Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Влияет ли на результат в ф.100, возврат товара в 2010г. который был продан в 2009г.?
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 24, 2011 06:09:47
|
Сообщить модератору
|
|
Доброй ночи, коллеги!
Услуга была реализована покупателю в 2009 году, есть все подтверждающие документы. Стоит отметить, что наш покупатель в тоже время является и нашим единственным акционером. В 2010 году этот акционер направляет к нам проверку, которая выявляет, что деньги за данную услуги, по их мнению, получены незаконно. В итоге, после долгих разбирательств, деньги мы выплатили по банку, однако никак не оформили документально, только проводками 1210-1030, 6010-1210, 3130-1210. Теперь как отразить этот возврат (уменьшение дохода) документально, и в ф. 100 за какой период вносить корректировку?
Под ст. 132 НК наш случай не подпадает, т.к. это услуга, а если руководствоваться ст. 263 п. 14, то в моем понимании это будет 2010 год. Однако на семинаре по КПН проводимом НК, мне однозначно ответили, что надо корректировать 2009 год.
Жду вашей помощи!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 24, 2011 10:25:21
|
Сообщить модератору
|
|
| mim707 говорит: |
|
В итоге, после долгих разбирательств, деньги мы выплатили по банку, однако никак не оформили документально |
Вот это как раз очень плохо, потому что и проводки, и метод исправления (корректировки) зависит от того, как именно вы оформите все это документами.
1. Если вы просто аннулируете договор на выполнение услуг и удалите АВР, то тогда возврат суммы надо провести в бухучете просто как возврат аванса, как будто никаких услуг вы так и не оказали. В этом случае надо подавать доп.ф.100 за 2009 г.
2. Если вы все-таки оставляете АВР и по бухучету у вас эта услуга считается оказанной, а оплату за нее вернули, то получается, что вы оказали безвозмездную услугу. Тогда вам надо составить доп. соглашение к договору (если он был) и в этом случае вы подпадаете под подпункт 2) п.1 ст.132 - изменение условий сделки. В этом случае 2009 г. не трогаете, а все отражаете в ф.100 за 2010 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
