| приобретение призов в рекламных целях как отразить в учете
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 05, 2013 10:26:51
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться!
Акционерами было принято решение о закупе призов для рекламных целей за счет чистой прибыли 2012 года.
Как правильно отразить все операции в бухгалтерском учете. Приход , списание (необходимые документы)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 05, 2013 11:40:00
|
Сообщить модератору
|
|
Были проведены конкурсы, победителям выданы призы ввиде техники
Добавлено спустя 7 минут 8 секунд:
если прописать в приказе о проведения конкурса, что призы раздаются в целях рекламы и содержат на себе рекламные данные (логотипы компании) даже если на самом деле ничего этого не было, то можно их списать как расходы на рекламу?
Добавлено спустя 7 минут 42 секунды:
А если не в рекламных целях тогда каким образом списываются?
ИПН и НДС не возникают?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Ноя 06, 2013 08:45:43
|
Сообщить модератору
|
|
Зарина, в ходе проведения конкурсов вы конкретно знаете что и кому выдали? Если нет, то мое предложение списать все на счет 7212, если у вас есть конкретные списки и это ваши работники, то провести через з/плату и таким образом взять на вычеты по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Ноя 06, 2013 09:53:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
А если не в рекламных целях тогда каким образом списываются? |
Пример я давала вот тут
ИПН обязательно.
Да, и не забудьте все это отразить( приз, начисление ИПН) в 200 или в 910 форме, и соответственно не забудьте перечислить этот ИПН в бюджет.
И вообще внимательно изучите тему, на которую я дала ссылку, особенно начиная с сообщения 16 и ниже. Там и про НДС есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Ноя 06, 2013 12:06:04
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда посмотрите пожалуйста, верны ли следующие проводки?
1330-3310 поступление призов
7212 -1330 списание призов
и ручные проводки
5510-3397 - сумма приза
3397-3120 - ипн за физ лицо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Ноя 06, 2013 13:42:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Все таки я настаиваю на своих проводках. Допустим приз стоит 50 000 тенге
1. Приобрели призы- Поступление материалов на сумму
Дт1310-Кт3310 = 50 000
2. Передача призов физ. лицам-выданы призы
Дт3397 - Кт1310 =50 000 тенге
3. Начислили ИПН за призы за физ.лица
Дт3397-Кт3120 =5 000 тг
4. Списаны расходы на акцию
Дт7212 -Кт3397 = 55 000 тенге(50 000+5 000)
5. Отнесены за счет прибыли расходы на акцию
5510-7212= 55 000 тенге.
При вашем варианте проводок у вас останется сальдо на сч. 3397
5510-3397-50 000
3397-3120-5 000 ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 06, 2013 16:02:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Зарина говорит: |
|
передачу призов каким документом отразить? |
Вот конкретно не отвечу. Потому как у меня 1-С не совсем стандартная, адаптирована именно под нашу специфику.
Может кто даст совет, либо сами посмотрите как правильней сделать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Ноя 18, 2013 14:07:55
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Такой вопрос касательно начисления ИПН, какой метод должен быть в данном случае применен:
1)прямой, т.е. 50000*10%=5000 тенге;
2) Гроссап (50000/0,9)*10%=5555,55 тенге?
Понятно, что расчет по 1 варианту правильный, и вполне допустимый, т.к. за счет чистой прибыли.
Но в форме 200.00 Начислено, ИПН, Выплачено какие суммы должны отражаться?
Если по вашему расчету 50000 начислено, 5000 ИПН, а выплачено 50000 или 45000? )
Жду ответов профи...
Добавлено спустя 10 минут 38 секунд:
Хотя такая формулировка есть только в статье 192, п.2
2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является:
1) сумма подоходного налога, исчисленная с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств без его удержания;
По гражданам РК не нашла подходящей статьи.
в форме 200.00
должна ли идти арифметика? В случае отражения сумм по факту не выявит камералка расхождения, или это нормально, если:
50000 начислено
5000 ИПН
50000 Выплачено
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Ноя 18, 2013 14:26:40
|
|
|
С резидентами такое дело - если вы ИПН за них уплатили, а не у них удержали, то это опять их доход. Поэтому придется от обратного считать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Ноя 18, 2013 20:59:43
|
|
|
| Платина говорит: |
|
Такой вопрос касательно начисления ИПН, какой метод должен быть в данном случае применен: |
Если налог платит само лицо, получившее выигрыш, то будет верным вариант
| Платина говорит: |
|
50000*10%=5000 тенге |
Если оплату налога берет на себя предприятие, то
| Мара говорит: |
|
если вы ИПН за них уплатили, а не у них удержали, то это опять их доход. Поэтому придется от обратного считать. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Ноя 19, 2013 08:49:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Звездочка говорит: |
| Платина говорит: |
|
Такой вопрос касательно начисления ИПН, какой метод должен быть в данном случае применен: |
Если налог платит само лицо, получившее выигрыш, то будет верным вариант
| Платина говорит: |
|
50000*10%=5000 тенге |
Если оплату налога берет на себя предприятие, то
| Мара говорит: |
|
если вы ИПН за них уплатили, а не у них удержали, то это опять их доход. Поэтому придется от обратного считать. |
|
Как может физлицо брать на себя налог? Ф.Л. не агент, у него доход у источника выплаты. Оязательство по удержанию и уплате у агента, а не у физ.лица, получившего приз.
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
А вообще у меня был вопрос по строке выплачено, какую сумму надо указывать к выплате.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Ноя 19, 2013 09:21:10
|
|
|
| Платина говорит: |
|
какую сумму надо указывать к выплате. |
видимо все таки ту, которую "выплатили", какие варианты-то?
| Платина говорит: |
|
Как может физлицо брать на себя налог? Ф.Л. не агент, у него доход у источника выплаты. Оязательство по удержанию и уплате у агента, а не у физ.лица, получившего приз. |
Ясный перец, что обязательство удерживать и перечислять налог у налогового агента. Когда налоговый агент это сделает, физ. лицо будет "должно" этому налоговому агенту, это я имела ввиду, когда писала
| Платина говорит: |
|
Если налог платит само лицо, |
И тут возникает еще один доход у физ.лица, от "прощения" этого долга.
Поэтому налогом облагают как бы от обратного расчета.
| Платина говорит: |
|
А вообще у меня был вопрос |
Разве этот вопрос не связан напрямую с тем, что тут обсуждается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
