| Проводки по начислению КПН при переплате
|
|
|
|
#1 Пт Май 21, 2010 12:50:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте!! ТОО на ОУ, пришла в компанию а тут сложилась следуйщая ситуация- на01.01.2010 переплата составляет 2700000 тенге по акту сверки с налоговой, по данным БУ переплата составляет 1300000, можно ли исправить проводкой 5220-3110 ? По сданным 101.01 нужно делать начисления 7110-3110, если фактической оплаты не будет, она будет отминусовываться с переплаты ? Помогите пожалуйста до этого я всегда все ровно закрыва начисление=оплата, и с такой ситуацией столкнулась впервые 
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Май 21, 2010 13:37:41
|
Сообщить модератору
|
|
По акту сверки с налоговой Вы же можете проверить, какая оплата села на лицевой и не проведена в бухучете. Либо был платеж с расчетного счета, либо по авансовому отчету, возможно на момент оплаты неправильно корреспонденция счетов пошла в бухучете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Май 21, 2010 13:46:25
|
Сообщить модератору
|
|
Людочка
| Людочка говорит: |
|
на01.01.2010 переплата составляет 2700000 тенге по акту сверки с налоговой, по данным БУ переплата составляет 1300000, |
1.Прежде чем вносить корректировки в бухучете по КПН,предлагаю Вам обратить внимание на Лицевой счет по КПН в НУ,возможно не разнесены данные ф.100.00 за 2009 г.
| Людочка говорит: |
|
нужно делать начисления 7110-3110, если фактической оплаты не будет, она будет отминусовываться с переплаты |
1.Предлагаю данные ф.101.01 и 101.02 на 2010 г. в бух.учете не отражать,а по фак. исчисленному КПН за 2010 г.(ф.100.00), 31 декабря 2010 г.произвести Дт 7110-Кт 3110.
2.Считаю ,что если у Вашего ТОО имеется переплата по КПН,то нет необходимости производить авансовые платежи по данным ф.101.01,101.02 на 2010 г.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Май 22, 2010 13:57:42
|
Сообщить модератору
|
|
Ляззан говорит: По акту сверки с налоговой Вы же можете проверить, какая оплата села на лицевой и не проведена в бухучете. Либо был платеж с расчетного счета, либо по авансовому отчету, возможно на момент оплаты неправильно корреспонденция счетов пошла в бухучете.
Я подняла всю отчетность за предыдущие года, ошибка идет с 2007-2008 года, в 2007 году бухгалтер 31.12.07 начисляет полностью КПН (включая 100.00) , в 2008 году новый бухгалтер видимо по запарке 31.03.2008 делает еще одно начисление по 100.00. Переплата на начало года есть небольшая. Потом делает начисления по 101.01. и 101.02 7110-3110. Получается, что она начислеет 6 500 000 (7110-3110), фактически оплачивает 2500000  при закрытии года получается 5510 не коректный? Наши фактические расходы 2500000, а по фин. отчетности 6500000, т.е надо чтоб начисление сходилось с фактической оплатой?
Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:
esiphi говорит:
1.Предлагаю данные ф.101.01 и 101.02 на 2010 г. в бух.учете не отражать,а по фак. исчисленному КПН за 2010 г.(ф.100.00), 31 декабря 2010 г.произвести Дт 7110-Кт 3110.
согласна, а подскажите как исправить ситуацию по 2008 году? иначе 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Май 24, 2010 10:25:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Людочка говорит: |
|
т. е убрать все начисленное, |
если они неверно начислены, то убрать.
я обычно делаю так, по итогам Расчетов до и после сдачи декларации по КПН ставлю к начислению суммы КПН за год, потом по итогам года корректирую на основании Годовой декларации.
| Людочка говорит: |
|
сделать начисление7710-3110 ? |
да
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Май 24, 2010 11:05:59
|
Сообщить модератору
|
|
Nemo, я убрала начисление по 100.00 в 2008 году (т.к оно было сделано 31.12.07), но другие начисления по 101.01 и 101.02 сделаны ,соответственно сданной отчетности, но проплачены не были (была переплата и они отминусовывались), и фактически было оплачено 2 000 000, сумма по начислениям 101.01 и 101.02 составляет 4500000 , как быть в этой ситуации? Может я путаю что-то? При закрытии года получается некорректный 5510, учредители требуют дивиденты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Май 24, 2010 11:28:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Людочка говорит: |
|
я убрала начисление по 100.00 в 2008 году (т.к оно было сделано 31.12.07) |
правильно
| Людочка говорит: |
|
При закрытии года получается некорректный 5510, |
если все начисления проставите верно, то прибыль должна формироваться правильно. Сверьте начисления и уплату с Лицевым счетом по КПН. Если все верно. можете выплачивать дивиденды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Май 24, 2010 11:48:43
|
|
|
| Людочка говорит: |
|
другие начисления по 101.01 и 101.02 сделаны ,соответственно сданной отчетности, но проплачены не были (была переплата и они отминусовывались), и фактически было оплачено 2 000 000, сумма по начислениям 101.01 и 101.02 составляет 4500000 , как быть в этой ситуации? |
Значит сумма 4500000 по расчетам учтена на лицевом счете.
| Людочка говорит: |
|
Получается, что она начислеет 6 500 000 (7110-3110), фактически оплачивает 2500000 Confused при закрытии года получается 5510 не коректный? |
Поэтому Ваш вывод некорректный.
Самое главное - посмотрите за этот период по ф.100, сколько КПН исчислено с налогооблагаемого дохода эта сумма и должна быть начислена в этом году и соответственно найдете правильную сумму чистого дохода для начисления дивидендов.
31.12 делаете последнее начисление КПН по результатам 100ф:
Сумма КПН исчисленного по ф.100 - сумма КПН начисленного по аванс.расчетам = сумма к доначислению КПН.
Если сумма получилась с минусом, то например я так и ставлю с минусом в проводке. Либо можно откорректировать ранее сделанное начисление по расчетам.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Май 24, 2010 17:03:52
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т говорит:
31.12 делаете последнее начисление КПН по результатам 100ф:
Сумма КПН исчисленного по ф.100 - сумма КПН начисленного по аванс.расчетам = сумма к доначислению КПН.
Если сумма получилась с минусом, то например я так и ставлю с минусом в проводке. Либо можно откорректировать ранее сделанное начисление по расчетам.
Спасибо, я так и сделала, начисление по базе соответствует 100.00 за 2008 год  , но в 2010 году в январе сдана доп.100.00 за 2008 году с начислением, я должна это начисление сделать январем 2010 года ? и сдать доп за 2008 год?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Май 24, 2010 17:18:06
|
|
|
| Людочка говорит: |
|
но в 2010 году в январе сдана доп.100.00 за 2008 году с начислением, я должна это начисление сделать январем 2010 года ? |
Да, и не забыть указать сей факт в пояснительной записке к фин.отчетности.
| Людочка говорит: |
|
и сдать доп за 2008 год? |
В смысле, сдали доп.отчет по ф.100 и отражаете в учете, а теперь еще что надо?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Май 24, 2010 17:59:43
|
Сообщить модератору
|
|
В смысле в связи с изменением цифр в 2008 году (я же поменяла начисление) у меня 5510 увеличился, а в 2008 году отчет о доходах и расходах в 100.00 форме, ее здать с новыми цифрами?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Май 24, 2010 18:04:43 Сказали Спасибо❤
|
|
|
А, поняла, про фин.отчетность. Так фин.отчетность есть в ф.100 за 2008г - баланс, отчет о доходах и расходах, там и нужно внести корректировки. Получается еще один дополнительный отчет по ф.100 отправить.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
Елена Т Вам огромное СПАСИБО!!! (спасибку нажала)!