Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение ф.100.00 при реализации недвижимости. Где указать балансовую стоимость здания?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 16, 2010 15:18:46
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=317798#317798
Подскажите, пожалуйста, верно ли заполняю форму 100.00. Была реализация недвижимости и включаем сомнительные обязательства.
100.00.005 и 100.00.005I (доход по сомнительным обязательствам) = 30 000
100.00.009 (доход от выбытия фиксированных активов) = 20 000 000
100.00.027(СГД) = 20 030 000
100.00.029 = 20 030 000
А где указать балансовую стоимость здания, идущию на вычет?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 16, 2010 16:07:38
|
Сообщить модератору
|
|
АленаAKS
Немного не так.
По сомнительным обязательствам - правильно.
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации
| Налоговый кодекс, статья 92 говорит: |
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 16, 2010 16:11:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Оксана_К говорит: |
|
А вот в строку 100.00.009 включается разница между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации |
стоимость реализации указывать с НДС или без?
Добавлено спустя 11 минут 15 секунд:
стоимость реализации у нас меньше балансовой стоимости на начало года
Добавлено спустя 12 минут 24 секунды:
Оксана К, отзовитесь. Очень нужна ваша помощь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 16, 2010 16:42:57
|
Сообщить модератору
|
|
Да, на упрошенке
Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:
у нас была реализация здания во 2 квартале. сдавали форму 910. в течении года была реализация товаров и услуг, все отражали в форме 910. сейчас мы ликвидируемся. аудитор дал цифры по сомнительным обязательствам = 30 000.
реализация здания была за 22 400 000 с НДС.
балансовая стоимость на начало года 25 245 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 16, 2010 16:53:36
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда
1. Заведите новую тему с вопросом "Куда включается доход по сомнительным обязательствам в ТОО на УР?"
2. По реализации недвижимости с убытком:
-строку 100.00.009 Вы не заполняете. В эту строку заносится доход от выбытия фиксированных активов. Посмотрите Ст. 92 Налогового Кодекса http://kodeks.kz/2009/index.php?st=92
-Вам нужно внимательно прочитать Правила заполнения ф. 100, конкретно то, что относится к Приложению 100.07. Весь убыток от реализации недвижимости у Вас будет рассчитываться там. По строкам 100.07.001, 100.07.003, 100.07.006, 100.07.08, 100.07.011. Потом если будут вопросы -спросите
-НДС в эти расчеты не включается
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 17, 2010 12:02:31
|
Сообщить модератору
|
|
Оксана_К подскажите у нас ТОО в 2009 был реализован авто балансовая-1434757, продали за 118942, убыток 247815, в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую) и где отражается убыток? подскажите полиз.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 17, 2010 12:07:50
|
|
|
| z16 говорит: |
|
в 100.07.003 мы какую сумму ставим (я поставила балансовую) |
там ставится стоимость реализации, и т.о. высчитывается убыточно или доходно вы продали ОС
Добавлено спустя 44 секунды:
ст.119 п.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 17, 2010 15:32:34
|
Сообщить модератору
|
|
z16
Как у Вас получился убыток 247815?
Балансовая стоимость - 1434757
Продажа - 118942
Убыток - 1315815
В любом случае:
100.07.001 - балансовая стоимость
100.07.003 - продажная стоимость
100.07.005 - Разница (убыток, но сумма получится со знаком "+" ) Стр. 100.07.001 - 100.07.003
100.07.008 = 100.07.005 И Эта же сумма переносится в строку 100.00.054 как "вычеты по фиксированным активам"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 17, 2010 16:21:29
|
Сообщить модератору
|
|
катира
В строку 100.00.009 включите разницу между балансовой стоимостью на начало года и стоимостью реализации, рассчитанную в Приложении 100.07 к Декларации по КПН
| Налоговый кодекс, статья 92 говорит: |
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
