| Зачет НДС по расходам не идущих на вычет
|
|
|
|
#1 Ср Фев 02, 2011 21:04:52
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! я новичок в бухгалтерии,прошу подсказать, можно ли брать в зачет НДС по приобретенным услугам и материалам, которые по годовому отчету не идут на вычет?нужно скорректировать ф.100 за 2009 г.если я правильно поняла, то расходы которые идут на не вычет, это расходы которые направленные не на получение прибыли, и сумма указываеться с НДС?следовательно,зачета по НДС не будет?даже если выписана СФ на нашу ТОО?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 02, 2011 22:31:09
|
Сообщить модератору
|
|
Да, вы в целом все правильно понимаете. Правда есть небольшой нюанс. Может быть так, что какие-то расходы вы отнесли на вычеты, но НДС по ним в зачет все равно не берете.
Я вам приведу 2 цитаты из Налогового кодекса: про вычеты и про зачет НДС, а вы "почувствуйте разницу", как говорится.
| Статья 100 НК говорит: |
|
1. Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом. |
| Статья 256 НК говорит: |
|
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, |
Приведу такой пример: строительная компания строит жилой дом. Реализация жилых помещений не облагается НДС, поэтому все расходы на строительство компания отнесет на вычеты, но при этом в зачет по НДС не возьмет ничего, т.к. у нее нет "облагаемого оборота". Следовательно все приобретения сделаны не "в целях облагаемого оборота".
Теперь предположим, что эта компания еще покупает и продает стройматериалы (или производит их и продает). Тогда у нее будут облагаемые и необлагаемые обороты НДС, и по тем приобретениям, которые сделаны "в целях облагаемого оборота", можно будет отнести НДС в зачет. В этом случае применяются раздельный или пропорциональный методы отнесения в зачет НДС.
Те счета-фактуры, НДС по которым вы не относите в зачет или относите не полностью, все равно должны отражаться в реестре счетов-фактур 300.08. Вот только вчера снова обсуждали этот вопрос http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=33824
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 08, 2011 15:57:54
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!подскажите пожалуста как мне в 1с в бухгалтерии сделать приход воды,которая пойдет на не вычет?получаеться что я должна буду приходывать без НДС,полной суммой?и списывать тоже так же,а в 300 форме показать НДС по документу(СФ), а в зачет взять 0.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Фев 08, 2011 17:30:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Sali_&_Buh говорит: |
|
получаеться что я должна буду приходывать без НДС,полной суммой? |
Да.
| Sali_&_Buh говорит: |
|
и списывать тоже так же |
Да.
| Sali_&_Buh говорит: |
|
а в 300 форме показать НДС по документу(СФ), а в зачет взять |
Да.
Как это сделать в 1С, заведите новую тему в подфоруме Проблемы использования 1C 8.X или Проблемы использования 1C 7.X, в зависимости от того, какая у вас программа.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 08, 2011 18:33:42
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый.я включила в эту строку,как приобретения по которым НДС в зачет не разрешен.вот только незнаю как в 1с оприходывать,как без НДС?а вы как сделали?.с НУ разобралась,теперь с БУ разбираюсь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Фев 08, 2011 19:01:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Aizhan говорит: |
|
эта сумма отразится в строке 300.00.016? |
Да, совершенно верно.
| Sali_&_Buh говорит: |
|
незнаю как в 1с оприходывать |
| Рита говорит: |
|
заведите новую тему в подфоруме Проблемы использования 1C 8.X или Проблемы использования 1C 7.X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Фев 08, 2011 19:16:10
|
Сообщить модератору
|
|
Рита спасибо а то куча сомнений , жму спасибку! 
| Sali_&_Buh говорит: |
|
Добрый.я включила в эту строку,как приобретения по которым НДС в зачет не разрешен.вот только незнаю как в 1с оприходывать,как без НДС?а вы как сделали?.с НУ разобралась,теперь с БУ разбираюсь. |
Если без ндс то потом оборотка по бухучёту не пойдёт с декларацией по НДС.
Posted after 3 minutes 40 seconds:
Извиняюсь то есть наоборот , если с ндс приходовать , и этот счёт-фактура попадает в реестр как положено, то тогда НДС по бухучёту не будет идти с декларацией Ф300.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Фев 08, 2011 19:26:54
|
Сообщить модератору
|
|
а вы какие проводки сделали?ведь в декларации она у меня включена в строку 300.00.016, и НДС отдельно не показываю.в приложении 300.08 СФ включаю,но в графе J НДС в зачет не беру.В БУ Дт 1310 Кт 3310 - 400 т(стоимость всего),и списываю Дт7212 Кт1310. или все таки нужно будет выделить НДС?пока сомневаюсь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Фев 08, 2011 19:48:21
|
Сообщить модератору
|
|
Sali_&_Buh, все правильно делаете.
| Aizhan говорит: |
|
если с ндс приходовать , и этот счёт-фактура попадает в реестр как положено, то тогда НДС по бухучёту не будет идти с декларацией Ф300. |
Почему это?
У вас из реестра 300.08 суммы по тем счетам-фактурам, у которых НДС совпадает по графам I и J, пойдут в строку 300.00.014 I, а суммы по счетам-фактурам, у которых в графе J будет ноль, пойдут в строку 300.00.016.
В строку 300.00.016, кроме этого, надо будет еще включить суммы без НДС за товары и услуги, на которые вообще нет счетов-фактур. Например, приобретенные у неплательщиков НДС или услуги банка (банки обычно почему-то не выписывают счета-фактуры без НДС).
Вот поэтому к строкам 300.00.014 и 300.00.016 должны быть специальные налоговые регистры, а то многие думают, что реестр 300.08 можно использовать в качестве расшифровки этих строк, но суммы по этим строкам будут совпадать с итоговой суммой реестра 300.08.
Posted after 2 minutes 3 seconds:
| Рита говорит: |
|
но суммы по этим строкам будут совпадать с итоговой суммой реестра 300.08. |
самое главное "не" пропустила, хотела сказать с точностью до наоборот:
но суммы по этим строкам не будут совпадать с итоговой суммой реестра 300.08.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 08, 2011 20:05:37
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Рита!!!эти строки не совпадут никогда,т.к. нету СФ за услуги банка, и за билеты.Почитала,посмотрела ваш форум и нужные темы и нашла ответ как все правильно отразить в 1с  ,Спасибо ВАМ за такой форум.а вам Рита еще "спасибку".а если по другой теме,это нужно заводить новую тему?я здесь пока новичок.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Фев 09, 2011 15:07:12
|
Сообщить модератору
|
|
Рита ещё раз мерси, и ещё вопрос по этой теме: как быть, если в счёте-фактуре сумма 3000 с ндс в том числе а на вычеты мы берём только 1000( по лимиту на сотовую связь согласно приказа), оборот ндс от 1000 ставим в 300.00.14 а 2000 в 300.00.16?
Posted after 11 minutes 20 seconds:
Кто нибудь отзовитесь! наверняка у многих такая же сиуация была.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Фев 09, 2011 15:33:00
|
Сообщить модератору
|
|
Aizhan,
| Aizhan говорит: |
|
как быть, если в счёте-фактуре сумма 3000 с ндс в том числе а на вычеты мы берём только 1000( по лимиту на сотовую связь согласно приказа), |
Предлагаю вариант отражении в учете расходов по сотовой связи:
1.Дт 7210-Кт 3310.(Оплата согласно счета).
2.Дт 1420-Кт 3310.(СФ).
3.Дт 1210-Кт 6280-(Работнику расходы , сверх лимита).
4.Дт 1210-Кт 3130-(Начислен НДС).
5.Дт 3350-Кт 1210-(Удержано из з/платы).
Думаю,что теперь у Вас не возникнет вопроса по отражению в форме 300.00 расходов по услугам сот.связи.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Фев 09, 2011 17:00:37
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi, у нас работники сами оплатили сверхлимитные расходы, это получается что я наоборот должна провести оплату поставщику по авансовым отчётам и им выплатить перерасход? А всё таки как отразить в 300 форме я же НДС в зачёт могу взять только по лимиту?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Фев 09, 2011 22:03:14
|
Сообщить модератору
|
|
Aizhan, в форме 300 в графе Н показываете всю сумму "Стоимость без НДС", в графе I - всю сумму НДС, указанную в счете-фактуре, а в графе J - только ту сумму НДС, которую относите в зачет.
Posted after 30 seconds:
т.е. в приложении 300.08.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Фев 24, 2011 11:37:10
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если при открытии компании мы понесли организаторские расходы, т.е мы покупали товары, ОС, услуги и импорт. 1кв и 2кв НДС по приобретенным товарам и услугам брали в зачет, тогда как деятельность началась только в 3 кв. НДС взятый в зачет за 1кв и 2 кв не будет ли противоречить статье 257 пунк 1 пп 1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Фев 24, 2011 11:48:23
|
Сообщить модератору
|
|
Победа,
| Победа говорит: |
|
при открытии компании мы понесли организаторские расходы, т.е мы покупали товары, ОС, услуги и импорт. 1кв и 2кв НДС по приобретенным товарам и услугам брали в зачет, тогда как деятельность началась только в 3 кв. НДС взятый в зачет за 1кв и 2 кв не будет ли противоречить статье 257 пунк 1 пп 1. |
Считаю,что в данной ситуации, Ваши действия соответствуют положениям ст.256 НК РК.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
