес. 210700 тенге
3 мес. 187915 тенге |
елена1970, уточните сумму дохода за квартал, у вас где-то ошибка.
Если суммировать месячные доходы, то за квартал получится 618615 (220000+210700+187915).
Ваш расчет за ИП в части СО неверный, также непонятны итоговые обобщения.
СО за ИП не должны быть более СН, и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Янв 27, 2014 01:16:12
|
Сообщить модератору
|
|
| sana говорит: |
|
и в вашем случае, если брать за квартальный доход сумму 618615, то СО за ИП будут=9279. (в разрезе месяцев 3300,3160,2819) |
Полагаю вы путаете коллегу.
Её вариант, считаю верным , а именно:
| елена1970 говорит: |
|
СО - 27990 тенге (1мес. 186600*5% равно 9330, 2мес. 186600*5% равно 9330,3мес. 186600*5% равно 9330,) |
т.к месячные суммы превышают, 186600.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Янв 27, 2014 09:56:11
|
|
|
елена1970
, надо учитывать, что при исчислении СО за ИП есть еще и второе условие, о котором и
| Рита говорит: |
|
есть еще одно условие: СО не должны превышать сумму СН. |
,
поэтому если у вас доход равен
| sana говорит: |
|
618615 (220000+210700+187915). |
, то и СО за самого ИП=СН. В разрезе месяцев то же самое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Янв 27, 2014 20:54:03
|
Сообщить модератору
|
|
Извиняюсь за сомнения! Теперь и мне яснее.
СО меньше или = СН =ИПН. В данном случае СН фигурирует как расчёт , но в бюджет перечисления не производятся по СН, т.к он будет менее нуля. Правильно я думаю?
И ещё вопрос по строке 910 00.010 для данного случая. Какую сумму дохода, заполнять для исчисления СО? 618615 или 559800?[/code][/b]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Вс Фев 02, 2014 13:31:53
|
Сообщить модератору
|
|
По дополнительной декларации.
СО рассчитывал с МЗП. Теперь с дохода. Какие строки в допке заполнять? Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми?
СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вс Фев 02, 2014 13:44:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| arny говорит: |
|
Только по СО? 010 и 011? Остальные оставлять пустыми? |
Да, кроме СО и СН.
| arny говорит: |
|
СН тоже изменится , в сторону уменьшения, нужно заполнять? |
Обязательно. На сумму уменьшения с минусом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Фев 03, 2014 15:02:53
|
Сообщить модератору
|
|
День добрый всем. Перечитала всю тему и вконец запуталась. Подскажите, правильные ли мои расчеты, за ИП, работников нет. Про ОПВ не пишу, там понятно.
Доход
октябрь - 0
ноябрь- - 57950
декабрь - 207097
итого - 265047
ИПН - 3976 (265047*3%/2)
СН - 3976 (-"-)
СО за окт 0
за нояб - 2898
за дек - 9330
итого - 12228
Раз сумма максимального размера СО не должна превышать сумму исчисленного СН, то сумма исчисленных СО подлежит корректировке в сторону уменьшения до суммы исчисленного СН.
Таким образом (как я понимаю), сумма СО к уплате не должна быть больше 3976тг?
Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976
Правильно исчислена сумма СО? Оплачивать СО в размере 3976тг?
Добавлено спустя 54 минуты 15 секунд:
форумчане, откликнитесь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Фев 03, 2014 16:09:05
|
Сообщить модератору
|
|
Ольга, спасибо, что откликнулись. Меня смутил вот этот ответ:
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
октябрь 2013 СН исчисленный = 221 000 х 3% / 2 = 3315 меньше 9330
СО к уплате = 3315
ноябрь 2013 СН исчисленный = 485 000 х 3% / 2 = 7275 меньше 9330
СО к уплате = 7275
декабрь 2013 - 1 080 000 х 3% / 2 = 16 200 больше 9330
СО к уплате = 9 330
Итого СО к уплате = 19 920 |
Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пн Фев 03, 2014 16:14:38
|
Сообщить модератору
|
|
Даря,
| baknar говорит: |
|
Для исчисления СО нужно еще и СН исчислять помесячно с общего дохода? Если ориентироваться на этот ответ, то моя сумма СО будет другая... |
интересно узнать какая у Вас получается? Вы всё правильно посчитали. Чем дальше в лес... С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Фев 03, 2014 16:25:13
|
Сообщить модератору
|
|
ОльгаА, не говорите)), я в этом лесу..блужу..блужу..
Исходя из ответа коллеге на первой страничке этой темы уважаемой Мырзабаевой Б., сумма доходов за октябрь-декабрь 1 786 000.
СН получается 26790 (1786000х3%/2),
сумма СО 27990 (186600х3месх5%).
Получается сумма СО к уплате 26790, а у нее получается 19920. Я не пойму, почему. Поэтому и задумалась, правильно ли я считаю.
Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
| ОльгаА говорит: |
|
Даря, 265 047, Ваш доход за месяц. |
вы хотели сказать за квартал? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Фев 03, 2014 16:27:37
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер уважаемые коллеги. Тоже запуталась в части исчисления СН и СО. Прошу проверить:
октябрь 60000
ноябрь 60000
декабрь 7760000
ИПН 118200
СН 105270 (если считать помесячно I-0, II-0, III-116400 минус с/отч 11130)
с/отч 11130 (I-900, II-900, III-9330)
Правильный расчет? Или же СН надо считать за квартал в целом? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Пн Фев 03, 2014 16:50:05
|
Сообщить модератору
|
|
Даря, но Вы забыли ,что не более СН? 1 месяц СН 900 тенге,СО 3000, но не более СН,значит берём 900 тенге. Второй месяц так же. А третий Вы и сами верно рассчитали. Итого 900+900+9330 = 11 130 тенге. С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Фев 03, 2014 16:57:18
|
Сообщить модератору
|
|
ОльгаА, в расчетах я опиралась на ответ налоговиков, прикладываю файл, получается он не верен?
Добавлено спустя 50 секунд:
в нем не пишут про исчисление СН по месяцам, смотрите пример2.
Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.
А отчетный период для СН - квартал.
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
Поэтому я не понимаю, зачем рассчитываете СН за каждый месяц отдельно?
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
| nadeena говорит: |
|
Даря, но Вы забыли ,что не более СН? |
не более СН. Я так понимаю, что СН за квартал, а не за месяц
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Пн Фев 03, 2014 20:52:29
|
Сообщить модератору
|
|
nadeena,
как я поняла из правил, исчисление налогов на вашем примере выходит так:
ваш доход по месяцам
60000
60000
7760000
итого 7880 000
ИПН 118200
СО 3000+3000+9330=15330
СН 118200-15330=102870
ОПВ от заявленного дохода.
Но в этой ветке считают налоги иначе, рассчитывая СН ежемесячно, хотя я нигде не нашла, что надо СН исчислять по каждому месяцу и вычитать сумму СО из ежемесячного СН. В правилах написано про СН за отчетный период, а у этого налога отчетный период - квартал.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Фев 04, 2014 01:41:30
|
|
|
| nadeena говорит: |
|
Тогда получается что СН исчисленный будет составлять 107070 (118200-11130). Так? |
nadeena, не путайте исчисленный СН и подлежащий уплате СН.
В вашем случае исчисленный СН=118200(=ИПН), а вот к уплате будет 107070, уже за вычетом СО.
Согласно закону СО исчисляются ежемесячно с соблюдением тех ограничений, о которых говорилось выше. Поэтому сравниваем с СН в разрезе месяца.
Для уплаты уже с исчисленной за квартал суммы СН отнимаем квартальную сумму помесячно исчисленных СО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#60 Вт Фев 04, 2014 12:29:56
|
Сообщить модератору
|
|
| sana говорит: |
|
Поэтому сравниваем с СН в разрезе месяца. |
вот про это где написано?
В правилах четко написано:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.
Нигде не нашла про СН в разрезе месяца
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Фев 04, 2014 14:02:29
|
|
|
| Даря говорит: |
|
Нигде не нашла про СН в разрезе месяца |
| Статья 15 Закона об обязательном социальном страховании говорит: |
|
2. Исчисление и перечисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно. |
| Правила исчисления СО говорит: |
|
2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно. |
Даже в платежке при перечислении СО вы не сможете указать период "квартал", только "месяц".
В вашем примере, если вы получите общую сумму СО за квартал, как вы ее будете потом распределять по месяцам, чтобы перечислить в ГФСС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Фев 04, 2014 14:24:25
|
Сообщить модератору
|
|
Да правильно. Я так же считаю. Только надо посчитать в разрезе каждого месяца СО и СН. Тогда с округления ми у меня получается 3975.
Добавлено спустя 6 минут 32 секунды:
| Даря говорит: |
Таким образом (как я понимаю), сумма СО к уплате не должна быть больше 3976тг?
Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976
Правильно исчислена сумма СО? Оплачивать СО в размере 3976тг?
форумчане, откликнитесь |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Фев 04, 2014 19:44:24
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер! Ох уж и перемусолили эту тему раз сто наверно, но никак не могу понять цель этого постановления... Вот у меня на плечах несколько ИП и каждому ведь я должна объяснить эти изменения((( Вот например ИП с доходом от сдачи помещения в аренду за 4кв2013г., составил 246900. Вот раньше я б заплатила 3%=7407 (ипн-3703,5 и сн-904,5 и со-2799) и плюс ОПВ-5598. Итого 13005
А с изменениями, учитывая ежемес.доход за:
Окт 81200
Нояб 81200
Дек 84500
Суммы будут равны:
ИПН-3703,5
СО-12345(81200*5%=4060,81200*5%=4060,84500*5%=4225)
СН-0
ОПВ-5598
Итого, теперь ИП должен оплатить=21646,5 верно?!
Вот именно ИПшники с небольшим доходм крайне возмущены такой переменной?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Фев 04, 2014 20:14:48
|
|
|
katri, если наемных работников нет, то как было 3% + ОПВ, так и остается, потому что
| Закон и Правила по СО говорит: |
|
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период. |
т.е. СО за квартал у вас будут 3704.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#65 Ср Фев 05, 2014 10:56:13
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые коллеги, посмотрите мой расчет, ведь разница действительно есть, если сравнивать сумму СН с СО за каждый месяц, и если за квартал:
СО СН СО
1 мес 373 345 9 330 5 600 5 600
2 мес 806 700 9 330 12 101 9 330
3 мес 308 400 9 330 4 626 4 626
Итого: 1 325 545 162 900 1 488 445 27 990 22 327 19 556
ИПН 22 327
СН 2 771
ОСО 19 556
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
Табличка съехала...
Добавлено спустя 1 минуту 34 секунды:
А если сравнить СО и СН за квартал, то будет СН = 0, СО = 22327
Как все-таки правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#66 Ср Фев 05, 2014 12:43:51
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день коллеги! Помогите в первый раз с этой ф. Знакомая пенсионер, имеет ИП, раньше платила 3% с дохода, теперь появился 1 работник, оклад 35000 в м-ц, Расчет на раб-ка: ОПВ-10500, ИПН - 3852, СО 4725 (?) Доходы: х - 62295, хi - 56110, xii- 44135, всего - 162544. За ИП ИПН - 2438, СО - 4064 (7). заранее всем спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Ср Фев 05, 2014 13:33:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день.
Подскажите пожалуйста,
ТОО работает по упрощенке и числиться всего 2 человека, которые и являются учредителями компании.У обоих сотрудников заработная плата состовляет 20 000 тенге. Оборот по реализации каждый раз разный, когда его и нет а когда он состовляет 10 мил тенге
С какой суммы начисляется ОПВ и Соц отчисления?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Фев 05, 2014 13:55:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Рано говорит: |
|
ТОО работает по упрощенке |
С оборота начисляется 3%, из них 1/2 - корпоративный подоходный налог, 1/2 - соц.налог, уменьшенный на сумму СО, начисленных за работников.
А с з/платы работников ОПВ, ИПН и СО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Ср Фев 05, 2014 13:57:33
|
|
|
Добрый день! Хочу себя перепроверить т.к. первый раз сдаю отчет ф. 910. Проверьте, пожалуйста, мой расчет:
ИП без наемных работников зарегистрировалась 10 октября 2013 г. 4 квартал 2013 года
910.00.001 - 5 576 тг. (в октябре и ноябре дохода не было, 5576 только за декабрь 2013 г.)
910.00.003 - 1 (сам ИП без наемного работника)
910.00.004- 18660 тг. (ср. з/пл.)
910.00.005 – 167 тг. (3%)
910.00.006- 0
910.00.007 – 167 тг. (3%)
910.00.008- 84 тг. (0,5 Индив.Корпор.подналог)
910.00.009 -- 0 тг. ( СН)
910.00.010 – 5576 тг. (Доход для исчисления СО: октябрь-0 тг.,ноябрь – о тг.,декабрь 5576*5%=278,80)
910.00.011 -278,80 тг.
910.00.012 – 55980 тг. Доход по ОПВ (октябрь18660, ноябрь18 600, декабрь18 660)
910.00.013 -5598 тг. Сумма 10% ОПВ
ИТОГО опл. ИПН -84 тг., ОПВ -5598 тг. , СО – 278,80 Всего 5960,80
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Ср Фев 05, 2014 14:40:12
|
Сообщить модератору
|
|
1. В строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата за наемного работника, а не за ИП, так как работников нет, то 0.
2. Так как сумма соц. отчислений не должна превышать сумму соц. налога, то в строке 910.00.011 - 167.
3. "для индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от заявляемого дохода", т. к. дохода за октябрь, ноябрь не было, то ОПВ только за декабрь - 1866 - строка 910.00.013.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#73 Ср Фев 05, 2014 15:08:07
|
Сообщить модератору
|
|
g5, строка 910.00.011 посчитана неверно. СО за ИП не более СН. СН у Вас предварительно 84 тенге, соответственно СО за ИП у Вас будут 84 тенге,а остальное верно . С/у.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
| Venera1 говорит: |
|
2. Так как сумма соц. отчислений не должна превышать сумму соц. налога, то в строке 910.00.011 - 167. |
как у Вас это получилось?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Фев 05, 2014 15:21:00
|
|
|
| Venera1 говорит: |
|
1. В строке 910.00.004 указывается среднемесячная заработная плата за наемного работника, а не за ИП, так как работников нет, то 0. |
| Правила составления формы 910.00 говорит: |
3) в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется:
юридическим лицом по формуле ((А+В+С) / 3 месяца), где (А, В, С) - количество работников за каждый месяц налогового периода;
индивидуальным предпринимателем по формуле ((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя.
|
Добавлено спустя 37 секунд:
Ой, простите, перепутала строки и не ту цитату влепила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#76 Ср Фев 05, 2014 15:34:21
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые коллеги, посмотрите мой расчет, ведь разница действительно есть, если сравнивать сумму СН с СО за каждый месяц, и если за квартал:
СО СН СО
1 мес 373 345 СО = 9 330, СН = 5 600, соотв СО = 5 600
2 мес 806 700 СО = 9 330, СН = 12 101, соотв СО = 9 330
3 мес 308 400 СО = 9 330, СН = 4 626, соотв. СО = 4 626
Итого: 1 488 445
Тогда за квартал получаются такие суммы, если сравнивать помесячно:
ИПН 22 327
СН 2 771
ОСО 19 556
А если СН начислять за квартал, и сравнивать с СО за квартал, то получится:
ИПН 22327
СН 0
СО 22327
Как правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Ср Фев 05, 2014 15:51:29
|
|
|
Рита
| Рита говорит: |
|
((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя. |
910.00.003 - 1 человек (ИП) или нет ?
------------
соц отчисления считаем с дохода, максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период. 84 тг.
где-то форуме т предлагаю подстраховаться и заплатить 933, так как пока нет официальных разъяснений по этим двум нормам (п.6 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений):.
Цитата:
| Цитата: |
|
Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет 5 % от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5% от МЗП. |
За переплату в любом случае штрафовать не будут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Ср Фев 05, 2014 17:37:46
|
Сообщить модератору
|
|
Ermanova D., с заявленного Вами дохода, Удержание и уплата обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды осуществляются по следующим ставкам:
индивидуальными предпринимателями, а также частными нотариусами и адвокатами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. ( Из Правил исчисления ОПВ) С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Чт Фев 06, 2014 12:22:20
|
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
а остальное верно . |
значить
для индивидуальных предпринимателей обязательные пенсионные взносы в свою пользу, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 10 процентов от заявляемого дохода", т. к. дохода за октябрь, ноябрь не было, то ОПВ только за декабрь - 1866 - строка 910.00.013.
верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Сб Фев 08, 2014 23:12:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
Правила исчисления СО говорит:
2. Исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.
Даже в платежке при перечислении СО вы не сможете указать период "квартал", только "месяц".
В вашем примере, если вы получите общую сумму СО за квартал, как вы ее будете потом распределять по месяцам, чтобы перечислить в ГФСС? |
здесь в правилах речь идет только о СО, нигде же не указано, что и СН надо исчислять в разрезе месяца?
А в платежка тут при чем? Там как раз и проблем нет, что и как писать.
Не знаю, коллеги, не согласная я, что СН тоже надо считать ежемесячно... Вопрос оттого и возник, что при расчетах ежемесячно СН и квартально выходят разные суммы СО к уплате. Как бы на пеню не напороться. В будущем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#88 Вс Фев 09, 2014 00:56:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вы получили:
| Даря говорит: |
СО за окт 0
за нояб - 2898
за дек - 9330
итого - 12228 |
Затем применили ограничение по СН в целом за квартал:
| Даря говорит: |
Тогда сумма к уплате будет такая:
ИПН 3976
СН 0
СО 3976 |
Теперь как вы сумму СО=3976 разделите по месяцам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Пн Фев 10, 2014 12:23:05
|
Сообщить модератору
|
|
Всем доброго дня!
Отчет за 2012 год
Доход: 1 488 923 тенге
Сумма исчиленных налогов 3% = 44 668
Сумма КПН: - 22 334
Сумма СН - 22 334
Доход ИП 3 мес*18 000 = 54 000
ОПВ 5 400
СО - 2 700
Доход работника:
1 мес - 18 000
2 мес - 18 000
3 мес - 18 000
Всего 54 000
Из них налоги:
СО - 2 700
ОПВ - 5 400
СН - 3 240
Скажите если у ИП есть работник, то СН для работника исчисляется?
Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:
Итого к оплате
Сумма КПН 22 334
Сумма СН - 16 934 (22 334-2700-2700)
А сумму СН за работника оплачиваем +3240?
ОПВ и СО понятны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Пн Фев 10, 2014 12:27:35
|
Сообщить модератору
|
|
Mirinda, на упрощёнке соц.налог с работников не исчисляется. Не пойму вот это
| Mirinda говорит: |
Доход ИП 3 мес*18 000 = 54 000
ОПВ 5 400
СО - 2 700 |
что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п. Весь доход за 4 квартал разбейте помесячно,тогда ещё можно будет что-то смотреть. С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Фев 10, 2014 12:34:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Мырзабаева Б.М. говорит: |
|
Изменения внесены Постановлением Правительства РК от 14 сентября 2012 года №1196 и вводятся в действие со дня подписания, поэтому также распространяются на 2 квартал 2013 года. |
мне нужно сделать корректировку в отчетах за 1,2,3,4 кварталы 2012 года.
Если изменение по исчислению СО были внесены с сентября 2012 года,
то я буду до сентября СО буду исчислять с оклада ИП (18 000 тенге/месяц)
с сентября от дохода ИП, верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Пн Фев 10, 2014 12:35:47
|
Сообщить модератору
|
|
| ОльгаА говорит: |
|
что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п. |
это доход для исчисления ОПВ и СО.
Добавлено спустя 6 минут 21 секунду:
Скажите мне тогда за 2012 год СО для ИП из какого дохода нужно исчислять?
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
| ОльгаА говорит: |
|
что за доход ИП? З/П его что ли? У ИП нет з/п. |
Скажите мне тогда за 2012 год СО для ИП из какого дохода нужно исчислять?
Добавлено спустя 31 минуту 55 секунд:
Д0 12.09 с МЗП, а после 12.09 с дохода ИП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#94 Пн Фев 10, 2014 18:15:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
Теперь как вы сумму СО=3976 разделите по месяцам? |
зачем ее делить? она исчислена неправильно? нет. расчет верен.
вопрос был о правильности исчисления СН по месяцам.
Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:
Рита, что в платежке писать - это не самый главный вопрос. Главное - правильно исчислить и начислить СО к уплате.
Я, видимо, одна такая, фома неверующая, все пишут, что СН надо ежемесячно исчислять, а я не соглашаюсь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#95 Пн Фев 10, 2014 22:36:17
|
|
|
| Даря говорит: |
|
Рита, что в платежке писать - это не самый главный вопрос. |
Не что в платежке писать, а как перечислять. Если вы будете перечислять СО не помесячно, а одной суммой сразу за квартал, то:
во-первых, нарушаете закон и правила;
во-вторых (что может быть даже более важно), при наступлении страхового случая (декретный отпуск или, не дай бог, травма) ваш сотрудник может пострадать, т.к. какие-то суммы могут не попасть в расчет выплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#96 Вт Фев 11, 2014 02:53:43
|
Сообщить модератору
|
|
Всем привет!
За 4кв.2013:
Единственный Работник был устроен в декабре.
910.00.003 1,3 или 0,3 (в соответствие с правилами округления 1 или 0)
Графа называется: Среднесписочная численность работников
| Цитата: |
Статья 12. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
26) работник - физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с работодателем и непосредственно выполняющее работу по трудовому договору (контракту); |
т.е. правила .
| Цитата: |
|
индивидуальным предпринимателем по формуле ((А+В+С) / 3 месяца + 1), включая самого индивидуального предпринимателя |
противоречат кодексу - почему все на форуме говорят включать ИП в данную графу?
910.00.004 Среднемесячная заработная плата на одного работника - а здесь уже другое понятие определения слова работник? Почему здесь ИП уже не показывается?
910.00.006 В соответствии с правилами вычисляется по формуле:
| Цитата: |
|
910.00.005 х 910.00.003 х 0,015 |
т.е здесь выходит, что ИП не включают в 910.00.003
Так 0 или 1?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#97 Вт Фев 11, 2014 02:54:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
Не что в платежке писать, а как перечислять. Если вы будете перечислять СО не помесячно, а одной суммой сразу за квартал, то:
во-первых, нарушаете закон и правила |
хорошо, вот на моем примере сумма СО получилась больше, чем сумма исчисленного СН за квартал. Что в платежке писать в таком случае? И при чем тут сумма СН исчисленная помесячно, если согласно правил (на моем примере) сумма СН равна нулю, а сумма СО равна сумме СН? Почему я, по вашему, в данном случае нарушаю закон и правила? Я исчислила СО верно, эта сумма превышает сумму исчисленного СН за квартал , все в пределах правил.
| Рита говорит: |
|
во-вторых (что может быть даже более важно), при наступлении страхового случая (декретный отпуск или, не дай бог, травма) ваш сотрудник может пострадать, т.к. какие-то суммы могут не попасть в расчет выплаты. |
речь в моем вопросе шла только о расчетах за самого ИП и, повторюсь, о правильности исчисления СН - помесячно или за квартал.
Рита, я вам благодарна за ответы ваши, спасибку нажму обязательно, но, извините, ответа на свой вопрос касательно исчисления СН помесячно, подтвержденного законодательно, я не нашла.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Вт Фев 11, 2014 15:36:06
|
|
|
| Даря говорит: |
|
И при чем тут сумма СН исчисленная помесячно, если согласно правил (на моем примере) сумма СН равна нулю, а сумма СО равна сумме СН? Почему я, по вашему, в данном случае нарушаю закон и правила? |
Про нарушение правил я имела в виду перечисление СО одной платежкой за квартал.
СН вы должны исчислять и платить поквартально, с этим никто не спорит.
А вот СО надо исчислять и платить помесячно, для этого вы должны знать суммы СН по месяцам. Вот и все.
То есть, алгоритм должен быть такой:
1. Вычисляете СО за ИП за каждый месяц отдельно и складываете их, получаете сумму СО за ИП в целом за квартал, которую и указываете в строке 910.00.011.
2. Вычисляете СО за каждого работника за каждый месяц отдельно и складываете их, получаете сумму СО за работников за квартал, которую и указываете в строке 910.00.019.
2. Считаете СН в целом за квартал с учетом строк 910.00.011 и 910.00.019.
Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды:
Евгений Витальевич, ваш вопрос обсуждался здесь:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=559324#559324
http://balans.kz/viewtopic.php?p=540334#540334
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#99 Вт Фев 11, 2014 20:39:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Т.к. ИП работником у самого себя не является, то включать в среднесписочную численность работников, для увеличения корректировки и следовательно для уменьшения налогов, его мы не вправе.
В этой связи, считаю, что редакция Правил составления ф.910.00 требует доработки т.к. противоречит Налоговому кодексу и возможно она будет изменяться в следующих годах. |
про что я и говорю, может в правилах ошиблись не в пункте уменьшения налогов, а просто не надо добавлять ИП в графу 910.00.003, т.к она противоречит Налоговому кодексу и формулам подсчета граф 10.00.004 и 10.00.006!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#100 Вт Фев 11, 2014 21:40:59
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, попрошу Вас и других многоуважаемых Форумчан о помощи при заполнении 910.00 за 4кв.2013
Суть:
ИП без работников принимает на работу иностранца с видом на жительство со 02.12.2013 с зп 25000тг
Сама ИПшник выходит с того же числа в декрет и подает на получение пособия по беременности и родам (Что, как я понимаю, обязывает не платить СО начиная с декабря 2013 до декабря 2016 в связи с декретным отпуском и отпуском по уходу за ребенком, поправьте если я неправ)
Доход ИП: Октябрь - 50000тг Ноябрь - 65000тг Декабрь - 101500тг Итого 216500тг
910.00.001 216500 (доход за квартал)
910.00.003 1 ((1+1+2)/3=1,3 округляем в соответствии с правилами - это работник + ИП)
910.00.004 8333 ((0+0+25000/1)/3
910.00.005 6495 (3% от 003)
910.00.007 6495 (007 - 006, т.к. вычета нет 006=0)
910.00.008 3248 (007/2=3247,5 округляем до 3248)
910.00.009 0 (007/2-011-019)
910.00.010 115000
910.00.011 3248
910.00.012 60000 (30000+30000+0)
910.00.013 6000 (только за октябрь и ноябрь)
910.00.015 2250 (из ИПН вычет в размере МЗП не берется, т.к. работает первый месяц, можно брать начиная со второго)
910.00.016 25000 (зп работника за декабрь)
910.00.017 2500 (только за декабрь)
910.00.018 22500 (016 за вычетом 017, т.к. Пенсионные не облагаются СО)
910.00.019 1125 (5% от 018)
Прошу проверить правильность заполнения и главное обратить внимание на пункты:
910.00.010 115000 - Доход, для исчисления социальных отчислений брать за октябрь и ноябрь или за весь квартал 216500?
910.00.011 3248 (216500*5%=10825 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 3248 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за квартал, то 3248)
или
910.00.011 1725 (115000*5%=5750 , но т.к. не должны превышать СН за октябрь и ноябрь, то 1725)
910.00.009 398 (007/2-011-019)
Указал с пояснениями, чтобы пригодилось другим форумчанам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
так получается (3300,3160,2819) это же ИПН за месяц, он что равен СО.
, сама себе проблему придумала...