Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка 300.00 , 307.00 , 100.00 до 2009г. при выявлении поставщиков - лжепредпринимателей
|
|
|
|
#1 Чт Янв 20, 2011 11:24:25
|
Сообщить модератору
|
|
Во многих темах это обсуждалось, но хочется свести все воедино.
Давайте рассмотри ситуацию на примере.
По уведомлению камерального контроля о признании поставщика лжепредпринимателем, необходимо исключить из зачета НДС и вычеты из расходов по КПН, например, за 2006 год.
Взаиморасчеты были на общую сумму 53500 тг, в том числе НДС 15% 6979 тг.
Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:
Если приобретались товары, метод отнесения в зачет НДС пропорциональный
Добавлено спустя 6 минут 46 секунд:
Корректировка 300.00
Приложение 5
Строка 300.05.001 "Товары, приобретенные с НДС"
гр.А "Стоимость без НДС" = -46521
гр.В "НДС, подлежащий уплате" = -6979
гр.С "НДС, относимый в зачет" = -6979
Строка 300.05.006 "Товары, приобретенные без НДС" = 46521
Строка 30.05.01 "Итого сумма НДС, относимого в зачет по товарам, приобретенным в РК"
гр.А = 0 ; гр.В = -6979 ; гр.С = -6979
300.00
Строка 300.00.011 гр.А = 0 ; гр.В = -6979
Строка 300.00.019 гр.В = -6979
Строка 300.00.020 гр.В = -6979
Строка 300.00.022 гр.А = 6979
Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:
Корректировка 307.00
гр.А, B, C, E, F заполняются, как и было раньше
гр.G. H не заполняются
гр.I = -6979
Добавлено спустя 10 минут 32 секунды:
Корректировка 100.00
Приложение 12
Строка 100.12.010 "Стоимость ТМЗ, работ, услуг, использованных не в целях получения СГД" = 46521
Строка 100.12.012 "Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) = -46521
Строка 100.12.012 переносится в строку 100.00.024 "Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)" = -46521
Строка 100.00.035 А = -46521
Строка 100.00.036 "Налогооблагаемый доход (убыток)" = 46521
Строка 100.00.039 "Всего налогооблагаемого дохода (убытка)" = 46521
Строка 100.00.045 "Сумма исчисленного налога) = 13956
Строка 100.00.048 "Всего исчислено налога" = 13956
Строка 100.00.050 "Всего налога к уплате" = 13956
Также заполняются приложения 29 "Исчисление налогового обязательства", 39 "Отчет о доходах и расходах", 40 "Сверка...."
По бух.учету проводки по корректировке НДС и КПН делать 2006г. или текущим? Хотелось бы текущим, тогда приложение 38 "Бух.баланс" не заполнять?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 08, 2011 08:25:29
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
По бух.учету проводки по корректировке НДС и КПН делать 2006г. или текущим? Хотелось бы текущим, тогда приложение 38 "Бух.баланс" не заполнять? |
По идее в бухучете все изменения вносятся в текущем периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
