| Раздельный метод отнесения взачет НДС
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Дек 26, 2006 23:38:31
|
Сообщить модератору
|
|
Этот метод проще пропорционального....
1) Весь Ваш выставленный НДС
2) Весь зачётный НДС
Превышение одной суммы НДС над другой и есть результат т.е:
1 НДС к уплате (если превысил выставленный)
2 НДС в зачёт если превысил зачётный НДС.
Это объяснение в упращённой форме.
ст.241 если не ошибаюсь (под рукой сейчас нет Налогового кодекса), описано всё вполне доступно 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 27, 2006 09:18:59
|
Сообщить модератору
|
|
Я бы не сказал, что раздельный метод проще пропорционального...
При пропорциональном методе сумма НДС в зачет определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота.
При раздельном же методе ведется раздельный учет по расходам и суммам НДС по полученным товарам (работам, услугам), используемым для целей облагаемых и необлагаемых оборотов.
ПОМНИТЕ, что выбрав тот или иной метод Вы не сможете его поменять в течение календарного года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 27, 2006 11:49:29
|
Сообщить модератору
|
|
имхо - раздельный метод совсем не проще пропорционального. Так что тут, Melli, я с вами не согласна.
Основная проблема - как поделить зачетный НДС. Ведь вы должны будете, ув. Sunli, все свои затраты учитывать раздельно (поэтому он так и называется).
Т.е. расходы, связанные с облагаемым оборотом - направо, а расходы, связанные с необлагаемым оборотом - налево (можно наоборот - это несущественно !)
Помимо ведение дополнительного учета возникает еще одна проблема: деление НДС по расходам, которые идут и на те, и на другие доходы. Например - счета за свет, воду в том случае, например, если здание у вас одно и не стоят раздельные счетчики.
Теоретически - вам необходимо будет ОБОСНОВАНО поделить этот зачетный НДС из одного счета-фактуры на две кучки. А вот как вы его будете делить, и понравится ли такое деление налоговикам, которые придут потом с проверкой по НДС - задача, которую решать вам.
Теперь статьи из НК, которые вам понадобятся, если вы все-таки решите вести раздельный метод.
Статья 67. Раздельный учет и правила его ведения
1. Налогоплательщики, осуществляющие виды деятельности, для которых настоящим Кодексом предусмотрены различные условия налогообложения, обязаны вести раздельный учет объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением.
2. Раздельный учет ведется налогоплательщиками на основании данных бухгалтерского учета с учетом особенностей, установленных настоящим Кодексом. Раздельный учет ведется отдельно по каждому виду деятельности, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
...
3. Все доходы и расходы, отнесенные к определенному виду деятельности, должны подтверждаться соответствующей учетной документацией.
Статья 241. Раздельный метод
1. При определении суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет по раздельному методу, плательщик налога на добавленную стоимость ведет раздельный учет по расходам и суммам налога на добавленную стоимость по полученным товарам (работам, услугам), используемым для целей облагаемых и необлагаемых оборотов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 08, 2007 15:13:59
|
Сообщить модератору
|
|
По пропорцион. методу как получается-в теч. квартала учитывается весь НДС взачет, затем в конце квартала к зачету идет только сумма в засти от долти облаг. оборота, н-р 10000( весь НДС взачет) х 12% (доля)? А как с 307 формой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 09, 2007 10:24:38
|
Сообщить модератору
|
|
А если продаем ОС, взчет по которому взяли по пропорц. методу 1500 (10000-НДС по сч/фактуре, при 15% обл. оборота=1500)? и продаем за ту же цену, что купили, тогда начисляем НДС 10000?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Янв 09, 2007 20:09:20
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо всем большое.
Давайте подведем итоги-
Была реализация, есть облагаемые и необлагаемые обороты. Допустим доля облагаемого оборота в общей доле - 65 %
Теперь зачетная сторона - есть расходы, использованные для целей облаг. и необлаг. оборота, а также общий (э/энергия, аренда офиса., пр.). НДС по необлаг. оборотам мы вообще не берем в зачет, берем только использованный в целях облаг. оборота полностью, а в общем обороте только долю равную 65 %. как в моем примере. Я правильно поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Апр 02, 2009 00:12:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
Спасибо всем большое.
Давайте подведем итоги-
Была реализация, есть облагаемые и необлагаемые обороты. Допустим доля облагаемого оборота в общей доле - 65 %
Теперь зачетная сторона - есть расходы, использованные для целей облаг. и необлаг. оборота, а также общий (э/энергия, аренда офиса., пр.). НДС по необлаг. оборотам мы вообще не берем в зачет, берем только использованный в целях облаг. оборота полностью, а в общем обороте только долю равную 65 %. как в моем примере. Я правильно поняла? |
Вы все правильно поняли.
Я например в 1Ске разбила справочник "Виды НДС" по папочкам Облагаемый, Освобожденный и Общий с определенными кодами строк из 300 формы- и бухгалтера когда разносят документы выберают определенную привязку из соответствующей папочки- 6 приложение заполнялось как по маслу....
Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 02, 2009 16:09:40
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Никогда не сталкивалась с раздельным методом при заполнении 300 формы...Может кто-нибудь мне подсказать как правильно заполняется форма при раздельном метод? Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Янв 27, 2010 17:22:46
|
Сообщить модератору
|
|
Хотелось бы опять вернуться к данной теме- просто сегодня была на семинаре, преподаватель сказала что, НДС который не участвует в облагаемом обороте мы при разноске счет-фактуры ставим полностью на себестоимость, сказала что в 2009 году были по этому поводу какие то разъяснения. Если раньше я ставила по данной счет фактуре выделенный НДС затем его согласно расчетам по декларации корректировала счет 1420 на 7211 как НДС не подлежащий зачету.Только вот не понятно как быть с 8-м приложением, там же мы должны указать НДС. Может кто нибудь видел эти разъяснения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Янв 28, 2010 09:34:55
|
Сообщить модератору
|
|
Я так понимаю, что преподавтель имел в виду НДС по товарам, работам и услугам, которые преобретаются Вами для дальнейшего использования для целей необлагаемого оборота. Например: если Вы приобрели стройматериалы для строительства жилого здания и в дальнейшем будете это здание продавать. Реализация жилого здания согл сч 249 освобождается от НДС. Вот по таким материалам НДС не пойдет в зачет, а должен быть отнесен на стоимость стройматериалов, т.е. Вы приходуете материалы по стоимости включая НДС.
А приложение 8 это для корректировки НДС, т.е. если Вы при приобретении товаров, работ, услуг планировали их использовать для облагаемого оборота, а потом использовали для необлагаемого, вот тогда и корректируете НДС ранее отнесенный в зачет и заполняете приложении 8.
Это мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Янв 28, 2010 10:07:29
|
Сообщить модератору
|
|
У нас мед.деятельность, например ко мне пришли материалы которые в дальнейшем будут использоваться для производства, так скажем, мед. услуг (освобожденный оборот), я в базе приходую данный товар как он пришел по счет фактуре с НДС, затем после расчета декларации счет 1420 корректирую. Мне преподаватель объяснил, что я изначально должна в базе ставить приход без НДС. Только вот ст. 262 говорит что мы должны вести раздельный учет по расходам и суммам НДС, я так и делаю делю НДС в 1С на облагаемый, освобожденный и общий. А потом разницу между строкой 300.00.020 и 300.00.021 списываю на 7211 как ндс не подлежащий зачету. Но в 100 форме предусмотрена графа 100.00.035 только для пропорционального метода, вот я и думаю где я не права.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Янв 28, 2010 10:25:22
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
приходую данный товар как он пришел по счет фактуре с НДС |
т.е. цена прихода включает в себя НДС?
| MilLora говорит: |
|
затем после расчета декларации счет 1420 корректирую |
а для чего тогда это, если Вы уже оприходовали товар без выделения НДС и не отнесли его на счет 1420?
| MilLora говорит: |
|
разницу между строкой 300.00.020 и 300.00.021 списываю |
а у Вас что сразу два метода используется? согласно Кодекса Вы должны выбрать один из методов. 300.00.020 разрешенный зачет при раздельном методе,а 300.00.021 разрешенный зачет при пропорциональном. Или Вы просто строчки не верно указали?
У Вас какой метод отнесения в зачет НДС выбран?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Янв 28, 2010 10:31:23
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
по счет фактуре с НДС, |
я наверно не правильно выразилась- с выделением НДС, так же как в счет фактуре.
| Наталья 1108 говорит: |
а у Вас что сразу два метода используется? согласно Кодекса Вы должны выбрать один из методов. 300.00.020 разрешенный зачет при раздельном методе,а 300.00.021 разрешенный зачет при пропорциональном. Или Вы просто строчки не верно указали?
|
метод у нас один- раздельный, 300.00.20 -это общая сумма НДС, а 300.00.21- это разрешенный при раздельном методе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Янв 28, 2010 11:07:52
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
300.00.20 -это общая сумма НДС, а 300.00.21- это разрешенный при раздельном методе. |
возможно я форму не того года открыла.
Я делала так.
1. По товарам приобретенным с нДС , которые будут использоваться с целях облагаемых оборотов нДС полностью относила в зачет и на сч 1420.
2. По коммунальным услугам, которые мы покупали для офиса в котором осуществляли основную деятельности, и соотв они относились как к облагаемому та и к освобожденному обороту, нДС ставила на 1420 в полном объеме, а при заполнении 300 формы в зачет брала по удельному весу облагаемого оборота в общем. При этом НДС на принятый в зачет по данным услугам относила на вычеты.
3. По товарам купленным с НДС, но для использования необлагаемого оборота, НДС в зачет на брала и не относила на 1420, а включала в стоимость товара при оприходовании.
Добавлено спустя 54 секунды:
да, забыла сказать, уменя тоже был раздельный метод.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Янв 28, 2010 11:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
Если речь о п. 3, то не указывала. Т.к. данный НДС в зачет не относится.
Добавлено спустя 21 минуту 47 секунд:
| MilLora говорит: |
|
разницу между строкой 300.00.020 и 300.00.021 списываю на 7211 как ндс не подлежащий зачету |
Скажите, подалуйста, 7211, это у Вас расходы не подлежащие вычету?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Янв 28, 2010 12:39:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Наталья 1108 говорит: |
|
не подлежащие вычету? |
подлежащие, ведь я согласно ст. 100 п. 12 имею право отнести этот НДС на вычеты.
| Наталья 1108 говорит: |
|
речь о п. 3 |
я имею ввиду правила составления реестра по форме 300.08 п7)- 7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе);
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Янв 28, 2010 12:52:21
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
я имею ввиду правила составления реестра по форме 300.08 п7)- 7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе); |
в реестре счетов фактур сумма должна отражаться, если у Вас 1С8, то это делается так: при составлении документа поступления ТМЦ, в закладке "цены и валюта", в низу ее левой части, проставьте галочку НДС включать в цену. Таким образом и НДС в зачет не пойдет и в реестр попадет.
А если 1С7, то думаю проще Вам будет как-то выделить такие счета видом оборота, добавить в субконто "виды оборота" новый специально для таких счетов, а затем внести в реестр.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Янв 28, 2010 12:53:31
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
преподаватель сказала что, НДС который не участвует в облагаемом обороте мы при разноске счет-фактуры ставим полностью на себестоимость, сказала что в 2009 году были по этому поводу какие то разъяснения. |
Может быть имелось в виду то, что Законом РК № 200-IV от 16.11.2009г. в ст.262 было внесено следующее дополнение:
| Статья 262 Налоговго кодекса говорит: |
|
Плательщики НДС, использующие раздельный метод отнесения в зачет, имеют право на применение пропорционального метода в части сумм НДС по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов. |
Причем это дополнение вступило в силу задним числом с 01.01.09. См. сравнительные таблицы http://kodeks.kz/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Янв 28, 2010 12:59:05
|
|
|
| MilLora говорит: |
|
я имею ввиду правила составления реестра по форме 300.08 п7)- 7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе); |
Указываете в этой графе весь НДС по счет-фактуре, а в графе Н только ту сумму которую берете в зачет, у Вас будет 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Янв 28, 2010 12:59:30
|
Сообщить модератору
|
|
это понятно, я так и делаю, вот что мне не до конца понятно - это как быть с НДС который указан в с/ф поставщика, но участвует в дальнейшем в освобожденном обороте, ставить или нет.
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
Елена Т
я не увидела Ваш ответ, значит все таки разношу с/ф в базе с выделением НДС?
Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:
и как же тогда ндс не подлежащий зачету отражать в 100 форме ведь предусмотрена графа 100.00.035 только для пропорционального метода?
Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:
пост 17 посмотрите пожалуйста мой вопрос.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Янв 28, 2010 13:08:20
|
|
|
| MilLora говорит: |
|
значит все таки разношу с/ф в базе с выделением НДС? |
Да, как и делали
| MilLora говорит: |
|
я в базе приходую данный товар как он пришел по счет фактуре с НДС, затем после расчета декларации счет 1420 корректирую. |
| MilLora говорит: |
|
и как же тогда ндс не подлежащий зачету отражать в 100 форме ведь предусмотрена графа 100.00.035 только для пропорционального метода? |
Включается в себестоимость полученных товаров (работ, услуг) при заполнении ф.100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Янв 28, 2010 14:16:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Да, как и делали |
ст. 100 п.12, если материал, приобретенный с НДС, бдет использоваться в целях необлагаемого оборота, то НДС в зачет по нему не должен идти и выделять его тоже не нужно, а учитывать в стоимости. Для чего его выделять при оприходовании?
На затраты он будет отнесен в стоимости материала в момент использования для оказания медуслуги (в данном случае). И соответственно
| Елена Т говорит: |
|
Включается в себестоимость полученных товаров (работ, услуг) при заполнении ф.100 |
.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Янв 28, 2010 14:26:23
|
Сообщить модератору
|
|
MilLora посмотрите мое сообщени 24. При оформлении приобретения НДС в данном документе выделяете, но не забудьте галочку поставить о которой я пишу. И тогда НДС в зачет не пойдет, на 1420 не сядет, но в реестре будет сам счет, сумма по нему, при этом сумма относимая в зачет по этому счету будет 0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Июл 15, 2010 11:37:15
|
Сообщить модератору
|
|
Я веду раздельный метод отнесения НДС в зачет, растолкуйте мне пожалуйста по полочкам, не могу в этом разобраться. Я занимаюсь реализацией товара, по каким расходам я могу отнести НДС в зачет и как. Если например я заплатила за аренду помещения 24 000 тенге, НДС - 2571,43 тенге, купила бензин для служебного авто 40 000 тенге, НДС - 4285,71 тенге. Если все эти расходы касаются облагаемого оборота я могу эти две суммы (4285,71 и 2571,43) отнести в зачет. Или это как-то считается по другому при раздельном методе. Помогите пожалуйста, совсем плаваю в этом зачете...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Июл 15, 2010 13:59:35
|
Сообщить модератору
|
|
30.06.09 я купил товар (услугу) за 112 тенге, продал за 224. Обычная рутинная операция. 12 тенге - НДС в зачет, 24 - к начислению, 12 - к уплате. 100 тенге прибыли - 20 тенге КПН.
Это мне понятно, а если я в основном занимаюсь продажей товар без НДС (мед. оборудование), в рндких случаях с НДС. Как мне быть с расходами, которые я беру с НДС
| Лайм говорит: |
|
аренду помещения 24 000 тенге, НДС - 2571,43 тенге, купила бензин для служебного авто 40 000 тенге, НДС - 4285,71 тенге. |
и куча всяких расходов включая основные средства, можно объяснить по полочкам, никак до меня не доходит, какие цыфры я могу отнести в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Чт Июл 15, 2010 16:13:29
|
Сообщить модератору
|
|
1. Приобрела товар на сумму 200 000 НДС - 21 428 ,57
2. Реализовала товар на сумму 250 000 НДС - 26 785 ,71
3. Приобрела товар на сумму 1 000 000 без НДС - мед.
4. Реализовала товар на сумму 1 500 000 без НДС мед.
5. Аренда помещения 24 000 НДС - 2571,43
6. Бензин 40 000 НДС - 4285,71
7. Междугородние переговоры 70 000 НДС - 7 500
Какие суммы из приведенных я могу взять в зачет и какая сумма пойдет к уплате, разложите пожалуйста по полочкам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Авг 05, 2010 15:34:20
|
|
|
Если раздельный метод - то думаю, что возмёте в зачёт только 21,428....(соответственно к уплате 5357)так как в вашем случае вести полный раздельный учёт каким образом можно? Если бы аренда была только за помещение, в котором хранится товар с НДС - тогда - да. Если бензин истрачен только на перевоз товара с НДС - и документ можно в отдельную папочку положить - список товара, который перевозится и т.п.
Утрирую, конечно. Но главное же при раздельном методе отнесения в зачёт - вести раздельный учёт расходов по облагаемым оборотам. Если вы такое сможете организовать - то согласно такому учёту сумму зачётного НДС вычислить не сложно. Я так думаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Авг 05, 2010 15:50:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
аренда была только за помещение, в котором хранится товар с НДС |
и не только с НДС.
| Мара говорит: |
|
Если вы такое сможете организовать - то согласно такому учёту сумму зачётного НДС вычислить не сложно |
вот я и про это, как это вычислить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Авг 06, 2010 12:28:31
|
Сообщить модератору
|
|
Полностью в зачет пойдет сумма только по облагаемому товару т.е. 21428,57, далее по аренде, бензину и связи в зачет пойдет сумма в размере удельного веса облагаемого оборота в общем. Т.е. считаете сколько процентов составил облагаемый оборот в общем и сумму 14357,14 ( 2571,43+4285,71+7500) умножаете на полученный процент и полученная сумма также пойде в зачет. А вообще почитайте сначала темы..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пн Авг 09, 2010 10:38:30
|
|
|
Вы вообще - про раздельный метод учёта по НДС? а Наталья 1108 о пропорциональном. Не учитываете вы аренду, бензин и всё такое, если выбран раздельный метод.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Авг 09, 2010 10:45:52
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Вы вообще - про раздельный метод учёта по НДС? |
Да, а почему аренду и бензин не учитываю, что тогда можно брать в зачет и как высчитать, пропорцинальный метод я маленько поняла, а вот теперь раздельный. Помогите пожалуйста разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Авг 09, 2010 10:55:48
|
|
|
потому что при раздельном методе - относится в зачёт только тот НДС, который напрямую относится к расходу, связанному по облагаемому обороту. Вы в своём случае с арендой и бензином четко определить не сможете сколько бензина ушло на перевоз товара с НДС. Или сможете? Вот ровно одна машина и везёт только товар с НДС и это доказывается всеми документами типа товарно-транспортной.
Не можете вы считать уд. вес при раздельном. Да еще в зависимости от облагаемого оборота. Для этого только пропорциональный метод.
В вашем случае в зачёт по НДС идёт только НДС который в цене по приобретённому товару, кот. входит в облагаемый оборот.
Если бы вы этот товар ещё в к-нить коробки укладывали. Могли бы взять НДС с этих коробок... Ну и все так называемые прямые затраты....
Кстати, если у вас облагаемый оборот маленький, то раздельный метод скорее всего и выгоднее. Так как % облагаемого оборота маленький, соответственно и зачёта много не получишь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Авг 09, 2010 10:55:55
|
Сообщить модератору
|
|
Аренду и бензин учитываете и я пишу именно о раздельном методе.
АМара, посмотрите кодекс, при пропорциональном методе в зачет весь НДС идет пропорционально, а при раздельном, тот который ортносится к облагаемому обороту в зачет 100%, а тот который и к облагаемому и к освобожденному пропорционально.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Мара, статья 262, п.6 прочтите внимательно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Авг 09, 2010 11:00:21
|
|
|
| Elis говорит: |
|
Теоретически - вам необходимо будет ОБОСНОВАНО поделить этот зачетный НДС из одного счета-фактуры на две кучки. А вот как вы его будете делить, и понравится ли такое деление налоговикам, которые придут потом с проверкой по НДС - задача, которую решать вам. |
а то вам тут присоветовали читать тему с начала, вот оно что пишется в начале...
О чём я и пыталась сказать - если вы чётко сможете определить как делить аренду склада, например. Буквально разделить Договор аренды на 2 договора, в этих метрах где лежит товар с НДС, никак не может лежать товар для б.НДС. Так же и с ГСМ. Бензин потраченный на товар с НДС, должен очень чётко быть выделен. Никаких %тов.
Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:
| Наталья 1108 говорит: |
|
Мара, статья 262, п.6 прочтите внимательно. |
точно - надо почитать, наверное я отстала?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пн Авг 09, 2010 11:02:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Лайм говорит: |
Чтобы не ошибиться, проверьте пожалуйста правильность расчета %
250 000 тг * 100%/ 1 750 000 тг = 14,29 % в моём случае? |
Я вот только не поняла почему вы берете оборот с НДС? У вас будет не 250000, а 223214,29.
1500000+223214,29=1723214,29
223214,29/1723214,29*100=12,95%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#52 Пн Авг 09, 2010 11:11:50
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="Мара"]
| Elis говорит: |
|
Теоретически - вам необходимо будет ОБОСНОВАНО поделить этот зачетный НДС из одного счета-фактуры на две кучки. А вот как вы его будете делить, и понравится ли такое деление налоговикам, которые придут потом с проверкой по НДС - задача, которую решать вам. |
а то вам тут присоветовали читать тему с начала, вот оно что пишется в начале...
О чём я и пыталась сказать - если вы чётко сможете определить как делить аренду склада, например. Буквально разделить Договор аренды на 2 договора, в этих метрах где лежит товар с НДС, никак не может лежать товар для б.НДС. Так же и с ГСМ. Бензин потраченный на товар с НДС, должен очень чётко быть выделен. Никаких %тов.
Я считаю, что это относится к тем расходам, по которым НДС идет 100 % в зачет. То что касается расходов , который относятся и к облагаемому и к освобожденному оборотам, то их не возможно разделить на момент получения т.к. процент будет известен только при закрытии отчетного периода. Конечно их можно разбить и после составления декларации, но ведь могут быть и корректировки и тогда будут изменения и по суммам расходов. Я считаю что этого делать не нужно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Ср Авг 11, 2010 11:00:23
|
Сообщить модератору
|
|
Если я получила товар в 1 кв на сумму 1 000 000 тенге - НДС 107 142 ,86
а реализовала в 1 кв на сумму 500 000 тенге - НДС 53 571 ,43 , могу ли я в зачет поставить всю сумму НДС - 107 142,86 тенге или нет, и второй вопрос если я вообще его в 1 кв не реализовала, так же могу взять в зачет или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Ср Авг 11, 2010 11:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
Опять запуталась:
То что я приобрела с НДС для дальнейшей реализации, в зачет идет весь НДС, а потом отдельно считаю НДС по расходам, которые в целях облагаемых, необлагаемых и освобожденных оборотов, сумму НДС я умножаю на %, который высчитываю
| Наталья 1108 говорит: |
|
223214,29/1723214,29*100=12,95% |
, я правильно поняла?
Пример:
1. Приобретен товар 2 000 000 - НДС освобожденный, реализован не полностью.
2. Приобретен товар 1 000 000 - 107142,86 НДС, реализован не полностью.
3. Аренда помещения - 850 000 - 91 071,43 НДС
4. Приобретены ОС - 670 000 - 71 785,71
107 142,86 - я беру полностью в зачет, а 162 857,14 (91071,43+71785,71)*
| Наталья 1108 говорит: |
|
12,95% |
к примеру, и вот эту сумму 21 089 беру в зачет?
У меня получился зачет по НДС - 107 142,86+21 089 так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Ср Авг 11, 2010 11:46:22
|
Сообщить модератору
|
|
да так.
не важно продали вы товар весь или частично, но еще не забывайте, что если вы изначально планировали товар использовать в целях облагаемого оборота, а потом использовали не в этих целях, то ндс нужно будет корректировать и убирать из зачета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Ср Авг 11, 2010 12:22:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Наталья 1108 говорит: |
|
то ндс нужно будет корректировать и убирать из зачета. |
, а если убирать по конкретной с/ф НДС, как это высчитать ведь в зачет была взята не вся сумма, а только доля?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#61 Ср Авг 11, 2010 12:55:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Лайм говорит: |
|
если убирать по конкретной с/ф НДС, как это высчитать ведь в зачет была взята не вся сумма, а только доля? |
,
а в этом случае как быть и также в ф. 300.00 в строке берется общая сумма зачета по НДС, а в реестре как разбивать зачет, неужели высчитывать по каждой с/ф этот %?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Ср Авг 11, 2010 13:08:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Лайм говорит: |
| Лайм говорит: |
если убирать по конкретной с/ф НДС, как это высчитать ведь в зачет была взята не вся сумма, а только доля?
а в этом случае как быть |
,
я же ответила по этому поводу...
и также в ф. 300.00 в строке берется общая сумма зачета по НДС, а в реестре как разбивать зачет, неужели высчитывать по каждой с/ф этот %? |
если вы имеете в виду заполнение зачетной части формы 300 и реестра, то когда я ее заполняла я в excel расчитывала по формуле и реестр заполняла в ручную. Но может у вас есть возможность напрячь программистов, пусть сделают какие-нибудь настройки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Ср Авг 11, 2010 14:07:55
|
Сообщить модератору
|
|
ну как по какой, сумму ндс по счету (по которому ндс в зачет по удельному весу) умножала на процент удельного веса, в excel это быстрее для того чтобы каждый счет вручную не обсчитывать, потом вручную разносила в реестр сумму ндс подлежащую отнесению в зачет и сумму ндс по счету. Спросите у программистов они вам подскажут как записать формулу в excel.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Апр 14, 2022 11:17:13
|
|
|
Веду раздельный учет НДС. При покупке ТРУ в целях освобожденного оборота мне необходимо установить галочку "НДС включать в стоимость". Должна ли я при этом оставить галочку "Учитывать НДС"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Апр 14, 2022 11:32:58
|
|
|
И второй вопрос, при раздельном учете, в случае, если в квартале не было реализации, можно ли сохранить зачетный НДС на будущее?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#68 Чт Апр 14, 2022 12:01:55
|
|
|
Третий вопрос, купили товар в одном налогом периоде, а ЭСФ получили в другом. Этот товар приобретен в целях освобожденного оборота. Следует ли формировать документ "Регистрация прочих операций по приобретенным ТРУ"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пн Сен 26, 2022 07:57:53
|
|
|
Добрый день!
ТОО, упрощенка, НДС раздельный.
Два вида оборота по реализации:
облагаемый- реализация жби
необлагаемый - реализация квартир
Подскажите, пожалуйста, если я покупаю например услуги банка с НДС, это общий оборот, что мне делать с НДС? Как мне нужно его делить, если реализую ЖБИ сейчас, а квартиры пока не реализую. Часть могу взять в зачет сразу, а с другой частью что делать? Что то не соображу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пн Сен 26, 2022 08:16:02
|
|
|
По формуле НДС разрешенный к зачету равен НДС зачетный умноженный на Оборот облагаемый деленный на оборот общий. У меня пока оборотов необлагаемых нет. Значит весь НДС могу взять в зачет, верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
