Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    В какой строке ф.300 нужно указать услуги по реализации путевок (туроператору)?
    В какой строке нужно указать списание товаров и материалов в 100 форме.
    в какой строке Декларации по форме 13...
    какой КНП будет по КПН , по форме 10...
    В какой строке формы 300 указать НДС за нерезидента?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке по 100 форме нужно указать КПН удержанный с нерезидента 5% услуги по перевозке     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Вт Мар 16, 2010 16:37:50 Сообщить модератору   
    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=318613#318613
    В какой строке по 100 форме нужно указать КПН удержанный с нерезидента 5% услуги по перевозке. Есть ли на него приложение по 100 форме. в 2009 г сдала отчет 101.04?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эмма
    Коллега
    Спасибки: +74 Профиль
    Личное сообщение

      
    #2 Вт Мар 16, 2010 23:46:08 Сказали Спасибо❤   
    Думаю, эти 5% вошли в стоимость услуг по перевозке. Т.е фактически вы на вычет относите общую стоимость услуг по перевозке, в которую 5% уже включены. Эти расходы отразите в строке 100.00.030 Н "Прочие работы и услуги". Если Вы плательщик НДС, то приложение Вам заполнять не надо.

    Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:

    Эмма говорит:
    Если Вы плательщик НДС, то приложение Вам заполнять не надо.

    Имею ввиду приложение 100.04 заполнять не надо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Ср Мар 17, 2010 10:45:20 Сообщить модератору   
    Эмма говорит:
    Имею ввиду приложение 100.04 заполнять не надо

    Эти 5% я закрыла по бух. справкой Дб.3310 кр.3110. , КПН удерж. у нерезидента, а как теперь мне его отразить в 100 фор. у меня 100-ая с обороткой не сойдется. Может его вообще не нужно в 100 отражать?

    Добавлено спустя 2 минуты 51 секунду:

    по строкам 100.00.069-100.00.076 уплаченный КПН за нерезидента, нужно где то показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Ср Мар 17, 2010 10:56:02 Сообщить модератору   
    В 100 форме он не отражается

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #5 Ср Мар 17, 2010 11:01:45 Сообщить модератору   
    И в приложениях тоже, извините если глупой вопрос задаю, просто первый раз сдаю 100 форму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Ср Мар 17, 2010 11:55:25 Сообщить модератору   
    Если КПН был удержан у нерезидента, то сумма налога будет включена в стоимость услуги нерезидента. И отражена там же где вся услуга.
    Если КПН оплачен за счет собственных средств (что очень нежелательно), то этот КПН у источника будет расходом за счет чистого дохода

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #7 Ср Мар 17, 2010 13:04:50 Сообщить модератору   
    Elen говорит:
    Если КПН оплачен за счет собственных средств (что очень нежелательно), то этот КПН у источника будет расходом за счет чистого дохода

    Первый КПН, который я удержала у нерезидента, я поняла. Спасибо за ответ. А второй случай за счет собственных средств тоже такое было я сделала бух. справку дб 7212 кр3110. По ОСВ эта сумма минусуется с дохода, но в самом отчете регламентированных в 100-ой форме не минусует, это так и должно быть или я, что то не правильно сделала. По этому у меня счет 5510 по оборотке дает разницу по строке 100.00.060 на сумму КПН за счет собственных средств.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Ср Мар 17, 2010 14:25:06 Сообщить модератору   
    Салтанат говорит:
    за счет собственных средств тоже такое было я сделала бух. справку дб 7212 кр3110

    проводка верная, хотя лично я предпочитаю использовать счет 3190, чтобы основной КПН шел отдельно
    Салтанат говорит:
    По ОСВ эта сумма минусуется с дохода, но в самом отчете регламентированных в 100-ой форме не минусует

    поскольку это расход за счет чистого дохода, то в вычетах по ф.100 он не участвует, значит доход не минусуется. Насчет заполнения ф.100 в 1с в регламентированной отчетности ничего сказать не могу. Я эти сервисом не пользуюсь. Хочется все цифры самой пощупать
    Салтанат говорит:
    По этому у меня счет 5510 по оборотке дает разницу по строке 100.00.060 на сумму КПН за счет собственных средств.

    А других разниц между доходами по бух.учету и налоговому учету у Вас нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #9 Ср Мар 17, 2010 15:38:18 Сообщить модератору   
    Elen, я формирую по 1С и заодно сама проверяю, вроде все нормально. Меня смущали эти разницы по бух и налог.учету, вроде все понятно, что так и должно быть. Просто всегда думала, что сумма в сч5510 всегда должна равняться*20 % КПН к оплате. Значит например сумма по 5510 100 000 тг., а КПН за счет собственных средств 1 000 тг., 100 000-1 000=99 000 тг*20% = 19 800 кпн к уплате. так и выходит по отчетам, Это значит у меня в общем всегда будет разницу по программе и по отчетам на эту сумму, т.е. налогооблагаемый доход в программе 100 000 тг, а в отчете 99 000 тг. правильно я Вас поняла, их потом как то можно выровнять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Ср Мар 17, 2010 15:48:43 Сообщить модератору   
    Салтанат говорит:
    налогооблагаемый доход в программе 100 000 тг, а в отчете 99 000 тг. правильно я Вас поняла, их потом как то можно выровнять?

    1. Налогооблагаемый доход будет 99000.
    2. Зачем их выравнивать? Проверять у Вас будут не ту форму, которую 1С сформировала, а ту, которую Вы составили и сдали
    3. Меня смущает, что кроме КПН за нерезидента у Вас нет других разниц. Если у Вас есть основные средства, если какие-то налоги за декабрь оплачены в январе, то должны быть еще разницы между налогооблагаемым и бухгалтерским доходом.

    Чтобы не нарушать правила, не будем рассматривать вопросы, не касающиеся названия темы в этой ветке, а будем заводить другие темы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz