Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Питание работников головной организации РФ по договору филиала РК - как отразить?
|
|
|
|
#1 Ср Авг 14, 2013 11:32:16
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
На территории РК зарегистрирован филиал российской фирмы как постоянное учреждение нерезидента. Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). Одновременно в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору. По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ - какие обязательства возникают у филиала в этом случае и как данные операции отразить в бухгалтерском и налоговом учете филиала именно по россиянам?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 14, 2013 12:07:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс Мневис говорит: |
|
Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). |
| Алекс Мневис говорит: |
|
в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору |
| Алекс Мневис говорит: |
|
По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ |
Предлагаю,как вариант:
1.Дт 3310-Кт 1030-Оплата за питание
2.Дт 3350-Кт 3310-Удержание с работников филиала.
3.Дт 1240-Кт 3310-Расходы на питание работников гол.фирмы.
4.Дт 1030 Кт 1240-Возмещение расходов головной фирмой за питание своих работников .
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Авг 14, 2013 14:25:39
|
Сообщить модератору
|
|
Источником выплаты дохода физ.лицам при таком варианте будет головная организация, но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом.
Другой вариант, без возмещения затрат головной организацией: начислить доходы россиянам в сумме стоимости обеда и удержать с них налог по п.п. 21-1 п. 1 ст. 192 НК. Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 14, 2013 14:48:11
|
Сообщить модератору
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН. |
это как бы не столько волнует, сколько последствия неудержания подоходного налога с доходов нерезидента? Могут здесь быть налоговые риски при использовании первой схемы?
Добавлено спустя 3 минуты:
| A.Vail говорит: |
|
но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом. |
Здесь не понял, хотите сказать, что должны провести реализация в адрес головного и признать доход в части обедов российских сотрудников? А если финансирование, направленное на выплату организации, предоставляющей питание, уже признано доходом?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 14, 2013 15:20:40
|
Сообщить модератору
|
|
Головной организацией направляется целевое финансирование, которое и признается доходом, отдельно оплаты стоимости обедов не будет, будет финансирование "головы" всех расходов, в т.ч. всей стоимости питания.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
