| Заполнение 100.07 фиксированные активы, не облагающиеся налогом на имущество
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 25, 2010 13:06:13
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте, объясните пожалуйста, как заполнить сторку 10007.005 там надо указывать все фиксированные активы и амортизацию тоже указываем по ФА, или только зд. и соору. который облагается налогом на имущества. Я не поняла...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 25, 2010 13:22:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Лурчик говорит: |
|
заполнить сторку 10007.005 там надо указывать все фиксированные активы и амортизацию тоже указываем по ФА |
читаем правила
| Цитата: |
44.Данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам в соответствии со статьями 116 – 122 Налогового кодекса, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов 1 группы, переносимого на последующие налоговые периоды в соответствии с пунктом 1 статьи 137 Налогового кодекса.
45. В разделе «Вычеты по фиксированным активам» налогоплательщики, кроме осуществляющих ведение раздельного налогового учета в соответствии со статьей 310 Налогового кодекса, отражают сведения по всем фиксированным активам. |
| Цитата: |
в строке 100.07.005 I указывается общая сумма стоимостных балансов подгрупп фиксированных активов I группы на конец налогового периода, определенных в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 II указывается стоимостный баланс фиксированных активов II группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 III указывается стоимостный баланс фиксированных активов III группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса;
в строке 100.07.005 IV указывается стоимостный баланс фиксированных активов IV группы на конец налогового периода, определенный в соответствии с пунктом 8 статьи 117 Налогового кодекса; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Мар 04, 2010 17:00:07
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, вопрос:
в разделе "вычеты по фиксированным активам" отражаются расходы по налоговому учёту или по бухгалтерскому??? У меня затраты на основное средство уже давно списаны и амортизация на вычет не идёт,а по бух.учёту затраты по амортизации О.С отражаются на счёте 7212.
Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:
простите не указала форму...всё то же приложение 100.07
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Мар 05, 2010 10:06:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите,пожалуйста, лицензионное соглашение относится к фиксированным активам,начисляется амортизация. В каком приложении 100 формы отражаются эти расходы? Если в приложении 100.07, то к какой группе отнести эти фиксированные активы? Спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Мар 06, 2010 14:06:27
|
Сообщить модератору
|
|
Скорее всего Ваш вопрос относиться к ст116 п2 пп10. Поэтому к ФА лицензионное соглашение можете не относить, а списать на расходы периода, но если срок службы определен, можете отнести в 4 группу.Решать Вам. Хотя я бы и списала на расходы тк обычно эта сумма не превышает 300 МРП. Это только мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 09, 2010 12:41:33
|
Сообщить модератору
|
|
Привет. Я в 2008 году на поступившие ФА списала по двойно. В 2009 году в приложение № 7 куда мне отнести данные активы
Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:
Привет, я в 2008 году поступившие ФА начислила по двойной норме амортизации. Теперь в 2009 году мне ставить остаточную стоимость на начало? Или на поступившие? (совет старого бухгалтера).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 09, 2010 14:20:46
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Хотя я бы и списала на расходы тк обычно эта сумма не превышает 300 МРП. |
я списываю в пределах амортизационных отчислений и ставлю на расходы будущих периодов,отражаю в строке 100.00.030VI.Как ваше мнение, это правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Мар 16, 2010 10:26:57
|
Сообщить модератору
|
|
В 2008 году компания пользовалась налоговыми преференциями по налогу на имущество. Соответственно в отчете 2008 года в форме 100.16 амортизационные отчисления..... оборудование, имеющее преференции не числилось. В этом году оборудование налогом на имущество не облагается и вносится в приложение 100.07. По какой стоимости вносить данное оборудование? По остаточной бухгалтерской?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Мар 16, 2010 10:30:48
|
|
|
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Мар 16, 2010 10:37:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве? |
Подымаю отчет за 2008 год ( к сожалению его делала не я)
Все оборудование с преференциями сидит в форме 100.12 по первоначальной стоимости.
там есть графы: "Стоимость фиксированных активов"= 4000000, "Стоимость фиксированных активов относимых на вычеты"=4000000, и "Остаточная стоимость фиксированных активов"=0
Но, реально остаточная стоимость не равна 0, просто налоги за данное оборудование не платили
Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:
| Мара говорит: |
|
а оборудование, имеющее преференции по налогу на имущество - не амортизируется с налоговой целью? Считается, что оно не участвует в предпринимательстве? |
Учавствует и в 2009 году, я конечно начислила амортизацию по НУ. Что делать с начальной стоимостью?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Мар 16, 2010 10:46:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Tary говорит: |
|
"Стоимость фиксированных активов"= 4000000, "Стоимость фиксированных активов относимых на вычеты"=4000000, |
тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000?
Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:
| Tary говорит: |
|
я конечно начислила амортизацию по НУ |
а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Мар 16, 2010 10:58:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000? |
Правильно, Спасибо большое, теперь все понятно 
| Мара говорит: |
|
а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА? |
Думаю одно, пишу другое, хотела написать начислю.
Добавлено спустя 14 секунд:
| Мара говорит: |
|
тогда похоже, что здесь ст. 107 п1 пп9, ФА в рамках инвестиционного проекта и соответственно уже на вычет отнесены? тогда ничего и не заполнять в НУ по этим ФА, так как они для налогового учёта списаны. Правильно ли я поняла, что вычет в 2008ом есть в сумме 4000000? |
Правильно, Спасибо большое, теперь все понятно
| Мара говорит: |
|
а как вы сделали, не зная стоимость налоговую этого ФА? |
Думаю одно, пишу другое, хотела написать начислю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Мар 16, 2010 11:10:48
|
Сообщить модератору
|
|
Пожалуйста, подскажите, относить или нет на увеличение стоимостного баланса по бух. и налоговому учету замену таких запчастей на грузовые авто, как коленвал стоимостью 254 тыс.тенге, стартер стоимостью 60 тыс.тенге, шток подъема кузова стоимостью 745 тыс.тенге. Механика у ИП нет, спросить не с кого.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Мар 16, 2010 13:04:46
|
|
|
| Натка27 говорит: |
|
графы в 7 приложении |
Приложение и сама ф.100 заполняется по налоговому учету.
Прошлогодний отчет по ф.100 и приложение 16 к нему есть?
Павловна тему свою заведите.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Мар 16, 2010 13:53:54
|
|
|
Из приложения 100.17.001 посмотрите графу "стоимостной баланс группы(подгруппы) на конец периода" если есть такая графа (под рукой нет формы), то эта сумма переносится в приложение 100.07 как стоимостной баланс группы (подгруппы) на начало периода.
Поступления или выбытие фиксир.активов были в 2009г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Мар 16, 2010 13:58:29
|
Сообщить модератору
|
|
Елена ТДа есть она называется Остаточная стоимость фиксированных активов. в 2009 г. были поступления выбытий не было.
Добавлено спустя 6 минут 13 секунд:
Елена ТЯ так понимаю что переносим на начало налогового периода в строку100.07.001 , а что заполняется в 100.07.013 или мы ее не трогаем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Мар 16, 2010 14:31:55
|
|
|
| Натка27 говорит: |
|
100.07.013 |
вы попадаете под 310? ведёте раздельный учёт? по контрактной и внеконтрактной?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Мар 16, 2010 15:14:34
|
|
|
| Мара говорит: |
|
вы попадаете под 310? ведёте раздельный учёт? по контрактной и внеконтрактной? |
?
310- в смысле статья налогового кодекса.
| Натка27 говорит: |
|
Я так понимаю что переносим на начало налогового периода в строку100.07.001 |
Да. Сумму поступлений отражаете в графе "Поступления" 100.07.002, далее подсчитывается графа "Стоимостной баланс на конец периода" и посмотрите остальные строки по 100.07.012.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Мар 16, 2010 15:23:14
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
310- в смысле статья налогового кодекса. |
просто вопрос был про раздел приложения 7, который заполняется недропользователями, например....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Мар 16, 2010 15:26:29
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т Спасибо вроде понятно. А по бухгалтерскому учеты где указывать амартизацию в сверке?????? И еще подскажите как правильно но налоговому учету считать амортизацию. если я не ошибаюсь то амортизация начисляется равномерно т.е на начало 15622 износ 6047(503,88*12) остаточная стоимость 9575т. Правильно или нет??????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Мар 16, 2010 15:30:52 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В приложении 100.07 сумма на начало плюс поступление фикс.активов минус выбытие= стоимостной баланс на конец периода и его умножаете на процент амортизации по группам(подгруппам)= налоговая амортизация. Ставки по налоговой амортизации в статье 120 налог.кодекса.
Налоговая амортизация считается за год, в отличие от бухгалтерской.
| Натка27 говорит: |
|
А по бухгалтерскому учеты где указывать амартизацию в сверке?????? |
Другая тема, была уже поищите про 100.17.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#36 Вс Мар 21, 2010 17:24:37
|
Сообщить модератору
|
|
Не подскажите, если ОС поступили в течении года стоимостью меньше 300 МРП, мы их в конце года относим на вычеты. Амортизацию надо начислять? Меня интересует: строка 100.07.011 будет равняться строка 100.07.006+строка 100.07.009?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Вс Мар 21, 2010 17:54:13
|
Сообщить модератору
|
|
согласно правил заполнения 100 формы строка 100.07.011=строка 100.07.006+строка 100.07.009
11) в строке 100.07.011 указывается общая сумма вычетов налогового периода по фиксированным активам. Определяется как сумма строк с 100.07.011 I по 100.07.011 IV:
в строке 100.07.011 I указываются вычеты по фиксированным активам I группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 I, 100.07.007 I, 100.07.009 I, 100.07.010 I (100.07.006 I + 100.07.007 I + 100.07.009 I + 100.07.010 I);
в строке 100.07.0011 II указываются вычеты по фиксированным активам II группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 II, 100.07.007 II, 100.07.008 II, 100.07.009 II, 100.07.010 II (100.07.006 II + 100.07.007 II + 100.07.008 II + 100.07.009 II + 100.07.010 II);
в строке 100.07.011 III указываются вычеты по фиксированным активам III группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 III, 100.07.007 III, 100.07.008 III, 100.07.009 III, 100.07.010 III (100.07.006 III + 100.07.007 III + 100.07.008 III + 100.07.009 III + 100.07.010 III);
в строке 100.07.011 IV указываются вычеты по фиксированным активам IV группы. Определяется как сумма строк 100.07.006 IV, 100.07.007 IV, 100.07.008 IV, 100.07.009 IV, 100.07.010 IV (100.07.006 IV + 100.07.007 IV + 100.07.008 IV + 100.07.009 IV + 100.07.010 IV);
но если Вы хотите взять на вычеты сначала начисленную амортизацию, а потом и величину стоимостного баланса этой же группу по одному и тому же ФА, мне кажется это будет неверно, т.к. будет задвоение вычетов по ФА
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Вс Мар 21, 2010 19:54:03
|
Сообщить модератору
|
|
Я не пойму, мне в строку 100.07.006 надо ставить амортизацию? Или строка 100.07.010 будет равняться строке 100.07.005?
Например: 1 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 42857
стр.100.07.009 = 64286
2 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 0
стр.100.07.009 = 107143
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Мар 22, 2010 01:20:11
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
смотря как взять........... |
| ha говорит: |
Например: 1 вариант стр.100.07.005 = 107143
стр.100.07.006 = 42857
стр.100.07.009 = 64286 |
подскажите, будет ли верно сначало взять на вычеты амортизацию, а после определить стоимостной баланс на конец периода и отнести на вычеты при менее 300 МРП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Мар 22, 2010 07:52:30
|
Сообщить модератору
|
|
| ha говорит: |
|
Там в приложении 100.07.006 амортизация автоматически считается. Невозможно поставить 0, так как там стоит формула. |
| Compas говорит: |
Вышла версия 100.200310.
Описание изменений:
...
2. Лист 100.07:
1) добавлена справочная таблица, позволяющая пользователю самостоятельно вводить % амортизации ФА по налоговому учету; |
ha
1. 20 марта вышло обновление формы, можно поставить любой% для фактической амортизации по НУ.
2. Поставить 0 можно в любую ячейку и без обновления, при этом формула автоматически удалится. Или просто нажать кнопку Delete.
Не нужно смущаться, нужно читать кодекс.
| Цитата: |
Статья 121. Другие вычеты по фиксированным активам
4. Налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.
|
| Цитата: |
Статья 117. Определение стоимостного баланса
8. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода
плюс
поступившие в налоговом периоде фиксированные активы
минус
выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы
плюс
корректировки, производимые согласно пункту 3 статьи 122 настоящего Кодекса.
|
Никакой амортизации здесь нет, значит и на вычет группа (либо подгруппа по 1 группе)величиной менее 300 МРП идет без начисления амортизации.
Добавлено спустя 4 минуты 2 секунды:
А если вы отнимете амортизацию, это будет стоимостной баланс на начало периода 2010 года, это совсем разные вещи.
| Цитата: |
ст 117
7. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода определяется как:
стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на конец предыдущего налогового периода
минус
сумма амортизационных отчислений, исчисленных в предыдущем налоговом периоде,
минус
корректировки, производимые согласно статье 121 настоящего Кодекса.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Пн Мар 22, 2010 08:47:35
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! У меня следующий вопрос... Вроде по этой теме. Организация приобрела ФА в мае 2009 года амортизация начала отчисляться в июне 2009 года.
Возьмем две группы (два вопроса):
1) по II первонач. стоимость = 2504464,26 амортизация за период =354910,86 (20.12.2009 года по этой группе было списано на 433593,75)
2) по III первонач. стоимость = 119950,89 амортизация за период = 23990,22 (так же 20 .12.2009 года была списана вся группа, т.е. стоимость на кон. =0)
Вопрос:
Как рассчитать амортизацию по налоговому учету?
У меня что-то не получается.
Если можно ответ с формулами. Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Мар 22, 2010 12:34:17
|
|
|
Здравствуйте, тоже вопрос про ФА, как отразить ФА которые поступили в 2009 году не в целях предпринимательской деятельности и что делать с их амортизацией?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Мар 22, 2010 12:55:54
|
Сообщить модератору
|
|
Если фиксированные активы не используются в целях предпринимательской деятельности, то вы не включаете их ни в одну из четырех налоговых групп. Т.е. они вообще не проходят через налоговый учет и не отражаются в Декларации Ф100.00. И налоговую аммортизацию вы не начисляете по ним и не относите на вычеты (ремонт их, естественно, тоже на вычеты не берете). Только в сверке будет разница между начисленной бухгалтерской амортизацией и нулевой налоговой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Мар 22, 2010 12:58:30
|
|
|
Elis
Т.е. я их вобще нигде в декларации не отражаю?
Добавлено спустя 5 минут 7 секунд:
Кроме как в сверке в амортизации по бух учету, правильно понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Вт Мар 23, 2010 00:43:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
manyanya
формула такова: берётся стоимостной баланс по группам на начало+покупки(в теч.года)-выбытие(в течении года) и к этому применяют % амортизации. как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА.... а вот про списание другая песня, главное в этом - какова причина списания
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Вт Мар 23, 2010 09:07:37
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
manyanya
как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА.... а вот про списание другая песня, главное в этом - какова причина списания |
То есть не важно приобреталось ли в ноябре или в январе?
Я имею ввиду если к примеру приобреталось ФА в ноябре, декабрь-первый месяц начисления амортизации. Я все равно умножаю на ставку соответствующую данному ФА и беру эту сумму, как амортизацию ФА за год по налоговому учету? Просто мне кажется как-то странно , если, допустим к примеру, за декабрь я начисляю амортизацию в размере 20833, то все равно беру 250000 (25%)?
Списание было в связи с порчей. Все соответствующие документы есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#53 Вт Мар 23, 2010 10:32:54
|
Сообщить модератору
|
|
То есть не важно приобреталось ли в ноябре или в январе?
Да. Это только по налоговому учету. У вас будет временная разница с бухгалтерским учетом.
Списание было в связи с порчей. Все соответствующие документы есть.[/quote]
Что касается списания, то согласно ст.119 п.8 Вам надо посмотреть, что подходит пп1 или пп3. У вас был страховой случай? Если нет, то согласно пп3 выбытие не отражается
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Мар 23, 2010 10:52:43
|
Сообщить модератору
|
|
У меня не страховой случай (были списаны компьютеры и мебель) - они не страховались. Значит я не показываю списание по налоговому учету, хоть у меня их уже и нет, я все равно буду их амортизировать по налоговому?
А что касается амортизации, я просто испугалась того, что если я возьму за весь год будет около 5 млн амортизации, а если все таки за один месяц, то около 400 тыс тенге.
Извиняюсь за дотошность, просто годовой есть годовой, одна цифра неверная и все пойдет криво.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Мар 23, 2010 11:13:01
|
Сообщить модератору
|
|
| manyanya говорит: |
|
У меня не страховой случай (были списаны компьютеры и мебель) - они не страховались. Значит я не показываю списание по налоговому учету, хоть у меня их уже и нет, я все равно буду их амортизировать по налоговому? |
Да. В налоговом учете они будут значаться. Это касается II группы в вашем случае. А III группу вы можете отнести на вычет величину стоимостного баланса меньшую 300 МРП.
| manyanya говорит: |
|
А что касается амортизации, я просто испугалась того, что если я возьму за весь год будет около 5 млн амортизации, а если все таки за один месяц, то около 400 тыс тенге. |
Не совсем понятно как у Вас получилась аммортизация 5 млн.? Поступление ОС было?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Мар 23, 2010 11:22:56
|
Сообщить модератору
|
|
Да, было поступление ОС.
Вообще было так:
Поступили ОС даже не в ноябре, а в декабре. На сумму (вместе с доп расходами), ОС прибыли из Франции, 22186869, но амортизация будет только с января 2010 го, а на то что поступило в ноябре амортизация = 2678,7
Итак получается там есть 3-я и 4-я группы, если я возьму амортизацию за год будет :
по 3-й 33650, а по 4-й 2194504.
И как мне быть?
Сорри, за написанную до этого путаницу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Мар 23, 2010 11:41:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
manyanya
формула такова: берётся стоимостной баланс по группам на начало+покупки(в теч.года)-выбытие(в течении года) и к этому применяют % амортизации. как видите неважно, в каком именно месяце куплено ФА |
Это то, что касается аммортизации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Мар 23, 2010 21:50:04
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста правильно ли я сделала : В деклараци 100 форме по строке 100.00.30Н отнесла прочие услуги и работы Затем из них выбрала затраты на кап.ремонт и материалы которые отнесла на увелечение балансовой стоимости ОС по бух.учету в сумме 4200,0 и поставила в строку 100.00.30 VII В приложений 100.07.004 отнесла эту сумму на увелечение стоимости ОС Заранее благадарю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Мар 23, 2010 21:51:22
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, сумма вычетов последующих расходов по строке 100.07.010 на осн. ст. 122 п2 должна ли уменьшать стоимостной баланс на конец периода? или просто относится на вычеты в тек налоговом периоде не уменьшая ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Мар 23, 2010 22:37:53
|
Сообщить модератору
|
|
То что на увеличение идет по п. 3 122 ст я понимаю, а вот расходы согл п 2 ст 122 просто идут на вычеты , не уменьшая стоимостной баланс?
В Екселе 100 на страниц 100,07 эти вычеты уменьшают стоимост баланс групп на конец периода ( смотрю в последней графе, справочная информация)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#65 Вт Мар 23, 2010 22:56:33
|
Сообщить модератору
|
|
Янка
Эта справочная информация предназначена для заполнения Декларации за 2010 г., т.е. в 2011 г. Сейчас на эту таблицу можно не смотреть. У Вас старый файл. В обновленном файле все считает правильно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
