Сроки представления:
до 15 мая: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 мая: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 1 квартал 2025г.
до 15 мая: 701.01, изменения по состоянию на 1 мая 2025 г.
до 15 мая: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 1 квартал 2025г.
до 20 мая: 328.00 (импорт в апреле)
до 20 мая: 851.00 (договор с апреля), 870.00 (разрешит.док.за апрель)
Сроки уплаты:
до 20 мая:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в апреле (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за апрель)
до 26 мая:
- АП по КПН за май (ф.101.02);
- НДС за 1 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 1 квартал 2025 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- Единый налог (ф.200.00,910.00)
- платежи по земельному налогу и налогу на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за апрель)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в апреле)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Списание товара по гарантии, на основании каких документов, проводки по списанию. НДС по данному тов
|
|
|
|
#1 Пт Янв 25, 2013 17:11:46
|
|
|
Здравствуйте! Хотелось бы узнать мнение профи по следующей ситуации: Компания-продавец реализует товар, на который дается гарантия. Если у покупателя данный товар в течение гарантийного срока поломался, то продавец обязан ему предоставить новый (идентичный) товар. На основании каких документов продавец может списать товар по гарантии? Какие будут проводки у продавца? Что будет с НДС по гарантийному товару?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 27, 2013 01:24:05
|
|
|
| lilu говорит: |
|
На основании каких документов продавец может списать товар по гарантии? |
На основании возвратной накладной и акта о том, что поломка связана с производственными дефектами.
| lilu говорит: |
|
Какие будут проводки у продавца? |
Вы должны создавать резерв по гарантийным обязательствам по реализованным товарам:
Д-т 7110 К-т 3410, 4210 - резерв
Д-т 3410, 4210 К-т 1330 - списание за счет резерва
| lilu говорит: |
|
Что будет с НДС по гарантийному товару? |
При возврате товара делаете корректировку начисленного НДС - пп.1) п.2 ст.239 НК
Новый товар проводите через реализацию и начисляете НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Янв 28, 2013 13:04:10
|
Сообщить модератору
|
|
| lilu говорит: |
|
Что будет с НДС по гарантийному товару? |
Ничего не будет. Оборот по реализации товара по гарантии является освобожденным от налога на добавленную стоимость:
| Статья 248. Обороты по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых является Республика Казахстан, освобожденные от налога на добавленную стоимость говорит: |
Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг, местом реализации которых является Республика Казахстан:
...
15) работ, услуг по безвозмездному ремонту и (или) техническому обслуживанию товаров в период установленного сделкой гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей и деталей к ним, если условиями сделки предусмотрено предоставление налогоплательщиком гарантии качества реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг; |
Поэтому я бы сделала возврат сломанного товара по нулевой стоимости (ну и без корректировки НДС), и накладную на отгрузку нового товара (лучше даже прописать в накладной, что это замена товара по гарантии) тоже по нулевой стоимости и тоже без начисления НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Янв 28, 2013 14:14:27
|
|
|
Согласна, Elis, права. Пропустила пп.15) ст.248.
Тогда и корректировку начисленного НДС делать не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
