| Заполнение формы 910, если в ТОО только 1 работник - директор
|
|
|
|
#1 Сб Ноя 13, 2010 12:49:28
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=384408#384408
Добрый день!
ТОО на упрощенке зарегестрированно в сентябре. Учредитель-он же дирекор, а значит сотрудник.
В строке 910.00.003 =1
В строке 910.00.004=1
В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП
В строке 910.00.006=0
В строке 910.00.007=18 182тг. (она же начисленая з\п)
В строке 910.00.008=0 т.к. нет дохода
В строках 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0
Начислена з\п за сентябрь=18 182тг.
ОПВ=1 818тг.
ИПН=1 636тг. (вычет не применим отработанно 5 дней)
СН=982тг.
СО=818тг.
В строке 910.00.018=1 636.
В строках 910.00.019, 910.00.020=0
В строке 910.00.021=1 818.
В строке 910.00.022=818.
Сдаем первый раз. Проверьте пожалуйста.
Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП? Или же я ошибаюсь?!
В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям? (удерживаем только ИПН).
Они не являются сотрудниками ТОО, значит в строки 910.00003-910.00.007 они не войдут? Или их тоже считать?
Добавлено спустя 40 минут 2 секунды:
Суть была не только где отразить агентские, но и отрожение начисленной з\п директора (правильность заполнения формы)и будет ли он считаться работником!(и соответственно отражаться в разделе работников). Может его как ИП следует отразить!
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Сб Ноя 13, 2010 14:12:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Крона говорит: |
|
В строке 910.00.005=0 т.к. ТОО, а не ИП |
Для ТОО ИП не прибавляется к среднесписочной численности сотрудников, следовательно 910.00.005=910.00.004=1.
СН=0, т.к. на упрощенке СН считается так: 3% * доход /2 - СО, а с зарплаты сотрудников не исчисляется.
СО=(18182-1818)*0,5%=82
| Крона говорит: |
|
Начисленную з\п директора относим в раздел-работников, ведь он не ИП? |
Правильно, вы не ошибаетесь. Не забудьте заполнить приложение 910.01.
| Крона говорит: |
|
В каких строках отразить начисление по агентским соглашениям? |
Этот вопрос обсуждался в теме http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26912
Добавлено спустя 12 минут 50 секунд:
| Рита говорит: |
СО=(18182-1818)*0,5%=82 |
Прошу прощения, неправильно написала, у вас правильно посчитаны СО.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Ноя 13, 2010 15:14:45
|
Сообщить модератору
|
|
Крона, кажется поняла, о чем вы. Если вы начисляете зарплату в 1С, то надо зайти в справочник "Виды начислений" и там во всех видах оплаты сотрудникам "Оклад", "Отпускные", "Премия" и т.д. убрать галочку напротив "Соц.налог", чтобы при введении документа "Ведомость начислений" СН не исчислялся.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Ноя 13, 2010 15:17:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
Статья 356. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы
Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по социальному налогу производятся плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы:
...
2) для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации - в соответствии со статьями 433 - 438 настоящего Кодекса; |
В том и преимущество СНР, что при его применении можешь платить меньше налогов 
Добавлено спустя 30 секунд:
Цитата из Налогового кодекса http://kodeks.kz/index.php?st=356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Ноя 13, 2010 16:47:38
|
Сообщить модератору
|
|
Крона, а если правила почитать?
| Правила по заполнению формы 910 говорит: |
1) в строке 910.00.018 указывается сумма индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, которая переносится со строки 910.01.002 IV;
...
3) в строке 910.00.020 указывается сумма индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов, которая переносится со строки 910.01.008 IV; |
Теперь смотрим, что там у нас в строках 910.01.002 и 910.01.008.
| Правила по заполнению формы 910 говорит: |
2) в строках 910.01.002 I, 910.01.002 II и 910.01.002 III указываются суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных резидентам (гражданам Республики Казахстан), и подлежащего уплате в бюджет за каждый месяц налогового периода.
...
2) в строках 910.01.008 I, 910.01.008 II и 910.01.008 III указываются суммы индивидуального подоходного налога с начисленных и выплаченных доходов нерезидентам, подлежащего уплате в бюджет в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 195 Налогового кодекса, за каждый месяц налогового периода. |
Следовательно, если ваш директор резидент, заполняете 910.01.002 и соответственно 910.00.018.
если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
| Рита говорит: |
|
если ваш директор резидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020. |
следует читать:
Если ваш директор нерезидент, заполняете 910.01.008 и соответственно 910.00.020.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Вс Янв 16, 2011 10:53:18
|
Сообщить модератору
|
|
| kseniya-i говорит: |
|
Тогда получается, что строка 910,00,010 не равна 0, а уменьшается..... |
Это почему?
Строку 910.00.010 вы заполняете только в том случае, если зарплата вашего директора (если он единственный сотрудник) больше 2,5 МЗП. Во всех остальных случаях просто ставите 0.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Окт 04, 2011 15:21:04
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте,
пожалуйста помогите с проверкой данных. ТОО на УСН УД. Сдаем 910 форму, единственный директор-учредитель с з.п. 150 000 тенге.
910.00.018 35 700
910.00.021 45 000
910.00.022 20 250
910.01.001 ИПН
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.01.002
1 месяц - 11 900 (ЗП - ОПВ - МЗП) * 10%
2 месяц - 11 900
3 месяц - 11 900
ИТОГО за нал.период - 35 700
910.00.010 ОПВ
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.00.011
1 месяц - 15 000
2 месяц - 15 000
3 месяц - 15 000
ИТОГО за нал.период - 45 000
910.00.012 СО
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000
ИТОГО за нал.период - 450 000
910.00.013
1 месяц - 6 750
2 месяц - 6 750
3 месяц - 6 750
ИТОГО за нал.период - 20 250
благодарю 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Окт 04, 2011 21:27:22
|
Сообщить модератору
|
|
1. Очевидно опечатка: не 910.00.00.010-910.00.013, а 910.00.01.010-910.01.013
2.
| abzal говорит: |
910.00.012 СО
1 месяц - 150 000
2 месяц - 150 000
3 месяц - 150 000 |
Правильно:
910.00.012 СО
1 месяц - 135 000
2 месяц - 135 000
3 месяц - 135 000
Остальное верно.
Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:
Сама же скопировала в последнем случае номер строки неправильно, надо: 910.01.012
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Апр 09, 2012 16:07:06
|
Сообщить модератору
|
|
а почему строки 910.00.009, 910.00.010, 910.00.011, 910.00.012, 910.00.013, 910.00.014, 910.00.015, 910.00.016, 910.00.017= все равны 0? там же надо оплатить ИПН - 1/2 от исчисленной суммы налогов и Соц налог - 1/2 от исчисленной суммы налогов минус Соц отчисления... а они как раз в строках 910.00.012, 910.00.013.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
