| Старые сомнительные требования
|
|
|
|
#1 Чт Окт 03, 2013 12:49:57
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, как можно поступить с кредиторской задолженностью, которую можно было провести как сомнительные требования ещё до 2007 года, но не провели. За период до 2009 года включительно налоговая проверка уже была. Или всё? 
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Окт 04, 2013 11:21:48
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Ник,
Ваша "Кредиторская задолженность" не может быть "Сомнительным требованием", но может быть "Сомнительным обязательством".
Если у Вас по сей день висит Кт задолженность и прошло более 3-х лет и не объявился или Вы не смогли найти того контрагента, в этом случае можете списать Кт задолженность как "Сомнительные обязательства".
Только сначала удостоверьтесь, что именно у Вас! Прочитайте ст. 89 и 105 НК РК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 04, 2013 12:07:48
|
|
|
Если была кредиторка, которая в прошлый период д.б. признана доходом от сомнительных обязательств. То наверное и хорошо, что проверка не "заметила"..По идее сроки исковой же.
Если же у вас все-таки "прошляпин" вычет от сомнительных требований. То уже нет основания брать на вычет. На вычет можно было взять через 3 года, но не позже же.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Окт 04, 2013 22:29:37
|
|
|
Вышла на работу бухом в ТОО и обнаружила, что "старый" бух ни за один год не проводила сомнительные требования по нашим кредиторам (мы никому не должны, поэтому обязательств нет). За все годы на 01.01.2013 образовалась ОЧЕНЬ большая Кредиторка, причём многие из них уже банкроты или закрылись. (Сколько можно было вернуть НДС и сократить КПН!!!). А можно сейчас сдать доп.100 за 2010,2011,2012 годы (т.е. кредиторов 2007,2008,2009) именно по сомнительным требованиям (и соответственно 300 по НДС) ?
Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд:
С наступающим праздником всех 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 04, 2013 22:41:27
|
|
|
| Елена Ник говорит: |
|
А можно сейчас сдать доп.100 за 2010,2011,2012 годы (т.е. кредиторов 2007,2008,2009) именно по сомнительным требованиям (и соответственно 300 по НДС) ? |
Не только можно, но и нужно (если у вас сейчас не идет налоговая проверка по этим периодам).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Окт 05, 2013 00:46:52
|
|
|
| Елена Ник говорит: |
|
сомнительные требования по нашим кредиторам (мы никому не должны, поэтому обязательств нет). |
Прочитал еще раз. Поломал моск. Одел праздничный (таки день бухгалтера), сломал и его. Чем кредиторская задолженность отличается от обязательств?
Есть смутная надежда на дебиторов.
| Karrik говорит: |
|
А разве нельзя в текущем налоговом периоде признать сомнительные обязательства? |
По КПН надо именно через 3 года. А чего НДС-у отставать.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Окт 05, 2013 03:03:37
|
Сообщить модератору
|
|
С. Ромазанов,
Я думал - я один такой неправильный. А, оказывается, со мной всё в порядке.
| С. Ромазанов говорит: |
Прочитал еще раз. Поломал моск. Одел праздничный (таки день бухгалтера), сломал и его. Чем кредиторская задолженность отличается от обязательств?
Есть смутная надежда на дебиторов. |
Елена Ник,
Вы путаетесь в понятиях: Кредиторы, Дебиторы, требования, обязательства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вс Окт 06, 2013 12:31:18
|
|
|
Если путаю, тогда поправьте меня, чтобы не наделать ошибок. В 2007 г наше ТОО реализовало товар для ТОО "Х", они до сих пор с нами не рассчитались. Значит ТОО "Х" числится у нас Кредитором, а в 2010 году можно списать задолженность как сомнительные требования. ( Я бух.самоучка) 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Окт 06, 2013 13:42:57 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Ник говорит: |
|
В 2007 г наше ТОО реализовало товар для ТОО "Х", они до сих пор с нами не рассчитались. Значит ТОО "Х" числится у нас Кредитором |
Точно путаете. ТОО "Х" - ваш дебитор (от лат. debitor - должник).
| Елена Ник говорит: |
|
а в 2010 году можно списать задолженность как сомнительные требования. |
Вот тут верно, это сомнительные требования. Списать не можно, а нужно, по крайней мере по КПН (см. ст. 105 НК)
По НДС вы имеете право скорректировать начисленный НДС, но раз такое право есть, то обычно им пользуются.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Вс Окт 06, 2013 23:37:05
|
|
|
Трудоголик2, Я не говорила, что кредиторка - вычет, автор темы кажысь путает дебиторку с кредиторкой. Вот в чем дело.
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
Про то, что дела до 2007года, вообще как это?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Окт 29, 2013 01:18:28
|
Сообщить модератору
|
|
Доброй ночи! Прошу помочь в следующем: у ТОО имеется дебиторская задолженность, которая образовалась в 2009 году, (пред-тием 100% была внесена предоплата за материалы другому ТОО, но отгрузили всего часть, далее ТОО обанкротилось). Каким образом списывается такая задолженность, в каком году, какими проводками? Подскажите пожалуйста, впервые с эти сталкиваюсь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Окт 29, 2013 07:25:15
|
Сообщить модератору
|
|
Предлагаю:
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28061&postdays=0&postorder=asc&start=20
С ув.
Добавлено спустя 9 минут 45 секунд:
Подобная ситуация:
31.08.2012
ТОО в 2008 году выдало сотрудникам определенные суммы в под отчет, в данный момент на счете дебиторской задолженности сотрудников-1251 есть дебетовое сальдо, все сотрудники уже в настоящее время не работают в компании.
По итогам 2011 года при списании данных обязательств как сомнительных, какие возникают обязательства перед бюджетом и насколько правомерно начислять данные обязательства в 2011 году на момент списание, а не на момент возникновения этой задолженности
Ответ:
Согласно ст. 105 Налогового кодекса сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом.
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах.
Сомнительные требования относятся на вычеты в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
ВЫВОД:
В связи с изложенным, для целей налогообложения будут признаваться сомнительными требования по реализованным товарам, работам и услугам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Обязательства работников по выданным в подотчет суммам, не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения, не будут признаваться в налоговом учете как сомнительные и не относятся на вычеты по КПН. Списание таких обязательств в бухгалтерском учете будет производиться за счет собственных средств.
Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда
С ув.
Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:
Предлагаю:
Дт 7470-Кт 1610.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Окт 29, 2013 11:52:01
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я не совсем поняла, из ссылки ситуация понятная, были оказаны услуги. за которые не получена оплата. Т.е. тут корректируется доход.НДС. Но в нашем случае, нами была произведена оплата на сумму 30 млн в 2007 г. за материалы, были отгружены материалы на сумму 23 млн тг с 2007 по 2009 г.. Последняя отгрузка в июле 2009 г.. Акты сверки были подписаны несколько раз, но вот именно на сумму задолж-ти в 7 млн акта сверки нет, т.к. быстро они распались, исчезли и т.д., т.е остались мы с носом. Неужели теперь данную сумму мы даже на вычеты по НУ взять не можем? Что делать с этой дебиторкой? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Окт 29, 2013 11:54:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Неужели теперь данную сумму мы даже на вычеты по НУ взять не можем? |
Нет не сможете.
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
Что делать с этой дебиторкой? |
Списать на расходы, не идущие на вычеты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Окт 29, 2013 16:08:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
почему невозможно взять на вычеты в НУ,?
|
Потому как на вычеты вы сможете взять только по сомнительным требованиям, возникшим в результате реализации товаров, работ услуг (ст 105 НК), а вас была предоплата за материалы
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
как это объяснить руководству? |
Процитируйте им ст 105 НК
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Окт 29, 2013 16:31:11
|
Сообщить модератору
|
|
Вы перечислили своему поставщику аванс в сумме 30 млн, поставщик Вам отпустил товар (материалы, услуги) на сумму 23 млн. Полученные материалы были Вами использованы в производстве в целях получения дохода.
За поставщиком остался долг в сумме незакрытого аванса - 7 млн.
Перечисленный аванс не относится к расходам, произведённым в целях получения дохода.
Грубо говоря, никто не заставлял Вас перечислять аванс, срок погашения которого больше 3 лет.
Перечисленный аванс - это Ваши производственные риски.
Поэтому:
| esiphi говорит: |
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах.
Сомнительные требования относятся на вычеты в пределах размера ранее признанного дохода от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Окт 30, 2013 06:57:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
но почему невозможно взять на вычеты в НУ |
Обратите внимание на ст.105 п.1 НК РК.....сомнительными требованиями признаются требования,возникшие в результате РЕАЛИЗАЦИИ товаров,ВЫПОЛНЕНИЯ работ,ОКАЗАНИЯ услуг......
В Вашем же случаи:
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
была произведена оплата на сумму 30 млн в 2007 г. за материалы |
.
Поэтому:
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
на вычеты по НУ взять не можем |
.
С ув.
Добавлено спустя 7 минут 20 секунд:
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
но почему невозможно взять на вычеты в НУ,как это объяснить руководству? |
Обратите внимание на ст.105 п.1 НК РК.....сомнительными требованиями признаются требования,возникшие в результате РЕАЛИЗАЦИИ товаров,ВЫПОЛНЕНИЯ работ,ОКАЗАНИЯ услуг....
А в Вашем случаи
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
была произведена оплата на сумму 30 млн |
.
Поэтому-
| Екатерина Валериевна говорит: |
|
на вычеты по НУ взять не можем |
.
С ув.
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
Извиняюсь за повтор,что-то заело.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Дек 06, 2013 12:38:13
|
|
|
Какие документы можно отнести к подтверждающим возникновение требования согл.ст.105 п2 пп1 НК?
Накладная на отпуск запасов, счет-фактура, претензиционное письмо, отправленное заказным письмом,и акт сверки, подписанный нашей стороной подойдут? Дебитор находится в другом городе и вряд ли захочет подписывать акт сверки.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
