| Идет ли в зачет сумма НДС при импорте товаров из Китая?
|
|
|
|
#1 Чт Май 24, 2012 13:50:28
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста как правильно сделать. Ситуация такая: при импорте товаров из Китая заплатили сразу НДС и пошлину. Плюс в этом налоговом периоде приобретали товар здесь в Казахстане. Сумма НДС уплаченная за импорт товаров составила 800 000 тенге и сумма НДС приобретенных товаров в Казахстане составляет 44 000 тенге. Сумму НДС приобретенных товаров в РК естественно проставил в строку 300.00.014, а вот с импортом немного запутался. И вообще идет он в зачет или нет, сумма большая, а реализации в том налоговом периоде не было вообще. Это получается ,что если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое. Впервые сталкиваюсь с импортом,поэтому нуждаюсь в помощи. Кто знает подскажите.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Май 24, 2012 13:56:25
|
Сообщить модератору
|
|
Импорт в строку 300.00.017.
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
Из правил по заполнению:
6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Май 24, 2012 18:20:50
|
Сообщить модератору
|
|
| adiana@ говорит: |
Импорт в строку 300.00.017.
Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд:
Из правил по заполнению:
6) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276–4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.027. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары |
Импорт идет в зачет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Май 24, 2012 18:58:58
|
|
|
TalginS, НДС идет в зачет.
Добавлено спустя 4 минуты 27 секунд:
по строке 300.00.017 В.
| TalginS говорит: |
|
превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое |
В следующие периоды уменьшите. Завезли, а теперь будете реализовывать. Все логично.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Май 24, 2012 20:00:22
|
Сообщить модератору
|
|
Все понятно. Тогда получается что в строке 300.00.027 ставлю сумму 844 000 тг (импорт + приобретенные товары в РК), т.к. реализации не было вообще в том налоговом периоде. И в строке 300.00.030 та же сумма ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Май 24, 2012 22:14:19 Сказали Спасибо❤
|
|
|
TalginS, даже если бы была реализация, в строке 300.00.027 указывается только зачетный НДС за налоговый период. А вот в строке 300.00.030 показываете превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС. В вашем случае в этих строках будет 844 000.
Еще, эта же сумма (844000) будет в строке 300.00.031 Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога с нарастающим итогом.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Май 24, 2012 23:07:09
|
Сообщить модератору
|
|
А если в следующем налоговом периоде тоже будет превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного НДС, то в строке 300.00.031 844 000 тг надо будет прибавить к сумме,которая будет в новом налоговом периоде? Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг)? Подскажите пожалуйста. А в целом благодаря Вам картина для меня прояснилась. "Спасибку "вам отправил.
Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды:
| TalginS говорит: |
|
А если в следующем налоговом периоде тоже будет превышение суммы НДС, относимого в зачет над суммой начисленного НДС, то в строке 300.00.031 844 000 тг надо будет прибавить к сумме,которая будет в новом налоговом периоде? Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг)? Подскажите пожалуйста. А в целом благодаря Вам картина для меня прояснилась. "Спасибку "вам отправил. |
В смысле недопонял формулировку строки 300.00.031, что значит нарастающий итог?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Май 24, 2012 23:29:31
|
|
|
| TalginS говорит: |
|
Например : в 1м квартале в строке 300.00.031 сумма 844 000 тг, а во 2м квартале превышение получилось допустим 6 000 тг. Значит в декларации за 2й квартал в строке 300,.00.031 надо будет поставить сумму 850 000 тг( 844 000+6 000 тг) |
Правильно поняли. Так и будет.
Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
нарастающий итог - к прошлому итогу прибавляется новый итог.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Янв 11, 2014 15:36:41
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите, пожалуйста, должна ли оплата НДС при растаможке товаров из Китая как-то отражаться на лицевом счете? ТОО на ОУР, НДС-ники, НУ по Бостандыкскому району. НДС при растаможке уплачен в Илийский р-н. Ведь при заполнении 300.00.мы указываем эту сумму как НДС в зачет, уплаченный при импорте товаров. Не будет ли недоплаты, если оплата не отражена в лицевом счете?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Фев 11, 2014 14:41:37
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста как правильно сделать. Ситуация такая: при импорте товаров из Китая заплатили сразу НДС и пошлину. Плюс в этом налоговом периоде приобретали товар здесь в Казахстане. Сумма НДС уплаченная за импорт товаров составила 2 967 000 тенге и сумма НДС приобретенных товаров в Казахстане составляет 124 000 тенге. Сумму НДС приобретенных товаров в РК естественно проставил в строку 300.00.013, а вот с импортом немного запутался. И вообще идет он в зачет или нет, сумма большая, а реализации в том налоговом периоде не было вообще. Это получается ,что если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое. Впервые сталкиваюсь с импортом,поэтому нуждаюсь в помощи. Кто знает подскажите.
Добавлено спустя 3 минуты:
в форме 300.00 в строке 300.00.014 ставиться сумма ндс 2 967 000??? а какое приложение нужно заполнить 300.04 или 300.05????
Добавлено спустя 14 минут 36 секунд:
ну пожалуйста, Добрые профи))))    
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 11, 2014 15:02:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Naiman говорит: |
|
если эта сумма идет в зачет, а реализации нет, то превышение суммы НДС,относимого в зачет над суммой начисленного налога будет большое. |
Верно при импорте товара..Обратите внимание на ст.256 п.1 пп.3 и 256 п.2 пп.5 НК РК.
| Naiman говорит: |
|
в строке 300.00.014 ставиться сумма ндс 2 967 000??? |
В данной стр.отражаются стоимость РАБОТ и УСЛУГ от не резидента.
В Вашем случаи-Стр.300.00.016 А,В.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Фев 11, 2014 15:27:43
|
Сообщить модератору
|
|
не....у нас то импорт поступление ТМЗ (запасные части для реализации) с КИТАЯ, как на строку 300.00.016?
Добавлено спустя 13 секунд:
не....у нас то импорт поступление ТМЗ (запасные части для реализации) с КИТАЯ, как на строку 300.00.016?
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
чет я не поняла 
Добавлено спустя 10 минут 10 секунд:
ф. 320.00 мы же не сдаем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Фев 11, 2014 17:08:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Naiman, Строка 300.00.016 - Импорт с уплатой НДС при таможенном декларировании (на основании декларации на товары, на основании декларации ф. 320.00),
Из правил заполнения:
6) в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А
9) в строке 300.00.016 В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении. При применении пропорционального метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, согласно декларации (-ий) на товары, а также декларации (-ий) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявления (-ий) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов 328.00. При применении раздельного метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, используемым для целей облагаемого оборота. Данная строка включает в себя строки 300.00.016 I В, 300.00.016 II В;
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
В строке 300.00.016 - отражается весь оборот и НДС по импорту, и по таможенному союзу(ф.320) и импорт из других стран, отраженный в таможенной декларации.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Фев 12, 2014 17:18:20
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день уважаемые профи. Помогите пожалуйста с моей ситуацией, прочитала все вышеизложенное, но все же сомневаюсь:
1)в 3 квартале ТОО приобрел товар из Китая, сразу перечислили НДС методом зачета в Алмалинский НК, и пошлину тоже заплатили. В 300.00 форме сумму НДС по импорту за этот товар указала в строке 300.00.016., форму 320.00 не сдавала.
2) в 4 квартале купили оборудование станок( продавать его не будем для ТОО в основные средства) из Китая и теперь не знаю куда посадить суммы в 300.00 форме ставить то ли также в строку 300.00.016 или заполнять приложение 300.04 импорт товаров...
Ведь строка 300.00.016 предназначена
| Марта говорит: |
|
В строке 300.00.016 - отражается весь оборот и НДС по импорту, и по таможенному союзу(ф.320) и импорт из других стран, отраженный в таможенной декларации. |
ст. 49-1 Закона РК о введении в действие Налогового кодекса, а мне в НК говорят, что в строке 300.016 указывают сумму облагаемого импорта только по Таможенному Союзу, а мы купили из Китая, что делать 
Переживаю, если в 3 кв неправильно себе завысила зачет, из-за 300.016 строки, то надо допку сдать, и отправить тогда 300.04 приложение,где начисление и зачет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Фев 12, 2014 19:29:35
|
|
|
Что значит методом зачета перечислили? Путаница какая то
Вы цитируете - где импорт в 300 отражать. В этой строке и отражайте.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
