Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Бух учет распределения доходов между филиалом и головной организацией

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Оформление первичных докуменотв между филиалом и головной фирмой
Взаиморасчеты между структурным подра...
как правильно связать учет филиала с головной организацией проводками
По счету 6010 нет распределения доходов по субконто
Выплата заработной платы головной организацией за пределами РК


	На главную Энциклопедия Баланса »

Бух учет распределения доходов между филиалом и головной организацией

Reader Нерезидент Баланса

#1 Чт Ноя 25, 2010 09:55:46	Сообщить модератору

Уважаемые господа. У головной организации имеется самостоятельный филиал, вид деятельности оказание услуг т.е. головная не финансирует филиал и объемы работ находит сам филаил . но ежемесячно филиал оплачивает головной организации как перераспределение доходов фиксированную сумму. Как правильно отразить в бухгалтерском учете? понятно что это будет являться СГД при формировании КПН, но как быть с НДС? Заранее благодарю.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#2 Чт Ноя 25, 2010 10:24:50	Сообщить модератору

У вас и голова и филиал находятся на территории РК - резиденты РК?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#3 Чт Ноя 25, 2010 10:30:43	Сообщить модератору

Да филиал и голова резиденты РК

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#4 Чт Ноя 25, 2010 10:46:38

Сообщить модератору

Асель Идрисовна говорит:

как быть с НДС?

Поясните, что здесь имеется в виду.
Филиалы с 01.01.2009г. не являются плательщиками НДС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#5 Чт Ноя 25, 2010 10:56:25

Сообщить модератору

Асель Идрисовна говорит:

имеется самостоятельный филиал

он зарегистрирован как плательщик НДС ?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#6 Чт Ноя 25, 2010 11:17:48

Асель Идрисовна Вы читали похожие темы выше Вашего сообщения? Еще могу посоветовать сборник проводок ( в том числе расчеты филиал-голова) по ссылке http://urist.kz/index.php?option=com_docman&task=doc_details&gid=654&Itemid=69 Добавлено спустя 5 минут 24 секунды: И еще пользуйтесь разделом "Консультации специалистов" http://balans.kz/viewtopic.php?t=22298

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#7 Чт Ноя 25, 2010 11:30:09	Сообщить модератору

Я не знаю каким документом отразить в головной орг. задолженность филиала т.е. с выставлением счета и потом филиал оплачивает нам поэтому в голове может возникнуть НДС. Так при оприходовании денежных средств проводка д-т 1030 к-т 3340 или же это перераспределение дохода должно висеть в кредите сч. 3340 ?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#8 Чт Ноя 25, 2010 11:39:09

Сообщить модератору

Асель Идрисовна

Асель Идрисовна говорит:

У головной организации имеется самостоятельный филиал, вид деятельности оказание услуг т.е. головная не финансирует филиал и объемы работ находит сам филаил . но ежемесячно филиал оплачивает головной организации как перераспределение доходов фиксированную сумму. Как правильно отразить в бухгалтерском учете? понятно что это будет являться СГД при формировании КПН, но как быть с НДС?

При условии если Декларация по КПН (ф. 100.00)является консолидированной,предлагаю,как вариант:
1.Дт 1240-Кт 1030-(филиал).
- Дт 1030-Кт 3340-(головная).
2. Филиал формирует у себя ф.300,00 с приложениями и передает эту форму в головное предприятие,а
Головное предприятие включает полученную от филиала ф.300.00 в свою и сдает общую ф.300.00 в НУ по месту своей регистрации в качестве плательщика НДС и производит оплату НДС в случаи превышения начисленного НДС над зачетным НДС.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#9 Пн Фев 25, 2013 02:56:20	Сообщить модератору

когда. филиал передает ф.300 головному какую проводку делает у себя и головное какое делае у себя?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#10 Пн Фев 25, 2013 07:20:21

Сообщить модератору

зим говорит:

филиал передает ф.300 головному какую проводку делает у себя и головное какое делае у себя?

Предлагаю:
Филиал-
1.Дт 3130-Кт 3340,4140.
2.Дт 3340,4140-Кт 1420.
Головная фирма-
1.Дт 1240,2140-Кт 3130.
2.Дт 1420-Кт 1240,2140.
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz