Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    Как в декларации по НДС (форма 300) п...
    В форме 300.00 в строке 300.00.009 к...
    Корректировать зачетную часть НДС - п...
    Настройка в 1С налогового регистра к форме 300.07 по дате оборота по реализации?
    Достаточно ли указать сумму реализации фиксированных активов в Форме 100.16
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Можно ли в форме 300.00 указать зачетную часть без самого оборота по реализации, облагаемого НДС?     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Пн Окт 18, 2010 16:42:58 Сообщить модератору   
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=380311#380311

    Всем привет! Могу ли я в форме 300 показать счета-фактуры, с НДС идущим в зачет, если оборот по реализации, облагаемый НДС =0?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Пн Окт 18, 2010 16:44:46 Сообщить модератору   
    ANGEL22
    т. е у вас нет дохода, но вы хотите показать в декларации входящие счета-фактуры? Думаю, что можно, получится, что будет НДС в зачет, а не к начислению.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Пн Окт 18, 2010 16:49:14 Сообщить модератору   
    Да у меня есть доход, но он необлагаем я задавала этот вопрос в другой ветке. Получается что свидетельство по НДС выдано позже чем совершен оборот по реализации. А вот счета-фактуры, с НДС идущим в зачет как раз таки в этот срок укладываются.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Пн Окт 18, 2010 16:53:57 Сообщить модератору   
    ANGEL22 говорит:
    Получается что свидетельство по НДС выдано позже чем совершен оборот по реализации

    тогда так и заполняете декларацию по НДС, указав только приобретенные товары, услуги с НДС. и НДС у вас будет только зачетная сторона.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Пн Окт 18, 2010 16:54:34 Сообщить модератору   
    Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Пн Окт 18, 2010 16:55:52 Сообщить модератору   
    Вы показваете как реализацию, так и зачетную часть только с момента постановки на учет. Можете взять в зачет НДС по остаткам товаров на момент постановки на учет по НДС, но это другая тема. Если нет реализации за этот период, то нет и зачета. Даже если вы показываете зачетную часть, но т.к. реализация 0%,то и зачет=0.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Пн Окт 18, 2010 16:58:09 Сообщить модератору   
    А разве этот зачет не может пойти в счет будущего оборота по реализации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Пн Окт 18, 2010 17:00:54 Сообщить модератору   
    YelenaS говорит:
    Даже если вы показываете зачетную часть, но т.к. реализация 0%,то и зачет=0.

    а почему это? с того момента, как организация становится плательщиком НДС, так и имеет право брать в зачет НДС. YelenaS
    Возможно Вы описываете раздельный метод отнесения в зачет НДС?ANGEL22
    у вас какой метод?

    Добавлено спустя 17 секунд:

    ANGEL22 говорит:
    А разве этот зачет не может пойти в счет будущего оборота по реализации?

    может

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Пн Окт 18, 2010 17:02:01 Сообщить модератору   
    По стр.300.00.026 (если у вас пропорциональный метод) = стр.300.00.024 (т.е. сумма зачета) Х на стр.300.00.008 (доля облагаемого оборота , у вас = 0%)= Сумма разрешенного зачета НДС. В данном случае она равна 0.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Пн Окт 18, 2010 17:02:46 Сообщить модератору   
    пропорциональный Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #11 Пн Окт 18, 2010 17:09:01 Сообщить модератору   
    ANGEL22 говорит:
    пропорциональный

    упс, тога я не права, сама запуталась, извините. Тогда изучите статью 261 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #12 Пн Окт 18, 2010 17:10:07 Сообщить модератору   
    quote="ANGEL22"]А разве этот зачет не может пойти в счет будущего оборота по реализации?[/quote]
    Может, если есть хоть какая-то реализация.
    Если нет реализации вообще, то я считаю нет. Здесь работает чистая арифметика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #13 Пн Окт 18, 2010 17:20:42 Сообщить модератору   
    ANGEL22
    Вы же вроде уже разобрались со своим эти вопросом уже http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=20850

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #14 Пн Окт 18, 2010 17:23:43 Сообщить модератору   
    ANGEL22 говорит:
    форме 300 показать счета-фактуры

    Но счет-фактуры вы в 8 приложении всё равно показываете, т.к. обязаны. Зачетную часть тоже показываете по сумме. Т.е. стр.300.00.024 у вас бедет заполнена. Но стр.300.00.026
    YelenaS говорит:
    По стр.300.00.026 (если у вас пропорциональный метод) = стр.300.00.024 (т.е. сумма зачета) Х на стр.300.00.008 (доля облагаемого оборота , у вас = 0%)= Сумма разрешенного зачета НДС. В данном случае она равна 0.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #15 Пн Окт 18, 2010 17:25:41 Сообщить модератору   
    Айнука я как то забыла об этом уже... Embarassed YelenaS спасибо за подробный ответ...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #16 Пн Окт 18, 2010 17:26:38 Сообщить модератору   
    YelenaS говорит:
    Вы же вроде уже разобрались со своим эти вопросом уже

    Действительно, то же самое спрашивала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz